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1、龙源期刊网 http:/国企改革激励约束机制的研究综述作者：杨航 刘果园来源：商情2017年第03期（中央财经大学中国经济与管理研究院 北京 100081）【摘要】中国正处于深化经济体制改革的重要阶段，国企改革是改革的中心环节。如何做强做优做大国有企业，增强国有企业的竞争力和活力，使得国有企业形成适应市场经济要求的管理体制和经营体制成为问题的重中之重。而有效的激励和约束机制，对于提高生产效率，改善企业管理和增强竞争力具有十分重要的作用。本文从国企改革的激励和约束机制的角度出发，梳理国内相关文献，总结国内针对这一问题的研究现状，指出目前国企的激励约束机制存在的问题和机制改革取得的效果，为进一步完
2、善激励和约束机制进行有益的探讨。【关键词】国企改革 激励约束机制 综述一、引言好的激励和约束机制对于一个现代企业的重要性不言而喻，企业管理的核心就是激励问题，为了避免出现激励失控的问题，与之对应的约束机制也尤为重要。我国国有企业改革进行了三十余年，取得了很大的成就，但近些年来针对国企“低效高薪”的疑问也不断被提出，国企腐败问题更是频频见诸报端。这些都说明现有的国有企业管理制度存在很多弊端，国内学者们也针对国企的激励约束机制改革问题进行了大量研究，理论依据也多是代理人委托理论，正是管理权和经营权分立的原则，导致信息不对称，风险不对等，目标不一致等问题。如何建立一个良好的激励和约束机制正是问题的核
3、心，如何平衡激励和约束的关系至关重要，激励过度会导致约束失效，约束过紧会导致激励不足。二、国企改革激励和约束机制研究现状（一）经营者激励和约束机制研究现状经营者激励问题的产生，是现代企业所有权和管理权分离的结果，为了更好地调动经营者的工作积极性，尽可能地最大化企业所有者的利益，企业所有者必然会对经营者给予激励。中国国有企业的经营者激励机制也经历了多次变革，1995年前后试行的年薪制，1988年前后试行的期权、期股制，2003年前后试行的MBO制，2006年1月提出可以试行管理层持股制，2014年11月，党中央、国务院发布了关于深化中央管理企业负责人薪酬制度改革的意见，对国有企业特别是中央企业负
4、责人薪酬制度改革作出了全面部署。加快建立既讲效率又讲公平，既符合企业一般规律又体现国企特点的激励约束机制，取得了一定成效。与此同时，现有的激励和约束机制仍有一些问题亟待解决。王丽英（2013）指出国企经营者激励机制激励强度不足，缺乏长期激励，从收入结构上看，经营者名义收入低但实际收入很高，分配很不均匀。刘敏（2011）指出从经营者报酬水平上看，激励不足和激励过度的问题同时存在，经营者自定报酬的现象很普遍。约束机制同样存在诸多不足之处，吴秋贵（2002）指出大量“内部人控制”的现象依然存在，王丽英（2013）指出，企业与控股股东之间仍然存在政企不分的现象，任用体制不合理；此外约束力度不强，没有惩
5、罚机制。（二）员工激励机制研究现状目前国内对于员工激励的机制研究较少，孟艳（2009）指出员工激励机制存在的主要问题有激励方式单一，考评体系落后，缺乏长期激励等问题，赵晓东（2016）探讨了国企改革大背景下实施员工激励的操作路径的问题，指出实现员工激励的路径要选择激励对象，确定激励方式，提升人才约束与管理制度，并确定最终申报审批和与推广流程。（三）激励约束机制改革的问题和效果盛丰（2012）考察了国企改革对生产效率和创新效率的影响，指出将国有企业改制成非国有企业对生产效率和创新效率都有促进效果。研究结果表明实现长期的股权激励改革方案应该成为未来国企改革的一个方向。陈铭宇（2015）考查了深市2
6、015年国有上市公司的改革状况，总结了上市公司通过参与重大资产重组、通过非公开发行募集资金、推出股权激励和员工持股计划以建立长效激励机制，取得了很大成效。王慧敏等（2016）以2009-2014年沪深板块A股实施股权激励的31家国有上市公司作为研究样本，实证研究股权激励对公司绩效的影响。研究结果表明，在当前实施的规模较小、激励额度偏低的激励水平上，股权激励对公司绩效的提高几乎没有正作用。黎文靖等（2012）考察了国企高管和职工内部薪酬差距对过关和职工的不同激励效应，结果表明国企内部薪酬差距与企业业绩正相关，内部薪酬差距可能并不激励高管，在一定程度上反应了管理层权利。潘敏等（2016）则研究了“
7、限薪令”对国有控股企业内部薪酬差距激励效果的影响。研究结果显示，国有控股企业的内部薪酬差距与绩效之间存在倒U型关系。对于垄断型行业的国有控股企业，内部薪酬差距与绩效不存在显著关联关系。实际改革成效和理论预计效果相差甚远的现状不免让人疑惑，吴梦云等（2005）指出缺乏有力的权利制衡机制，政府缺乏对企业的有效监督，导致管理者对管理权的滥用。三、激励和约束机制改革的方向和思路在经济转型关键时期的现阶段，首先要建立一个科学的报酬体系，完善管理者持股经营模式的基础上，继续推进员工持股计划，形成一套完善的长效激励机制；其次要完善科学的考核和监督机制，使得管理者和员工都能劳有所得，为实施更大力度的激励举措提
8、供保障，避免出现激励和约束失衡的状况，使得激励和约束协调作用，最大限度地增强企业的活力和竞争力。参考文献：1陶友之.“国企”经营者激励机制30年改革的梳理与思考J，企业导报，2011，（1）.2王丽英.浅析国企经营者的激励与约束机制J，科技信息，2013，（21）.3刘敏. 国企经营者激励问题综述J，企业导报，2011，（1）.4吴秋贵.论建立健全国企经营者激励机制和约束机制J，福州党校学报，2002，（3）.5孟艳.论国有企业员工激励机制的建立J，学理论，2009，（24）.6赵晓东.论国企改革大背景下实施员工激励的操作路径J，财经界，2016，（32）.7陈铭宇.上市公司2015年国企改革情况分析，证券市场导报，2016，（11）8王慧敏，陈玉荣. 国有上市公司股权激励对企业绩效的影响研究，安徽行政学院学报，2016.9黎文靖，胡玉明.国企内部薪酬差距激励了谁？J，经济研究，2012，（12）.
