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1、2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料银行业法律法规与综合能力第三章 银行主要业务知识点：担保业务 定义：包括银行保函业务和备用信用证业务。 详细描述： 银行保函业务：是银行 应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。包括融资类保函（借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函）和非融资类保函（预付款保函、履约保函、即期付款保函、经营租赁保函）。 备用信用证业务：备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，
2、由开证行向受益人及时支付本利。开证行通常是第二付款人。备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证。可撤销的备用信用证是指附有申请人财务状况出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证；不可撤销的备用信用证是指开证行不可以单方面撤销或修改信用证。备用信用证是法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。例题：1.银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资类保函两大类。（）A.正确B.错误正确答案：A解析：银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资类保函两大类。2.下列银行保函业务中，属于
3、非融资类保函的有()。A.投标保函B.预付款保函C.融资租赁保函D.关税保函E.借款保函正确答案：A,B,D解析：非融资类：投票保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函和经营租赁保函。3.下列属于非融资类保函的有（）。A.延期付款保函B.即期付款保函C.预付款保函D.借款保函E.履约保函正确答案：B,C,E解析：非融资类保函包括：投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函。4.下列哪些属于非融资类保函()。A.有价证券保付保函B.延期付款保函C.经营租赁保函D.预付款保函E.融资租赁保函正确答案：C,D解析：非融资类保函包括：投标保函、预付款保函、履约保函、
4、天税保函、即期付款保函、经营租赁保函。5.担保业务包含()。A.预支信用证业务B.对开信用证业务C.旅游信用证业务D.备用信用证业务正确答案：D解析：包括银行保函业务和备用信用证业务。6.下列属于非融资类保函的是（）。A.借款保函B.授信额度保函C.履约保函D.延期付款保函正确答案：C解析：非融资类：投票保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函和经营租赁保函。7.A企业与B企业签订合同，为其提供某项工程的建设施工。B企业若担心A企业不能如期完工而给自己的经营造成损失，可以要求A企业向银行申请（）。A.项目贷款承诺B.开立信贷证明C.履约保函D.借款保函正确答案：C解析：履约保函是指对
5、保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证，符合题目要求。8.下列属于融资类银行保函的有（）。A.借款保函B.投标保函C.履约保函D.融资租凭保函E.延期付款保函正确答案：A,D,E解析：融资类：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。9.()是法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。A.备用信用证B.托收C.押汇D.保理正确答案：A解析：备用信用证是法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。10.银行融资类保函包括（）。A.借款保函B.授信额度保函C.有价证券保
6、付保函D.融资租赁保函E.延期付款保函正确答案：A,B,C,D,E解析：融资类保函：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。11.下列保函中属于融资类保函的是（）。A.即期付款保函B.授信额度保函C.经营租赁保函D.借款保函E.延期付款保函正确答案：B,D,E解析：融资类：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。12.下列关于银行保函业务的表述，正确的有（）。A.预付款保函属于融资类保函B.银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要分为融资保函和非融资保函两大类C.有价证券保付保函是为了企业债券本息的偿还或可转债提供的担保D.经营
7、租赁保函是为融资租赁合同项下的租金支付提供的担保E.关税保函是为进出口物品缴纳关税提供的担保正确答案：B,C,E解析：预付款保函属于非融资类保函；经营租赁保函是对经营租赁合同项下的租金支付提供的担保。13.下列关于备用信用证业务的表述，正确的有（）。A.是以借款人作为信用证的受益人而刑具的一种信用证B.是保函业务的替代品C.是银行对放款人的一种担保行为D.主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证E.备用信用证下开证行通常是第二付款人正确答案：B,D,E解析：备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，
8、由开证行向受益人及时支付本利。开证行通常是第二付款人。是保函业务的替代品。主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证。14.（）是法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。A.备用信用证B.客户授信额度C.信用证D.开立信贷证明正确答案：A解析：备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊的信用证。备用信用证是法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。15.下列属于融资类保函的是（）。A.投标保函B.经营租赁保函C.预付款保函D.延期付款保函正确答案：D解析：银行保函分
9、为融资类保函与非融资类保函，融资类保函包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。投标保函、经营租赁保函、预付款保函属于非融资类保函。16.银行应申请人的要求，向受益人做出的书面付款保证承诺，受益人提交条款相符的书面索赔后，银行将履行担保支付或赔偿责任的是（）。A.银行保理B.银行保函C.备用信用证D.进口押汇正确答案：B解析：银行保理是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者承担风险的做法。备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信甩证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开
10、证行向受益人及时支付本利。进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先对外汇款的行为。17.企业A与企业B签订合同，为其提供某项工程的建设施工。企业B若担心企业A不能如期完工而给自己经营造成损失，可以要求企业A向银行申请（）。A.项目贷款承诺B.开立信贷证明C.履约保函D.借款保函正确答案：C解析：银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。履约保函是指对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证，符合题目要求。C
11、选项符合题意。项目贷款承诺主要是为了客户报批项目可行性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件。A选项不符合题意。开立信贷证明是应投标人和招标人或项目业主的要求，在项目投标资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件。B选项不符合题意。借款保函是指担保借款人（申请人）向贷款人（受益人）按贷款合同的规定偿还贷款本息。D选项不符合题意。18.不可撤销的备用信用证，对受益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保证。（）A.正确B.错误正确答案：A解析：不可撤销的备用信用证是指开证行不可以单方面撤销间或修改信用证。对受益人
12、来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保证。19.银行保函可以分为融资类保函和非融资类两大类，下列属于融资类保函的有（）A.借款保函B.融资租赁保函C.授信额度保函D.预付款保函E.有价证券保付保函正确答案：A,B,C,E解析：参与教材118页表格内容 ；融资类：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。20.与一般信用证相比，备用信用证的特点在于（）。A.受益人不同B.开证申请人不同C.开证行所承担的付款责任不同D.开证行不同正确答案：C解析：参见教材119页，备用信用证：开证行只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。一般信用证：不论申请人是否履行其义务，
13、银行都要承担对受益人的第一付款责任。21.下列对于完善担保手续的说法，错误的是（）。A.可以办理登记或备案手续的，必须选完善有关登记、备案手续B.如抵（质）押物无明确的登记部门，则必须先将抵（质）押物的有关产权文件及其办理转让所需的有关文件正本交由银行保管，并且将抵（质）押合同在当地的公证部门进行公证C.对于以金融机构出具的可撤销保函或备用信号用证作担保的，须在收妥保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款D.对于有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构以外的其他境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证的可行性、保证合同等有关文件征询银行指定律师的法律意见正确答案：C解析：金融机构出具
14、的应为不可撤销保函。22.下列属于融资类保函的是（）。A.即期付款保函B.延期付款保函C.融资租赁保函D.经营租赁保函E.借款保函正确答案：B,C,E解析：融资类保函包括借款保函，授信额度保函，有价证券保付保函，融资租赁保函及延期付款保函。23.下列保函品种中，属于融资类保函的是（）。A.即期付款保函B.延期付款保函C.经营租赁保函D.投标保函正确答案：B解析：融资类保函包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函及延期付款保函。24.下列业务需计入商业银行授信额度的是（）。A.汇票B.支票C.备用信用证D.托收正确答案：C解析：参见教材 120页 客户授信额度：贷款额度、开证额
15、度、开立保函额度等等 备用信用证属于贷款业务。25.备用信用证是开证行应放款人的要求，以放款人作为受益人而开具的一种特殊的信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。A.正确B.错误正确答案：B解析：备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为受益人而开具的一种特殊的信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。26.下列关于银行保函业务的表述，正确的有()。A.预付款保函属于融资类保函B.银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要分为融资保函和非融资保函两大类C.有价证券保付保函是为企业债券本息的偿还或可转债
16、提供的担保D.经营租赁保函是为融资租赁合同项下的租金支付提供的担保E.关税保函是为进出口物品缴纳关税提供的担保正确答案：B,C,E解析：预付款保函属于非融资类保函;融资租赁保函是为融资租赁合同项下的租金支付提供的担保。27.下列关于备用信用证的表述，正确的有（）。A.备用信用证是银行对借款人的一种担保行为B.备用信用证的开证行要承担对受益人的第一付款责任C.备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证两类D.没有申请人的指示，可撤销的备用信用证开证行不会随意撤销信用证E.不可撤销的备用信用证是指已经产生即不可以撤销或修改的备用信用证正确答案：A,C,D解析：备用信用证的开证行要承担对受益人的第二付款责任。28.信用证是一项独立于贸易合同之外的契约。A.正确B.错误正确答案：A解析：信用证业务处理的单据，而不是与单据有关的货物。29.下列属于非融资类保函的有（）。A.借款保函B.履约保函C.延期付款保函D.即期付款保函E.预付款保函正确答案：B,D,E解析：非融资类保函包括：投
