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1、陕西省省级预算单位公务卡改革 扩大试点培训班,陕西省财政厅 国库处,陕西省省级预算单位公务卡 扩大试点培训提纲,陕西省财政厅 国库处,陕西省财政厅国库处,一、推行公务卡改革的重要意义 二、建立公务卡制度的总体思路和基本原 则 三、陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法讲解 四、预算单位公务卡消费报销办法介绍 五、预算单位公务卡结算业务流程及其他相关业务处理介绍,陕西省财政厅国库处,一、建立公务卡制度的重要意义,银行卡作为一种现代化支付结算工具，不仅携带方便，使用便捷，而且透明度高，所有的支付行为都有据可查、有迹可寻，当前无论是从提高财政财务透明度、推进源头防治腐败工作，还是加强预算单位财务管理、
2、推进全国银行卡产业发展等方面，建立公务卡制度都具有重要意义。,陕西省财政厅国库处,一、建立公务卡制度的重要意义,（一）有利于进一步提高财政财务管理透明度。 国库集中支付制度改革取得重大进展和显著成效。但是，预算单位大量提取现金的现象却仍然存在。 建立公务卡制度，利用银行卡“雁过留声” “消费留痕”的特点，可以有效加强现金管理和财政预算执行监督，提高财政财务管理透明度，也是从源头上防治腐败和减少违法违规行为的重要举措。,陕西省财政厅国库处,一、建立公务卡制度的重要意义,（二）有利于提升单位财务管理水平。 当前作为财务管理重要环节的现金支付和报销方式，制约了预算单位财务管理水平的有效提升。 使用公
3、务卡结算，既不需要财务人员从银行提取和保管现金，也不需要工作人员提前向单位借款，可以有效克服传统的现金支用方式存在的问题。,陕西省财政厅国库处,一、建立公务卡制度的重要意义,（三）有利于促进银行卡产业发展。 近年来，我国银行卡产业快速发展，银行卡已成为使用最频繁的非现金支付工具，这为公务卡制度的推行创造了有利的环境。 建立公务卡制度，必将进一步促进我国银行卡产业的快速发展。,陕西省财政厅国库处,一、建立公务卡制度的重要意义,党中央、国务院对公务卡改革非常重视。国务院关于编制2008年中央预算和地方预算的通知提出要“加快推行公务卡试点”。 中纪委书记贺国强同志在1月14日第十七届中纪委二次全体会
4、议上的报告中指出：要深化改革和创新制度，进一步推进治本抓源头工作，在中央和省级预算单位推行公务卡制度。,陕西省财政厅国库处,一、建立公务卡制度的重要意义,财政部部长助理张通同志在全国公务卡改革试点电视电话会议上的讲话指出：党的十七大报告要求：“深化预算制度改革，强化预算管理和监督”，“提高政府工作透明度”，“让权力在阳光下运行”。公务卡改革是公共财政管理制度的一种创新。2008年要在所有中央预算部门和省级预算单位全面推行公务卡改革试点。,陕西省财政厅国库处,二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则,（一）什么是公务卡。 所谓公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的
5、信用卡（贷记卡），公务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务卡支付结算 。 公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等共同属性，又具有财政财务管理的独特属性。,陕西省财政厅国库处,二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则,（一）什么是公务卡。 所谓共同属性，是指公务卡能够方便快捷地办理支付结算业务，是一种现代支付结算工具 。 所谓财政财务管理属性，是强调公务卡不是一般意义上的银行卡，而是将财政财务管理的有关规范与银行卡的结算方式相结合而形成的一种新型财政财务管理工具和手段。,陕西省财政厅国库处,二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则,（二）建立公务卡制度的总体思路。 建立公务卡制度的总体思
6、路，是坚持公共财政改革方向，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大程度地减少单位现金支付结算，强化财政动态监控，健全现代财政国库管理制度。,陕西省财政厅国库处,二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则,（二）建立公务卡制度的总体思路。 总体思路包含了对公务卡目标取向、管理手段、制度基础、实施范围和监控要求五个方面的要求。 首先，公务卡管理的目标，是指要减少现金支付，提高财政财务管理透明度，进一步完善现代财政国库管理制度。,陕西省财政厅国库处,二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则,（二）建立公务卡制度的总
7、体思路。 其次，管理的手段或者说工具，是指消费支出具有“雁过留声” “消费留痕”特点的银行卡及其与此相关的电子转账支付管理系统。 第三，制度基础，是指公务卡的消费支付及资金清算、信息传送等运作必须建立在国库单一账户制度的基础上，不能将资金提前转出国库单一账户体系。,陕西省财政厅国库处,二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则,（二）建立公务卡制度的总体思路。 第四，实施范围，明确为预算单位日常公务支出，包括差旅费、会议费、招待费等日常公用支出和零星购买支出等。 第五，监控要求，是强调必须满足财政动态监控需要，所有公务卡公务消费信息必须纳入财政动态监控系统管理。,陕西省财政厅国库处,二、建立公务卡
8、制度的总体思路和基本原则,（三）公务卡制度的基本原则。 公务卡制度是现代财政国库管理制度体系的组成部分。建立公务卡制度必须坚持以下基本原则： 一是有利于完善国库单一账户体系。实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接，财政资金在最终支付到收款人之前，必须保留在国库中，这也是财政国库管理制度改革的核心内容和根本要求。,陕西省财政厅国库处,二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则,（三）公务卡制度的基本原则。 二是有利于方便预算单位用款。建立公务卡制度，不仅不能给预算单位财务部门增加过多的工作量，而且还要通过银行卡这一现代支付结算工具，尽量减少传统现金管理方式下存在的繁琐的管理使用环节，进一步提高预
9、算单位财务管理工作效率，推动单位财务管理水平迈上新的台阶。,陕西省财政厅国库处,二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则,（三）公务卡制度的基本原则。 三是有利于加强财政动态监控。建立公务卡制度，必须满足财政动态监控管理需要，财政部门和单位财务部门要能够掌握所有通过公务卡支付报销的详细消费信息，有效解决传统现金结算方式存在的支付信息不透明问题。,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,陕西省财政厅 人行西安分行 陕西省监察厅联合印发了陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法的通知（陕财办库2007 34号）,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（一）公务卡
10、日常管理。 1、公务卡办理 公务卡由省级预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。 范围：省级行政事业单位在职职工 流程：职工个人申请，单位审批，银行办理并与个人签订协议,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（一）公务卡日常管理。 1、公务卡办理 公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一维护到发卡行的系统中。 发卡行维护完成后必须向预算单位反馈公务卡基础信息(电子和纸制)。协助预算单位将其录入单位公务卡管理系统中.,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（一）公务卡日常管理。 2、基础信息维护 预算单位在工作人员
11、新增或调动、退休时，应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护相关信息（还要维护发卡行还款过渡账户信息）。 现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时，应及时通知发卡行维护信息。,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（一）公务卡日常管理。 3、公务卡应当使用中国银联标准信用卡。 既有中国银联标识同时还必须符合银联标准的信用卡。 试点阶段，公务卡原则上仅用于办理人民币结算业务。,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（一）公务卡日常管理。 4、公务卡主要用于公务支出的结算。 单位职工使用公务卡的刷卡消费行为，在尚未经过审批前，属于个
12、人消费行为。 只有在经过单位领导批准，财务部门审核后，才能被确认为公务消费行为,才能报销。,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（一）公务卡日常管理。 4、公务卡主要用于公务支出的结算。 公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。 公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（一）公务卡日常管理。 5、公务卡信用额度设定。 公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、
13、不少于2万元。 预算单位可根据单位工作需要对持卡人公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和发卡行。,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（一）公务卡日常管理。 6、公务卡的密码保管及补办事宜。 公务卡实行“一人一卡”实名制管理。 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。 公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并通过单位财务部门及时通知发卡行维护公务卡支持系统。,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（一）公务卡日常管理。 7、公务卡对账。 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资
14、金变动情况和还款提示等重要信息 。 持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（二）公务卡支付管理。 1、公务卡使用范围。 省级预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费、水电费、交通费、劳务费等有关商品和服务的零星购买支出费用，原则上应当使用公务卡结算。 预算单位原使用支票结算的有关支出是否改为公务卡结算，可由单位根据实际情况自行确定。,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（二）公务卡支付管理。 2、公务卡消费需取得发票及相关刷
15、卡凭证。 对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（二）公务卡支付管理。 3、公务卡信用额度管理。 原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过2万元，月透支余额不得超过5万元。 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度数和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行(必须由财务部门出具书面盖章的通知)。,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（二）公务
16、卡支付管理。 4、公务卡提现。 持卡人在执行公务中不得通过公务卡透支提取现金。 若有透支提取现金行为，视同个人消费行为，单位财务部门不予报销。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行承担。,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（三）公务卡财务报销管理。 1、财务报销流程。 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证，按照单位规定的财务报销程序报请审批（可在报销审批单加盖公务卡业务章）。,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（三）公务卡财务报销管理。 1、财务报销流程。 单位财务人员通过国库集中支付软件中的公务卡管理系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后批准报销。,陕西省财政厅国库处,三、省级预算单位公务卡管理暂行办法简介,（三）公务卡财务报销管理。 1、财务报销流程。 对于经批准后可以报销的公务卡消费支出，单位财务人员通过公务卡管理系统，编制“还款明细表”，生成“还款汇总表，并
