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1、2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料银行业法律法规与综合能力第三章 银行主要业务知识点：单位存款 定义：又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按预定时间支取款项的一种信用行为。 详细描述：按支取方式不同，单位存款分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款、保证金存款等。1、单位活期存款：是指单位类客户在银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。单位活期存款账户包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。A. 基本存款账户：简称基本户，是存款人因办理日常转账计算和现金收付
2、需要开立的银行结算账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。基本存款账户是存款人的主办账户。B. 一般存款账户：简称一般户，是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，不办理现金支取。C. 专用存款账户：是存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。一下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和义务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。D. 临时存
3、款账户：是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户，可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动，注册验资。该种账户的有效期不超过两年。2、单位定期存款：是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。3、单位通知存款：是单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型，有一天和七天两个品种。4、单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按
4、活期存款利率付息的存款类型。5、保证金存款：是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。例题：1.单位可以开立以下哪些用途的专用存款帐户()。A.基本建设基金B.住房基金C.社会保障基金D.单位银行卡备用金E.政策性房地产开发资金正确答案：A,B,C,D,E解析：专用存款账户：是存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。一下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，
5、信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和义务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。2.甲公司在乙银行开立基本账户。2006年4月28日甲公司在乙银行有一笔200万元的定期存款到期，想通过支票转账将存款转出用于支付丙企业货款，但银行以“到了月底为了不减少存款余额，过了五一让其再转出”。下列说法正确的有（）。A.该行违反了商业银行法中“商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延，拒绝支付存款本金和利息”的规定B.该行的行为构成了违约，应承担违约责任C.该行应承担迟延支付甲公司本息而给其造成的经济损失D.该行违反了存
6、款办理原则E.该行的做法符合实际正确答案：A,B,C,D解析：基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。E项明显错误。3.下列关于商业银行单位存款业务的表述，正确的有（）。A.临时存款账户的有效期限最长不得超过二年B.单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类C.一般存款账户可以办理现金缴存、现金支取D.同一存款客户可以在不同的银行开立多个基本存款账户E.单位存款按存款的支取方式不同分为单
7、位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等正确答案：A,B,E解析：基本存款账户：简称基本户，是存款人因办理日常转账计算和现金收付需要开立的银行结算账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。一般存款账户：简称一般户，是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，不办理现金支取。临时存款账户的有效期不超过两年。按支取方式不同，单位存款分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款、保证金存款等。单位保证金存款分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金
8、四类4.下列各账户类型中，可办理企业职工的工资、奖金等现金支取的是（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户正确答案：A解析：基本存款账户：简称基本户，是存款人因办理日常转账计算和现金收付需要开立的银行结算账户。5.某企业客户已开立基本存款账户，因借款需要在某商业银行新开立账户，该账户不必支取现金，该商业银行的做法正确的是（）。A.为企业开立临时存款账户B.为企业开立专用存款账户C.为企业开立一般存款账户D.为企业再开立一个基本存款账户正确答案：C解析：一般存款账户：简称一般户，是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
9、一般存款账户可以办理现金缴存，不办理现金支取。因此，该商业银行可以为其开立一个一般存款账户。6.单位通知存款可以分为以下类型()。A.十五天通知存款B.十天通知存款C.七天通知存款D.五天通知存款E.一天通知存款正确答案：C,E解析：可分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。7.（）是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。A.基本存款账户B.临时存款账户C.一般存款账户D.专用存款账户正确答案：D解析：专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。8.单位活期存款账户包括（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用
10、存款账户E.定活两便存款账户正确答案：A,B,C,D解析：单位活期存款账户包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。9.单位结算账户中，()是存款人的主办帐户。A.临时存款帐户B.专用存款帐户C.基本存款帐户D.一般存款帐户正确答案：C解析：基本存款账户是存款人的主办账户。10.可以开立临时存款帐户的情形包括()。A.设立临时机构B.异地临时经营活动C.异地业务往来D.注册验资E.开设分公司正确答案：A,B,D解析：临时存款账户：是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户，可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动，注册验资。该种账户的有效期
11、不超过两年。11.存款人因借款或其他结算需要，在基本账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户是（）。A.专用存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.基本存款账户正确答案：B解析：一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。12.单位活期存款账户中的一般存款账户不得办理（）。A.转账结算B.现金支取C.整存整取D.定活两便正确答案：B解析：一般存款账户：简称一般户，是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，不办理现金支取。13.下列关于商
12、业银行单位协定存款计息规定的表述，正确的是（）。A.基本存款额度按活期存款利率付息B.基本存款额度按中国人民银行规定上浮利率计付利息C.超过基本存款额度的存款按活期存款利率付息D.超过基本存款额度的按中国人民银行规定上浮利率计付利息E.超过基本存款额度的存款按定期存款利率付息正确答案：A,D解析：单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。14.单位活期存款中，可以开立临时存款账户的情形不包括（）。A.注册验资B.设立临时机构C
13、.异地临时经营活动D.存入款项未约定存期正确答案：D解析：可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。15.B股交易专户、还贷专户和发行外币股票专户都属于（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户正确答案：C解析：专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。16.单位存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户是（）。A.专用存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.基本存款账户正确答案：D解析：基本存款账户：简称基本户，是存款人因办理日常转账计算和现金
14、收付需要开立的银行结算账户。17.根据用途不同，单位存款账户可分为（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户E.单位通知存款正确答案：A,B,C,D解析：单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。18.下列资金可以开立专用存款账户的有（）。A.基本建设资金B.政策性房地产开发资金C.金融机构存放同业资金D.单位银行卡备用金E.组织机构经费正确答案：A,B,C,D,E解析：专用存款账户：是存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。一下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保
15、证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和义务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。19.下列关于单位协定存款计息规则的表述，正确的有（）。A.基本存款额度按活期存款利率付息B.基本存款额度按中国人民银行规定上浮利率计付利息C.超过基本存款额度的存款按活期存款利率付息D.超过基本存款额度的按中国人民银行规定上浮利率计付利息E.超过基本存款额度存款按定期存款利率付息正确答案：A,D解析：单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存
16、款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。20.某企业用于政策性房地产开发的资金一般可开设的存款账户是（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户正确答案：C解析：专用存款账户：是存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。一下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和义务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。21.单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户E.协定存款账户正确答案：A,B,C,D解析：单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。22.存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过（）存款账户办理。A.一般B.基本C.临时
