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1、现代金融业务通论 陈富坤 E-mail:cfk- 电话：8665326 手机：13872799729,第十三章 转帐结算业务424 第一节 国内转帐结算业务 一、转账结算的概念424和特点 1、银行转账结算（非现金结算） 2、银行转账结算的特点 l 在统一规范的约束和领导下进行 l 以商业银行为中心组织进行 l 银行代表国家对经济活动进行监管 转账结算意义和作用 426 三 点 二、转账结算的原则与纪律 1、转账结算的原则：426 （1）恪守信用，履约付款 （2）谁的钱进谁的账，由谁支配 （3）银行不垫款 2、转账结算的纪律： 428 （1）银行的纪律要求 （2）结算客户纪律要求,三、国内转账
2、结算的方式及操作 转帐方式：同城转账结算、异地转账结算、同城和异地通用 1、同城转账结算的方式 428 是指货币收付双方都在同一城市或同一票据交换地区而进行的转帐结算。 （1）支票： l 概念 l 种类：现金支票与转账支票 l 使用规则：只能由付款人（在银行拥有活期存款账户的单位）签发不能签发空头支票，支票金额起点为元，付款期为天以内，支票一律记名，转账支票可在规定地区内背书转让。 l 单位活期存款账户分为基本结算户和一般存款户，一般存款户不能签发现金支票。 l 支票结算的优点：手续简单、方便、灵活。 （2）银行本票 l 概念 l 种类 定额：1000元，5000元，10000元，50000元
3、 不定额:现金或转账 l 使用范围：在银行指定城市的同城范围内使用 l 使用规则：由银行签发（申请人付款后），一律记名允许背书转让，付款限为1个月，逾期不受理兑付。见票即付，予损失，期满未领取时可以办理退款手续。 l 优点：凭本票进行交易清算，银行承担责任，安全性强。,2、异地转账结算方式 430 异地（外地）结算的概念：是指货币收付双方不在同一城市或不在同一票据交换地区而进行的转帐结算。 （1）汇兑结算方式 l 概念：指汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。 l 信汇与电汇 l 汇款人向异地主动付款，适用范围广泛 （2）银行汇票结算方式 l 概念：l 使用规则：一律记名，金额不限，付
4、款期限个月，按实际结算金额支付，多余金额退交汇款人可分次支取和转汇遗失可按规定办理退款手续 l 适用范围很广泛 （3）托收承付结算方式 l 异地收承付的概念 l 结算程序分托收和承付两个阶段托收阶段： 收款单位发货、填单，收款单位开户行审单、托收； 承付阶段：付款单位开户行接单、通知 l 付款单位默认承付或拒付。（付款行审查理由） l 适用天信誉好的单位之间的商业交易及商务供应等款项的结算。,3、同城、异地通用的结算方式432 （1）商业汇票结算方式 l 商业汇票的概念 l 商业承兑汇票与银行承兑汇票的概念 l 适用范围：同城和异地：单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易 l 使用规则：
5、一律记名，允许背书转让兑付期限双方商定但不能起过6个月不能签发无商品的交易的汇票，承兑人负 期无条件支付票款的责任 l 未 期汇票可向银行申请贴现 （2）委托收款结算方式 l 概念 l 分邮寄和电汇两种 l 适用范围：同城和异地各种交易款项和公用事业款项的结算 l 程序：收款人办理委托 收款开户行寄单 付款人开户行通知 付款人默认付款或拒付,（3）银行信用卡结算 435l 我国信用属先存款、后消费的支付性质的结算工具 l 程序：P435 l 使用规则：外汇卡（以美元或其他可自由兑换货币结算）人民币卡（国内使用） 只限于持卡人使用（记名，可挂失） 可以购款消费、购货转账、提取现金结算、提现的金额
6、限制。异地提现的手续费（1%） 原则上不允许透支 有效期限为1年 l 适用范围：同城和异地公司卡和个人卡,第二节 国际转帐结算业务 437 一、国际结算关系及功能 （一）国际结算的含义：银行通过不同货币或外国货币以清偿国际间的债权、债务的行为既国际结算。或：银行通过货币收付以清偿国际间的债权、债务的行为。 国际结算可分为：贸易结算主要指进出口贸易货款结算。 非贸易结算：指除贸易结算以外(如劳务供应、旅游费、外事往来费等)收支的结算。由于国际结算关系以贸易为主，因此贸易结算就成为国际结算的主要内容。 (二)国际结算关系和功能 国际结算关系，是指在国际间由于政治、经济、文化等联系而产生的国与国之间
7、的债权、债务关系。 国际结算的基本功能，是实现国际间的资金转移，它首先转移的是货币购买力，其次转移的是货币资本。因此，国际转账结算的产生和发展，对于促进国际借贷和国际投资的发展，并推动了国际金融市场的形成与发展。,：,二、国际结算方式及操作 438 国际结算方式，是国际间清算债权债务进行货币收付的方式，也叫国际支付方式。国际结算方式，一般地说，应该包括结算款项支付的时间、地点、条件和使用的信用工具及其传递程序。 国际结算方式分为贸易和非贸易结算方式两种。 (一)贸易结算方式 1汇款结算方式:汇款，是债务人或付款人委托银行将款项汇交给异地或境外债权人或收款人的一种委托银行付款结算方式。因其结算凭
8、证的传递与资金转移方向相同，故称顺汇，也叫“汇付法”。汇往境内异地的汇款称国内汇款，汇往境外的汇款称为国际汇款。因国际汇款要使用外币或用本币兑成外币，故也称为外汇汇款。 汇款结算方式一般都要涉及收付双方及双方所在地的银行四方当事人，即有汇款人、收款人、汇出行、汇人行。一般分为以下三种汇款形式，即信汇、电汇和票汇。 汇款是一种最普遍、最简单的结算方式，单位、个人均可委托银行办理，贸易结算和非贸易结算都能使用。 2银行托收结算方式:托收结算是出口商在货物运出后，根据发货票金额开具的一张商业汇票，并连同其他单据一起交送银行，委托银行向进口商收款的一种结算方式。 托收结算方式，按汇票是否附有商业票据分
9、为光票托收和跟单托收。两者的主要区别在于是否附有货运单据，是否涉及货物物权转让问题。,3银行信用证结算方式: 442 所谓信用证，是银行向出口商开立的、保证如果出口商按照信用证的条款履行了自己的职责后，开证银行一定对其支付信用证上规定的款项的一种书面保证文件. 按照一般国际惯例，信用证是以买卖合同为基础的，但它并不依附于买卖合同，而是独立于买卖合同之外的银行信用凭证。银行只对信用证负责，与买卖合同无关，也不受其约束。 信用证按其性质、形式、期限和用途，可分以为以下种类。 (1)按信用证付款依据，分为跟单信用证和光票信用证。 (2)按开证行所负责任，分为可撤销信用证和不可撤销信用证。 (3)按信
10、用证的付款期限，分为即期信用证和远期信用 (4)按信用证是否经过其他银行保兑，分为保兑信用证和不保兑信用证。,4银行保函: 保函又称保证书，是银行的一种担保业务，它与信用证相类似，由银行开立的保函，称为银行保函，属于银行信用。银行保函是由银行开立的一种担保凭证，它声明银行以担保人的身份向保函受益人保证，被保证人一定对受益人履行某项合约义务，一旦未履行，将乩担保人负责受益人的有关损失。这种保证，即是用银行信用取代或补偿商业信用，使合约双方消除顾虑，增加信任感，保障双方权益，促使合约顺利进行。 贸易项下银行保函主要是银行为进口方或出口方向对方开立的保证文件。所以，可分为进口保函和出口保函两种。 5
11、备用信用证: 445 备用信用证是普通的跟单信用证的一种派生形式，它是根据商业合约中某一方的要求，向另一方所开具的、能在保证申请方将履行某种合约义务(包括对合同价款的支付义务)，并在该方未能履行义务之时，凭受益人所提交的有关凭证，代其向受益人作出支付一定金额的书面付款保证承诺。,(二)非贸易结算方式446 非贸易结算，是指除商品交易及其从属费用之外的其他货币收支，在国际结算中占有很大比重。非贸易结算方式主要有：非贸易汇款、非贸易信用证、旅行支票、非贸易票据的买人与托收、信用卡和外币兑换等 1非贸易汇款结算方式 非贸易汇款是国际汇款业务的一部分，是与贸易项下汇款相对而言的，也是债务人或付款人委托
12、银行将款项汇交给境外债权人或收款人的一种委托银行付款结算方式，主要用于资本借贷、清偿债务、划拨资金、无偿赠送和私人汇款等。 非贸易汇款也有信汇、电汇、票汇三种汇款方式，各种汇款方式的汇出、汇人，与贸易汇款的业务做法基本相同。 2非贸易信用证结算方式 非贸易信用证，是相对于贸易项下信用证而言，是银行应开证申请人的请求，向申请人所到地有代理关系的银行开立的用于结算非贸易款项的光票信用证，主要有外事机构使用的光票信用证和旅游者使用的旅行信用证及环球旅行信用证。 3旅行支票结算方式 旅行支票，是由银行或旅行社为使旅行者减少和避免携带现金的麻烦而发行的一种专供旅行者使用的一种支票。旅行者购买旅行支票后，
13、可以随身携带，用于支付在饭店、商店等的费用和在银行取现。 4信用卡结算方式：信用卡，作为一种结算工具，在国际非贸易结算中具有广泛的应用。,第十四章 代理与咨询服务业务449 第一节 银行代理业务 一、代理业务的概念、性质和特点 (一)代理业务的概念: 代理业务，是指商业银行以代理人的身份，接受客户委托，代为办理指定的经济事务的业务，或者说银行代理业务是指银行不需运用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。 (二)代理业务的性质: 代理业务具有代客服务的性质，它是在委托人与银行之间产生的一种法律行为和契约关系。 (三)代理业务的特点: 代理业务有两个特点：一是综合性的服务业
14、务，具有代客服务的性质；二是银行以收取手续费为收益来源的收费业务。,二、代理业务的种类和意义 (一)代理业务的种类450 我国商业银行的代理业务主要有：代理中央银行业务、代理其他银行业务、代理企业发行有价证券、代理清理债权债务、代理收付业务、代客户买卖和代客户保管等业务。 如果除去代理中央银行、政策性银行和其他银行业务，其他属自身经营代理业务的种类大致可分以下三类：即代理有价证券业务；代理清理债权债务业务；其他代理业务。 代理中央银行和政策性银行业务的主要内容： （1）代理中央银行业务 代理财政金库业务； 代理中央银行发行政府债券 （2）政策性银行 特点：风险小、收益有保证； 性质：-以契约形
15、式形成的经济关系； -平等的独立法人之间的有偿服务的经济关系。 (二)银行承办代理业务的意义450 1有利于促进银行信用业务发展。2有利于促进银行业务竞争。 3有利于增加银行盈利。 4有利于银行获得经济信息。,三、代理央行和政策性银行业务452 (一)代理中央银行业务: 商业银行代理中央银行业务，包括代替中央银行办理代理财政金库业务和代理中央银行发行政府债券等。 (二)代理政策性银行业务: 代理政策性银行业务有时也称为代理政策性金融业务。我国已经相继成立了三家政策性银行，但其业务经营有相当一部分还在委托商业银行代为办理，这便产生了商业银行代理政策性银行业务。代理政策性银行的业务具有风险小、收益有保证等特点。商业银行应充分发挥其业务、网点、结算、人员等优势，代理政策性银行和其他的政策性业务，以取得更多的手续费收入。,四、各种自营性代理业务455 从世界大多数商业银行看，该业务的主要方式有三：一是代收付账款，如代收税利、电话费、水电费等；二是代清债权债务，如接受委托清理“人欠”和“欠人货款；三是对应收账款的资金融通。 (一)代收代付款项业务 代理收付款项，是指银行接受单位和个人的委托，代为办理其指定款项的收付事宜。实质上它是银行充分运用自
