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1、河南XX开发公司财务审核审批制度为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司实际情况，特制定本制度。注：本制度中“公司分管”应理解为公司按岗位职责确定的公司副总或分管其他具体事务的主管。一、请款的审核审批1、员工因公费用性请款的审核、审批 （1）员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款事由；（2）10000元以下（含）请款由部门主管审核总经理审批；请款金额超过10000元的，报董事长审批。（3）公关费、赞助等非正常支出请款，事先向董事长请示，经部门主管审核总经理核准汇总报董事长审批。（4）请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情
2、况不报销的，按请款金额扣罚利息。部门主管负督促请款人还款责任。2、采购物资请款的审核、审批： 采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管审批。（1）采购主要原材料货到付款：根据验货单数量,双方合同约定价格计算,70%以下(含70%)付款的,由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审批；超过70%付款的，由经办人填写请款单财务部门审核分管副总审核总经理审批；（2）采购主要原材料货未到付款：验货单、对方出库单等单据表明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审
3、核总经理审批；（3）生产性辅助材料入库后需付款时，五万元以下的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审批；超过五万元的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审核总经理审批；超过十万元的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审核总经理核准董事长审批水、电费付款分管副总审批；3、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），10万元以下的由总经理审批，超过10万元的报董事长审批。二、各项费用支出的审核、审批1、差旅费的审核、审批：（1） 员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，由各部门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管副总审批
4、； （2） 员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事部门复核探亲时间，财务按限额审核，分管副总审批；（3）营销人员报销差旅费时，各部门主管审核，经营部主管复核，财务按相关规定标准审核后交分管营销副总审批；（4）公司职能部门主管、副总报差旅费由总经理审批；（5）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报董事长审批。 2、招待费的审核、审批：（1） 对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等），经办人必须事先请示分管副总，分管副总向总经理请示，报销时报销人填报销单；（2） 报销单由部门主管审核财务审核分管副总复核总经理审批；(3) 单笔招待费超过2
5、000元的，报董事长审批。 3、办公费用、小车费用的审核、审批：办公费用包括：水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理，验收后报销。公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000元以下的日常修理费、停车费等。(1) 以上报销人填报销单行政部门主管审核财务审核总经理审批；(2) 一次性购置500元以上的办公用品或单位价值200元以上的办公用具由总经理审批；单位价值超过1,000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报董事长审批，报销程序同上；(3) 自备车报销按有关规定执行。4、工资、奖金的审核、审批 ：销售部门薪资分配方案
6、根据销售总监拟订的薪资分配方案报公司董事会审核通过，董事长签发执行。(1)各部门薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，由企管部门人力资源部按标准编制发放表财务审核总经理审核董事会审核通过后，董事长签发执行；（2）年终奖及福利性工资分配方案报董事长审批。5、工伤发生后，由部门主管出具事故报告，公司分管复核，公司作出相应处理后方可报销。1000元以下的，报销单由总经理审批；超过2000元的报董事长审批。 6、有相对固定标准的费用审核、审批：如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费（合同经总
7、经理审批）等由经办人填制费用报销单，部门主管审核，财务审核，公司分管审批。 7、对有关人员享受补贴的审核、审批：(1) 通讯补贴，按规定发放，公司分管统一造表财务审核总经理审批；(2) 享受补贴人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。8、职教、培训费等的审核、审批： 职工教育、培训计划由各相关部门提出申请，由分管部门汇总，制定方案，经总经理核准，报董事长审批；报销时，凭报销单据附合格证明、申请表，由企管部门审核财务审核总经理核准董事长审批。10、对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保险费、律师及税务代理费、罚款、罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损失等，财务审核公司分管审核总经理核准董事长
8、审批。融资监管方案及监管费支出由董事长审批。三、采购物资的审核、审批1、主要原材料采购的审核、审批(1) 主要原材料采购应签订书面合同，具体流程是：经办人通过市场调查和询价，确定三家以上意向单位根据洽谈内容拟订书面合同报部门主管领导审核法务部审核公司分管审核财务审核总经理批准（合同金额在10万元以上的，由总经理核准，董事长审批）；(2) 主要原材料采购报销入帐时，入库单由采购部门填制，仓库验收数量，经营管理部主管审核，企业分管审批。2、固定资产购置的审核、审批(1) 项目投资方案及支出、项目投资外生产性固定资产购置（包括改良、改造工程），公司技术部门立项，编制购建方案、预算方案，经审批后实行。
9、由部门主管审核公司分管审核总经理审核董事长审批；办公性固定资产购建方案报董事长审批。项目投资外固定资产购置报销入帐时，预算内的由总经理审批，超预算的按原方案审批程序进行。（2）项目资金预算及每月付款计划报董事长审批；（3）标的额在10万元以上的基建合同及单笔10万元以上的设备采购合同由董事长审批；四、产品销售的审核、审批产品销售价格表、销售方案、优惠方案等由公司营销总监审核，董事会审核通过后，董事长签发执行；五、从仓库领料的审核、审批 1、领料单由领料部门负责人审核领料部门副总审批；2、对于劳保品、工具，核批前，必须经指定的专人登记；3、 生产部门领主要原材料，由部门主管审核分管或主管副总审批
10、。六、涉及对外股权投资等方案及项目支出、赞助、捐赠等非正常项目的开支、资产处置、增减资、对外担保、薪资分配、财务预决算、融资、职工福利性支出等方案由董事长审批。需要通过董事会的，董事会审核通过后，董事长签发执行七、工程物资的处理方案由总经理审核、董事长审批。八、其他规定：1、公司总经理费用报销必须由董事长审批，其他班子成员费用报销必须由总经理审批；2、各项费用的票据必须真实，反映实际情况，否则一经查出，经办人、审核人、审批人对此产生的损失，除作相应赔偿外，还视情节轻重给予相应的处分。财务部门若隐瞒不反映，一经查出，对经办人、部门主管给予相应的处分；3、各项费用的票据必须有效，特殊情况下无法取得
11、合法票据的，由部门主管注明原因，同时注明收款方的联系方式，经总经理特批方可报销；4、前款规定以外其他未明确事项，需相关人员补充后报经总经理审核后执行。各审批人可根据情况或管理工作需要，以书面形式授权其他主管审批，授权时间、范围、被授权人必须明确；5、各审核审批人对审核审批的结果负责；被授权审批人对授权期内的审批结果负责，授权人负相应管理责任；6、本制度自下发之日起执行，由财务部负责解释。附部分表格办公用品采购申请单申请部门： 年 月 日序号品 种计划数量审批数量备注123456789101112所需金额合计（元）申请人： 申请部门审批： 主管部门审批：批准日期：办公用品领取单领取部门： 年 月 日序号名 称数 量规 格领用人签字123456经办人：办公用品领取单领取部门： 年 月 日序号规 格数 量单 价金 额123456办公费用使用个人明细监管：行政部 编 号：姓名部门审核人经费开支纪录：日 期内 容金 额（元）备 注经费申请表申 请 部 门申请人姓名经费申请事由：年 月 日行政办意见：年 月 日财务部意见：年 月 日总经理签字（由总经理亲笔填写）：经办人；部室负责人：10
