《费用制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《费用制度（10页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、备用金借支制度一、 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据财务管理制度的有关规定，制定本制度。二、 本制度适用对象为公司经理及以下人员。三、 备用金借支包括差旅费借支和日常备用金借支。1、 差旅费借支：（1）、一般员工差旅费借支程序出差人员去综合部领取出差申请表、预支差旅费单，填制后交由部门经理签字，到财务室填制借款单，按规定报财务部经理审核后，报总经理审批。（2）、经营部差旅费借支程序借支人员去综合部领取出差申请表、预支差旅费单、市场销售立项申请表，填制交由部门经理签字，到财务室填制借款单，按规定报财务部经理审核后，报总经理审批。（3）、部门经理借支差旅费
2、，填制借款单后，按规定报财务经理审核后，报总经理审批。2、日常备用金借支：（1）、员工借支备用金，填制借款单由部门经理确认，按规定报财务经理审核后，报总经理审批。（2）、部门经理借支备用金，填制借款单后，按规定报财务经理审核后，报总经理审批。四、借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。五、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。每年12月31日前，所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次性从工资中扣回。六、借款单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借款单不予归还，收据须妥善
3、保管备查。七、备用金是为了保证公务需要而设，因私不得借支备用金。八、本制度由财务部负责解释，费用报销详见费用报销制度。 二零一一年八月 总经理签字： 财务经理签字：公司日常费用报销制度一、 本制度适用于公司员工因公发生的费用支出报销，包括招待费报销、电话费、市内交通费报销及日常办公费报销等。所有费用支出必须遵循先申请后支出的原则，经上级主管同意后才能支出。二、 所有费用的报销必须按公司规定的凭单形式填写，后附正式发票，经有关审批人签字后，再由出纳复核、报销。审批程序为：出纳审核原始单据部门经理总经理会计审核出纳复核、报销。三、 员工报销必须凭正式发票或收据报销，如没有发票或收据不予报销，特殊情
4、况经经理批准后，由出纳复核、报销。员工报销时在每张发票的背面用笔签名核实。四、 日常费用报销：1、 办公用品由综合部统一采购，其他部门如有特殊需要，应向综合部提出申请。2、 综合部应遵循节约为本的原则，以实际需要为前提进行物品采购，采购前须紧着公司的已有资源看是否可以调节使用。3、 市内车费报销： 3.1、公司提出节约原则，员工外出办理公事，如交通方便、线路较短，鼓励员工乘坐公交车或地铁，并在车票后用铅笔注明原因。 3.2、员工如特殊情况需报销出租车费用，应在原始凭证背面简要注明办理事项，起始地点及时间，经总经理批准后，方可报销。五、员工现金报销限于RMB1000元以下，超过此金额的款项，需通
5、过银行划转。六、对日常小额开支，公司鼓励员工在得到支出批准后，先行垫款，事后报账，以简化手续，提高效率，对大额支出，需说明借款原因，员工经经理批准方可借支一定的备用金，费用发生后，应于一周内进行报销，结清借款。员工前次借支的备用金未结清之前，不能再借备用金。七、如外出购货品，需附详细的购货清单，联系电话，以备查验。八、电话费报销随工资发放。九、招待费用方面，员工根据情况，确实需要须先经部门经理批准，才能按招待标准予以接待，报销时由部门经理、总经理签字，出纳予以报销。二零一一年八月 总经理签字： 财务经理签字：费用报销制度一、费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费用报
6、销单，按第 条退订权限审批后交会计编制记账凭证，由出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取报销款须在记账凭证上签字。二、对原始票据的要求： 1、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余发票都必须是机打发票或经复写纸一次行套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。 2、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧着粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔的距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
7、 3、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据背面空白处注明票据金额开支的用途并签名。4、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。三、费用报销后，由财务部计入个人费用登记簿，按月上报总经理审核。业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。四、差旅费费报销程序： 1、公司员工因工作需要，由部门领导报公司批准而离开郑州及其辖市外出，且当天不能返回的，叫做异地出差。 2、异地出差人员应遵守公司的管理规定，遵纪守法，注重自身安全。 3、为加强我公司差旅费开支的管理，同时保证出差人员工作于生活的需要，并贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，公司总经理办公会决定，对公出差人员的差旅费做如
8、下规定： 出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销，伙食补助费实行包干办法，按出差的自然（日历）天数计发，市内交通费据实报销。 4、出差人员的住宿、伙补费开支标准： 4.1 总经理（包含总经理和副总经理）人员的住宿标准，根据出差地区实际情况以节约为原则，灵活掌握，原则上不做具体规定。 4.2 部门经理级人员出差“住宿+伙补”按每人每天80+30元包干。 4.3 一般工作人员出差“住宿+伙补”按每人每天50+30元包干。 4.4 出差人员有接待单位免费接待或住在亲友家，无住宿发票的，一律不予报销住宿费。 4.5 出差住宿在规定的范围内据实报销。 4.6 住宿费的计算天
9、数，按出差的实际住宿天数计算，即：住宾馆的当日算起至结算的当日至。 4.7 出差人员的伙补，不分途中和住勤，每人每天补助标准为30元。 4.8 工作人员趁出差之便，事先经领导批准就近或顺路办理私事，其绕道车船费，扣除出差直线单程车船费，多开支的部分由个人自理。在办理私事期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费不予报销。 5、出差人员出差的交通工具： 5.1 总经理级（包含总经理和副总经理）人员原则上不受交通工具限制。 5.2 部门经理级人员在公司领导批准的情况下：需要乘坐飞机时，不允许购买头等舱、商务舱机票。火车以硬卧为主。 5.3 一般人员出差时原则上不允许乘坐飞机。乘坐火车，在车上过夜5小
10、时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票，乘火车符合上条规定，而不买卧铺的，按本人实际乘坐的火车硬席座位票价的相应比例计发给个人。 5.4 出差人员所在地的市内交通工具以限额据实报销为原则，省会城市平均每天不超过30元，一般城市平均每天不超过20元。 5.5 出差人员经批准乘坐飞机者，往返机场应乘坐民航专线客车。 6、出差人员的通信 6.1 出差人员到达现场后，应及时将住宿处或房间的电话通知公司综合部。 6.2 公司出差人员在外省市的通信以在当地购买限额IP卡为主要方式，凭购卡单据予以报销。 6.3 出差人员的手机漫游费，一般情况下公司不予承担，特殊情况经公司领导酌情处理。 7、出差
11、人员的汇报制度 7.1 公差人员每天必须适时向公司领导汇报工作情况。 7.2 汇报的方式可以是电话、传真或者E-Mail。 8、工作任务完成后，应根据上述办法由本人填写报销单，于五日内向财务报账核销。填写报销单应按要求逐笔填写清楚，因特殊原因，不能如期报销，必须向财务说明原因，提出清帐期限。如有特殊情况，造成超支、超范围及事项应报请总经理批准。五、市内交通费报销程序： 市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。 1、凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能称作市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必
12、须取得部门经理的批准。 2、所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由和时间。 3、报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人上下班交通费混同报销，如经发现将追缴档次报销的所有市内公共交通费，第二次发现将予以通报批评，第三次发现将移交综合部处理。六、业务招待费报销程序： 业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。 1、各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理同意，部门经理报主管部门经理批准，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理批准并报综合部办公室登记备案，计入部门招待费。
13、 2、各部门人员因公出差确需应酬的，须事先电话请示部门经理，部门经理报主管部门经理批准同意，限额接待。 3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。七、办公费报销标准： 办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由综合部办公室制定专人进行控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。 1、各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，综合部办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报综合办公室负责人审批后执行。 2、综合部办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。八、其他费用标准： 1、午餐补贴：公司员工根据公司规定，每天每次扣除2元钱享受工作午餐，如员工在市内办理公务，因故不能返回享受工作午餐的，公司视情况而定，但陪同宴请客户及外出差人员不享受午餐补贴。 2、礼品费：因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，须经总经理同意由综合部办公室统一采购，个人不得私自赠送礼品。 3、备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销款的领取时间为每周二，其余工作日财务部不办理。九、本制度自修订之日起实行。十、本制度由财务部负责解释。二零一一年八月 总经理签字： 财务经理签字：
