一、银行对账

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1、一、银行对账,银行对账是货币资金管理的主要内容。在计算机 总账系统中，银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助账类的科目。,一、银行对账,(一)期初未达账项,在正式使用计算机账务处理系统的银行对账功能之前，为确保银行对账的准确性和连续性，应首先将手工系统向计算机系统转换前的期初未达账项输入系统，在开始使用银行对账之后不再使用。,一、银行对账,(二)银行对账单,根据资料输入银行对账单。,一、银行对账,(三)对账处理,1.自动对账,计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银行对账单进行自动核对、勾销。而对账的依据通常是“结算方式结算号方向金额”和“方向金额”。,一、银行对账,(三)对账处理

2、,对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，可直接进行手工调整。,2.手工对账,一、银行对账,执行“出纳”“银行对账” “余额调节表”命令，显示该银行账户的银行存款余额调节表。,(四)输出余额调节表,二、总账系统内部自动转账,(一)月末转账的特点,1. 期末转账业务大多都在各个会计期的期末进行。 2. 期末转账业务凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变。 3. 期末转账业务的数据大多来源于账簿。 4. 有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据。,二、总账系统内部自动转账,(二)自动转账数据流程,在账务处理过程中，将凭证的摘要、会计科目、借贷方向、

3、金额的计算公式预先存入计算机中，可由计算机自动产生记账凭证，并完成相应的结转任务。,二、总账系统内部自动转账,(三)自动转账工作过程,一般地，把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算公式称为自动转账分录，而由自动转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。,二、总账系统内部自动转账,(三)自动转账工作过程,1.设置自动转账分录,设置自动转账分录就是将凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额计算方法存入计算机中的过程。包括增加、删除、修改分录或对自动转账分录进行查询打印。如何设计金额的计算公式是自动转账的关键。 在电算化方式下的自动转账主要包括：自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）

4、销售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结转等。,二、总账系统内部自动转账,(三)自动转账工作过程,1.设置自动转账分录,(1)自定义转账。,在电算化方式下，为实现在各个企业的通用，使用者可以自行定义自动转账凭证。,二、总账系统内部自动转账,1.设置自动转账分录,(2)对应结转。,如果要对两个科目进行一一对应结转，称为对应结转。对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。,(三)自动转账工作过程,二、总账系统内部自动转账,(四)生成自动转账凭证,按照合理的先后次序逐一填制机制凭证，自动转账凭证可以单独编号。 同一张转

5、账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次。,二、总账系统内部自动转账,(五)结转处理,将生成的机制凭证经记账处理后，完成结转工作。 独立自动转账凭证可以在任何记账。相关自动转账凭证之间以及同本月的其他经济业务有一定的联系，必须放在月底结账时按顺序使用。,三、试算平衡与结账,(一)试算平衡与对账,试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验。 对账是对各个账簿数据进行核对，以便检查各个对应记账数据是否正确和账簿是否平衡。,三、试算平衡与结账,(二)结账,1.结账主要完成的工作,(1) 停止本月各账户的记账工作； (2) 计算本月各账户发生额合计； (3) 计算本月各账户期末余额并将余额结转下月月初。,三、试算平衡与结账,(二)结账,2.结账过程,(1) 选择结账月份。 (2) 核对账簿。 (3) 向硬盘或软磁盘备份,保存结账前的数据，同时输出月度工作报告 (4) 完成结账，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账,