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1、1,欢迎进入,银行世 界,银行管理观摩教学,2,第五章 商业银行负债管理,3,第一节 商业银行负债类型 一、存款种类及构成 1、活期存款（current account） 活期存款又称交易存款，是存款客户在提取或支付时不需预先通知银行的存款。特点是约定期限不固定，可随时存取，不支付利息，可凭支票或其他方式在需要随时使用。它是信用创造的基础。提供活期存款业务是商业银行的“专利”。 目前我国银行开办的活期存款帐户是付息的。利息的计算方法采用积数计息法，即每次存款余额乘以存期得出积数，积数之和乘以日利率就是银行应支付的活期存款利息。从2003年9月1日起，我国对活期存款帐户实施“两本帐”模式，即储蓄
2、帐户和结算帐户。,4,2、储蓄存款（saving deposits） 储蓄存款是指存款客户在银行设立的存款帐户，银行支付利息，无最低存款限额及到期期限的要求，客户不能直接开出支票，但客户根据需要时提取现金或将存款转入其他帐户。储蓄存款是银行所有资金来源中成本最低的一种，流动性要求比较低。客户储蓄存款的数据通常存于银行电脑系统，存单上载明有关的交易记录和余额。银行办理储蓄存款的收付趋于自动化。 3、定期存款（time deposits） 定期存款是指有预定的到期日付息的存款。期限固定，提取要承担利息损失。是银行最稳定的资金。 定期存单创新品种最有名的是10万美元以上的可转让大额定期存单（CDs）
3、。CDs是由花旗银行于1962首创，是银行为了对付因市场利率上升导致其资金来源下降的反应。CDs存在二级流通市场，赋予较高的流动性，而且CDs不记名，便于转让流通，没有利率限制，期限为270天内。CDs与其说它是一种存款，不如说它是一种借款。,5,4、其它存款 （1）经纪人存款。它是指银行从中介机构吸收的定期存款。1982年7月美国明尼广场银行倒闭事件，迫使联邦政府让具有偿付能力的银行兼并一些偿付能力较差的银行。导致存款人的风险上升，便出现了存款经纪人，职责是从客户利益出发进行有保障存款。经纪人通过电子转帐系统将大额资金存入不同的银行（低于10万美元）得到全额保险。存款经纪人将小额的存款资金集
4、中起来购买可转让定期存单，从而增加了小额存款人的收益。 经纪人存款开辟了银行流动性管理新的资金来源，特别是对一些缺少发达分支机构网络的银行，但经纪人存款加剧了存款市场上的竞争，增加了经营风险。经纪人存款为取得全额保险，将会威胁存款保险公司的安全。 （2）财政存款。 （3）同业存款。,6,二、借款种类及构成 1、同业借款 同业借款用于暂时性流动性资金要求，满足日常资金周转，这种借款通常为期一天，故有“今日货币”之称。其特点是成本低，无抵押，融资对象、金额和时间均为灵活。通常有三种借款协定： （1）隔夜借款。一般为口头协议，资金次日偿还，无需抵押。 （2）定期借款。以书面协议的方式借入期限为几天甚
5、至几个月的同业资金。 （3）可续借款。它是指每日自动周转，直到借贷双方中任何一方要求终止的一种行为。多发生在小型银行与它们的大代理行之间。,7,2、回购协议（Repo） 回购协议银行以债券作为抵押向另一个银行提出短期贷款。借款人对所抵押债券有优先受偿权。回购协议利息成本计算公式为： 利息成本=借入资金回购利率T360 由于回购协议利息套利空间大。银行特别青睐。其原因： （1）是负债管理的得力工具； （2）无需缴纳存款准备金，利息成本低于同业拆借，期限弹性大，协议品种多，适合流动性需求管理； （3）获取长期资金支持其资产增长。,8,3、中央银行融资 银行向央行融资主要通过再贴现和再贷款。 4、境
6、外借款 好处是，不受国内金融当局在利率、准备金、税收等管制以及借款机制灵活；不利的是筹资风险高，对银行要求较高。 三、其他负债来源 1、结算性负债 是指因结算方面的需要代理行在银行中货币存款和结算过程中的在途资金。 2、表外融资 表外融资是指银行通过资产证券化、贷款出售和发行信贷担保等所筹集的资金来源。,9,四、负债管理的意义 1、拓展存款来源，保持负债潜力。 2、建立合理负债结构，提高存款资金稳定性。 合理负债结构就会减少应付负债提取而保留大量流动性资产，有利于实现银行流动性和盈利性。 3、发挥负债杠杆作用。 对负债的充分利用就是要看有多少存款资金用于银行资产业务的资金需求，将影响银行流动性
7、和盈利性的实现。 4、降低负债成本，防范负债风险。如图所示： P 0 CD CA Q 负债成本与风险之间的关系,10,第二节 商业银行存款管理 一、影响银行存款增长的因素 1、国民经济发展水平。 2、管理当局的有关法规政策。 3、人们的信用意。 4、服务产品和质量。 5、银行信誉与规模。 6、地理位置和人口状况。 二、存款成本与控制模式 （一）存款成本分析 1、存款资金成本,11,2、加权平均成本 其公式为： 采用加权平均成本方法有助于估算历史的存款成本，评估银行以往的经营业绩，且用于不同的银行各种存款成本的对比分析。不足之处：一是银行的一些非盈利性资产没有考虑进去，二是存款成本的营业费用是随
8、时发生的变化；三是没有考虑利率变化的因素。 3、边际成本 所谓边际成本是指商业银行增加最后一个单位存款资金所支付的成本，其计算公式为：,12,采用边际成本方法可以克服加权平均成本方法的不足。以它为盈利资产定价，是最简单的方法。存在个问题： （1）单一形式增加资金会增加已有资金风险。 （2）银行很少采用一种资金来源来增加资金，多种途径资金的来源使得银行边际成本计算复杂化，降低了其使用价值。 （3）银行存款产品的边际成本与其资产不存在直接对应关系，给银行的资产定价带来困难。 在存款管理中，采用期限结构、客户结构和品种结构的方法，找到资金边际成本与资产边际收益对应关系，作为资产选择和定价的依据。,1
9、3,（二）存款成本控制模式 1、存款结构与成本控制 银行应调整存款结构，降低存款成本，通过派生存款机制，扩大存款运用率，降低银行存款成本。 2、存款稳定性与成本 存款稳定率=存款最低余额/存款平均余额,14,3、存款总量与成本控制 在银行经营实践中，并不是存款数量越多越好。银行都有一个存款总量适度，否则存款的增加引起存款成本上升，增加存款不仅不能带来利润，还会引起银行亏损。见图： C MC AC MR 0 Q* Q 适度存款量的示意图 三、存款服务的定价 1、成本加成定价法 每项存款服务的单位价格=单位存款总成本+给存款客户的利益。 这种方法关键是要精确计算单位存款总成本。,15,2、边际成本
10、确定存款利率 边际成本=新利率新利率下筹集的资金额旧利率旧利率下筹集的资金额 边际成本率=边际成本新增的资金 假设银行将新存款利率从7%提高到7.5%，在7.5%下预计存款资金为5000万美元，在7%下预计存款资金为2500万美元，则该银行边际成本和边际成本率各为：200万美元和8%,16,3、市场渗透存款定价法 是以市场需求为基础的定价策略，它是通过提供高于市场水平的高利率，或者向客户收取低于市场标准的费用的方法来吸引更多的客户，挤出竞争者，从而占领最大的市场份额。市场渗透存款定价法适合对创新产品或价格敏感和可薄利多销的产品定价。其最大优点有利于银行缩短金融产品投入市场的时间，以便尽快占领市
11、场，扩大市场份额，形成规模经济。但种方法取决于银行知名度，因为客户决定把存款放在哪家银行不光考虑价格，还要考虑其他因素，提供服务和安全等问题。,17,四、存款管理策略 1、以客户为中心，加快存款品种的创新。 客户需求与偏好是银行发展存款业务的内在动力。 市场分割策略是银行将其存款经营、营销和广告宣传的重心都集中在某一特定的市场，设计特色的新产品为其提供最有价值的存款服务，使其潜在客户成为实际客户。 产品差异策略是使自己的新产品实现排他性的标准化，在客户心目中树立起一种独特的竞争形象和心理感受，以冲淡其他产品替代品、防制品和同类产品的影响。产品创新时，尽可能体现本行的服务特色和经营文化，防止大众
12、化，不能过于刻求标新立异而与客户需求脱节。 2、存款利率与服务收费； 3、服务自动化和质量提高； 4、保障存款人的利益。,18,第三节 商业银行借款管理 一、银行借款的特征与意义 （一）银行借款的特征 1、在时间和金额上的流动性需要十分明确。 2、对流动性的需要相对集中。 3、较高的利率风险。 4、主要用于头寸周转的需要。 （二）银行从事借款业务的意义 1、满足银行流动性需求的重要手段。 2、提高银行资金管理效率。 二、资金需求缺口 资金缺口（funds gap）=当前和预期未来的贷款与投资量当前和预期存款量 银行应在客户分析中估算出适当的资金需求缺口，通过预先借入资金的办法，满足客户信贷要求
13、。,19,三、影响银行借款的因素 1、各种借款资金来源筹集的相对成本。 2、各种资金来源的风险。 考虑利率风险和无法借款风险。利率风险是指借款成本的波动率，无法借款风险是由于信贷市场存在着信息不对称，价格无法出清信贷市场，信贷资金就会出现配置行为。 3、借款银行规模与知名度。 4、法规方面的限制 管理当局都有限制银行借入资金的数量、频率和使用。美国国民银行法规定，商业票据期限应至少是7天，联储银行对从贴现窗口连续借款加以限制并禁止银行使用这种资金发放贷款。 5、金融市场的发展状况。,20,四、借款管理策略 1、借款时机的选择。 2、借款规模控制。 3、借款期限结构。 借款管理的重点是： （1）
14、主动掌握借款偿还期限和金额，将借款到期日和金额分散化，以减轻流动性需求过于集中的压力； （2）尽量将借款的期限和金额与存款增长规律相协调； （3）合理安排借款结构和规模： （4）精确计算借款的到期所需的流动性需求，以便预先筹集所需的资金或资产的安排。,21,第四节 案例分析 案例：在调整负债结构上做文章 一、背景介绍 中国某家商业银行河南省平顶山分行火车站支行坚持以效益为中心，以调整负债结构为突破口，努力降低负债成本，提高经营效益，收到了良好的成效。截至2003年5月底，该行各项存款余额为169402万元，其中活期存款占比42.16%，存款付息率3.256%。去年该行实现利息和手续费收入为15
15、716万元，净利润4449万元，走在全行前列。该行在调整负债结构、降低负债成本上进行的有益探索，具有借鉴意义。 1、大力发展代理业务，培植新的效益增长点。近年来，该行注重发挥整体功能，充分利用与辖区800家企事业单位保持良好合作关系，强力公关，积极承揽，使火车站支行的各项业务代理呈现良好的势头，为优化负债结构打下坚实的基础：（1）代发工资业务。代发工资不仅扩大储蓄来源，且活期存款。（2）积极办理代理水电煤业务。该项是火车站支行自1992年开办的以来，每年能给银行带来1亿元以上的活期存款。（3）代收税费。火车站支行积极抓住税制改革，积极与税务部门联系，以优质服务赢得了税务部门的好评，使得该行对公
16、存款稳步上升。（4）证券代理业务。证券代理业务是该行存款来源新的增长点，在激烈竞争中，经过努力，把平顶山两个证券公司的现金代收代付争取过来。,22,2、建立健全激励机制，有效调动员工吸收低成本存款的积极性。火车站支行之所以能在优化负债结构，降低负债成本上取得显著成绩，与健全和完善激励机制是分不开的。该行建立了储蓄任务承包责任制。存款大户行长负责制、超额任务奖励制、临柜人员把关制、外勤人员包企业制等一系列激励机制，收到良好的效果。同时，该行大力挖掘新兴业务，外地注入资金、房改公积金等方面的潜力，不断增加对公存款。 3、适应客户需求，不断提高服务水平。实践使火车站支行深刻体会到，客户选择银行关键取决于服务水平和服务质量的优劣，因此该行始终把改进和提高服务水平当一件大事来抓：（1）加强网点建设，创造良好的服务环境。（2）采取不同形式，为优质客户服务。采取的措施：一是向存款大企业派
