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1、当前基层行现金管理中存在的问题与对策 现金管理就是银行根据国民经济发展的需要，按照国家的方针政策和有关要求，管理各单位的现金收入，支出和库存，即对现金收支活动进行必要的监督和管理，它是国家以法律的形式颁布的一项重要财经制度。随着经济体制改革和经济结构调整，现金管理的内容和内涵也在不断加深和完善，现金监管的重点也发生了改变。 一、当前基层行现金管理的意义 党和国家领导人以及人民银行总行历来都十分重视现金管理问题，多次强调要加强现金管理工作，继1988年出台现金管理暂行条理，和人总行1997年下发的关于加强大额现金支取问题的通知、大额现金支取登记备案规定等一系列文件，中国人民银行烟台市中心支行也结
2、合辖区实际情况制定出现金管理办法和微机操作规程。2003年3月1日人总行又公布施行了人民币大额和可疑支付交易报告管理办法等，2003年9月1日公布施行的人民币银行结算帐户管理办法中对现金管理也做出详细的规定，不难看出现金管理的现实作用表现在以下几个方面： 第一、加强现金管理，有利于遏制通胀。现金是货币供应量的重要组成部分，也是最活跃的一个层次，现金投放多少与消费需求关系密切，而消费需求又直接影响零售物价指数，货币投放过多必然增加即期社会购买力，加大消费需求与商品供给的矛盾，从而推动物价上涨，加大通胀的压力，实践证明，货币投放较多的年份，都是通胀较为严重的年份，所以控制现金投放，对于执行适度从紧
3、的货币政策，调控货币供应量，遏制通胀具有重要意义。 第二、加强现金管理有利于中央银行实现间接调控的转变。实现金融宏观调控从直接调控方式为主向间接调控方式为主转变，是建立社会主义市场经济体制的需要。中央银行间接调控主要通过控制基础货币，进而控制货币供应量来实现货币政策目标。现金是基础货币的一部分，控制货币投放，对于调控基础货币举足轻重。 第三、加强现金管理有利于防范和化解金融风险。1988年，国务院颁布了现金管理暂行条例，使现金管理进入依法管理阶段。但从近些年的情况来看，还存在一些漏洞。从微观经济活动分析，现金管理与利益机制的冲突较大。现金管理工作十分弱化，现金管理的难度进一步加大。一些单位、企
4、业保留大量现金而遭抢劫的案件时有发生，不少金融犯罪案件和违规行为往往与违规支现有关。因此，加强现金管理，堵塞漏洞，也是防范和化解金融风险的客观需要。 第四、加强现金管理符合市场经济发展需要，也符合国际惯例。从国际上看，大额现金交易是与偷税漏税，洗钱及其他犯罪活动连在一起。大多数国家大额支现都有严格的管理制度。因此，必须加强现金管理，有利于堵住单位交易中逃税漏税，增加财政收支。防止经济领域违法犯罪活动。 二、目前基层行现金管理中存在的主要问题 目前基层行现金管理工作主要存在以下几个方面问题：一是开户银行现金管理功能弱化，对开户单位库存现金检查等工作流于形式。二是大量现金通过非正常渠道进入社会，影
5、响货币流通秩序稳定。三是各种银行卡“电子货币”功能没有充分发挥出来。四是现金管理条理滞后，一些细则不适应当前的变化。五是现金管理人员综合素质低，难以适应发展需要。六是现金管理缺乏深入宣传，政府及有关经济部门和广大行政企事业单位、个体工商户对此配合意识弱，有的企业负责人和财会人员对现金管理工作现实意义和作用认识不高，配合不到位。七是对异常大额现金支付管理没有制定跟踪调查制度。八是金融机构对现金收支统计的重要性认识不足，对一些科目盲目归属，造成现金投放回笼原因不清。 三、当前基层行现金管理的主要难点 一是条例滞后，操作难。目前，我国现金管理的基本规章制度是1988年国务院颁布的现金管理暂行条例，但
6、是随着我国经济体制改革和金融体制改革深入，经济领域和金融体制已发生巨大变化，一些条款已过时，对当前一些新情况、新问题，没有作出规定，给具体操作带来困难。二是开户银行监管难，一方面，从当前情况看，财政帐户集中管理后，各单位的工资全部由集中户支出，给开户银行监督带来一定难度。另一方面，由于开户银行从本身利益考虑，为拉存款，对开户单位库存现金不愿检查不敢检查，或检查中发现问题不敢处理，使有些开户单位超库存现金情况十分严重。三是协调机制建立难。按照各自分工，人行货币发行部门负责现金检查等日常工作，会计部门负责帐户管理工作，各自为政，造成重复检查，从整个社会看，现金管理工作是一个系统工程，涉及工商、财政
7、、银行、税务、法院等部门。存在局部各科室协调较难，整个社会各部门协调更难。四是现金管理处罚难。客观上现金管理暂行条例对违规行为，处罚力度太大。少则5万元，多则30万元，对人的处理可取消高级人员任职资格等。主观上，违规单位领导一旦受到处罚觉得“没面子”影响政绩，所以，通过各种关系疏通，有处罚权的人行也觉得“低头不见抬头见”再加上有的人行干部子女、亲属就在商业银行上班，一旦真正处罚不但得罪人，而且手续麻烦，罚款如数上划。在被处罚单位的有关人员频频说情下，不了了之。有的可能已下发了处罚通知书，可是罚款并不到位。 四、对基层行加强现金管理的几点建议与对策 针对当前现金管理存在症结。我们建议应从以下几方
8、面采取措施： 第一、尽快出台新的现金管理条例，建立健全各项管理制度。针对当前现金管理中存在新情况、新问题、提供法律、法规依据，增强现金管理工作执法力度。 第二、加强现金管理执法力度，增强开户银行现金管理责任感。人民银行现金管理工作重点是加强对开户银行现金管理工作督导，增强开户银行现金执法检查力度。对日常非现场监管、现场检查、电话举报、来信来访中发现违规问题进行及时查处，要定期或不定期对辖区开户银行现金制度执行情况进行检查。及时发现现金管理问题，并责令整改，对违规行为可采取通报，处罚方式，使开户行增强现金管理责任感，维护现金管理制度严肃性，树立人行监督权威。 第三、严格控制现金支出，建议建立现金
9、支付收费制度。对于现金支出，除了认真执行人民币银行结算帐户管理办法制度中规定的控制大额现金支出外，建立现金支付收费制度。（1）金融机构收费范围：可通过对客户取现时收取一定的费用，减少现金流量，促使客户尽量进行转帐结算。金融机构间现金业务库存代理也可收费。（2）收费范围：金融机构办理现金业务收费的具体业务范围应该是单位活期存款、单位定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款以及农户发放小额农户贷款。金融机构办理现金业务收费的具体业务中民政抚恤救济金等业务，属于免于收费的项目。收费模式为累进费率制。平时取款不进行当时收费，只是进行现金收费金额的存款扣存，到规定时间进行现金取款收费划缴。采用此办法时要加强
10、对帐户管理，防止多头开户和帐户违规取现。金融机构在个人转帐结算方面进一步拓宽，对信用度高的政府公务员和社会名人推广个人支票，对储户可推广个人汇款业务。还要发展银行卡等电子货币，拓宽银行卡消费结算领域。 第四、适当降低处罚标准。建议修改现金管理暂行条例中的处罚标准，将处罚起点5万元降低至1000元，最高处罚30万元，降至5万元。总之，降低标准，目的是能够处罚到位。使处罚降低到金融机构能够接受的地步。 第五、建议由政府牵头，成立由银行、公安、税务、海关等部门参加的组织。定期由政府调度，各部门分工明确，各司其职，互相配合。建议采用先进科学技术从企业经营活动和企业结算上进行监督。建立实时帐户管理系统和
11、预警系统，强化开户企业资金管理。加强现代支付系统建设步伐，并依托现代支付系统建立大额和异常支付监测系统。加强同税务、工商等部门横向联系，对企业向个人支付各项劳务报酬进行监督。股份制改造对基层建行发展的影响中国人民银行莱阳市支行2003年末，人民银行向中国银行和中国建设银行注资450亿美元外汇储备，以提高这两家银行的资本充足率并支持其进行股份制改造。2004年2月初，建设银行宣布了改制上市的时间表，即争取在2004年末实现海外上市。此事引起了整个社会的广泛关注。这项措施的出台，对中国银行业乃至整个国民经济都将产生长远而重大的影响。为从微观上分析国有商业银行改制上市对当前经济和社会的影响，我们选取
12、了建设银行莱阳支行作为调查对象，从改制对其存贷款业务、减员增效等方面进行了调查。一、基本情况为实现全方位的公司治理改革,争取早日改制成功，建总行早在2003年就借鉴国际先进银行的实践并遵循资本市场要求,采取总体规划、重点实施、分步推进的方法着手制定组织架构、绩效评价、信贷风险管理等方面的改革战略规划.以迎接国务院决定选择建设银行作为国有独资商业银行股份制改革试点行这一重大历史机遇。2003年10月，建行莱阳支行根据省分行确定的“深化人事制度与建立激励约束机制”这两项重要工作提出的要求，进行了竞聘上岗和“三定方案”的落实，全行职工总数由原来的99人减少到目前的57人，职能部门由原来的5个减少到3
13、个，营业网点个数由原来的6个减少为3个，全行有30多名干部职工参加竞聘，有15名同志竞聘成功，其中有5名同志得到提拔任用，竞聘上岗人员平均年龄为36周岁，比改革前降低了4.5周岁，全部具备大专以上学历，其中本科以上学历占20%以上，党员、预备党员占比为50%。在经营绩效方面，2003年末，各项存款余额为36307万元，基本与同期持平，未出现因减员造成大规模下滑现象，各项贷款 30473万元，较年初下降586万元，按四级分类不良贷款为6120万元，较年初减少4336万元，不良贷款占比由年初的33.64%下降到20%，降幅接近14%，其中:逾期贷款101万元，占全部贷款比重0.33%；呆滞贷款36
14、59万元，占比为12%；呆帐贷款2360万元，占比为7.67%。已核销呆帐贷款1581万元 。全年实收利息2155万元，较同期增加1424万元，利息回收率达98%，剔除核呆等非常规因素，全年实现利润1200万元。应该说改革已初见成效。（1）深化用人制度改革，建立“干部能上能下、员工能进能出”的新机制人事制度的安排是关系到改革成败的重要环节。为确保“人员不散，人心不乱”，2003年6月，建行莱阳支行成立了人事与激励约束机制改革领导小组，下设改革办公室，负责制定方案、信息收集、资格审查、数据统计、政策解释等工作。通过对全行个岗位工作量和工作职责进行严谨科学的分析，提出全行机构和人员总量控制规划以及
15、人员分流意见。由于这次改革关系到每个员工的切身利益，该行从引导员工提高对改革认识入手，深入细致的做好思想教育和宣传发动工作，使员工充分认识到改革的目的和意义，全面了解改革的方案的内容，主动把握自身定位，慎重选择今后的发展方向。通过一系列宣教，员工对改革的认同感明显增强，减少了因改革而产生的摩擦与阻力，为改革工作的顺利推行奠定了坚实的基础，通过“减员增效”，莱阳建行每年将减少各类“管理费用”、“营业费用”等120万元。（2）严格“内控制度”的落实，防范在改革过程中出现管理和经营风险为防范“非常时期”的各类风险，莱阳建行要求员工对所经办的业务进行认真梳理，列出清单，写出工作小结，并加大了对要害部门
16、、要害工作环节、要害岗位的监控力度，对撤销及调整较大的网点专门派出内控指导小组，由分管领导带队，对固定资产、现金、原始凭证、帐务报表及印、押、证、重要空白凭证进行清点核对，对信贷资产质量按照“五级分类”标准重新进行评估认证，对或有负债进行深入调查取证。通过一系列的保全措施，在“非常时期”未出现任何“非常事件”，确保管理和经营的平稳正常运行。（3）采取行之有效的措施，加大清理不良贷款的力度由于长期的历史积淀和其它种种原因，大量不良资产已经成为国有商业银行发展的软肋，成为银行企业走向现代企业的羁绊。莱阳建行虽然经过几年的剥离、清收，2002年末的不良贷款余额仍为10456万元，不良贷款占比高达33.64%，为真正打好不良资产清理的“攻坚战”，该行不是急功近利地为追求完成降低不良比例指标而采取
