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1、全面预算管理-SAP BPC（业务计划与合并）解决方案1.1SAP 全面预算管理解决方案（BPC ）的整体架构21.2SAP BPC产品主要功能41.3SAP BPC全面预算管理详细功能介绍71.3.1预算编制71.3.1.1预算编制建模阶段71.4.1.2预算编制业务计划模板91.4.1.3预算编制从上至下的目标设定及分配101.4.1.4预算编制从下至上的预算流程111.4.1.5预算编制流程向导131.4.1.6预算过程的沟通与审批131.4.1.7预算编制预算业务规则设定及管理141.4.1.8预算编制内部交易抵消151.4.1.9预算编制-与MS OFFICE套件完全集成151.4.
2、1.10预算编制-严格的权限设置161.4.1.11预算编制-其它161.4.2预算控制171.4.3预算分析181.4.3预算调整19全面预算管理是联系公司战略目标与日常运营的重要纽带，它上到战略层面、下到执行层面是一个完整的闭环的管理流程，包括：战略目标的制定，目标的分解与下达，全面预算的编制、审批与下达，全面预算的执行以及执行过程中的预算控制，实际执行结果与预算的比对分析及可能产生的对预算的调整，以及对预算执行结果的绩效考核。可以看出，在全面预算管理的闭环管理流程中涉及了公司内部管理环节的诸多方面，而这些方面又相互紧密联系，互为因果；SAP作为企业管理的解决方案大师，为企业提供了一套完整
3、的全面预算管理解决方案，覆盖了全面预算管理循环的全过程：经营目标制定预算编制预算控制反馈/分析预算调整绩效评估。因此，为了更好地发挥系统平台为企业集团带来的管理效益，我们建议企业集团采用完整的SAP系统解决方案来统一建设完善企业的财务绩效管理，通过统一的系统平台，在满足现有业务需求的同时并为未来企业的长远发展奠定坚实的基础。1.1 SAP 全面预算管理解决方案（BPC ）的整体架构作为SAP为企业集团提供的整体解决方案不可或缺的一部分，SAP BPC与SAP ERP完全集成，可帮助企业集团实现业务运营平台上的预算建模、灵活的预算编制、并将预算数据送回SAP ERP中实现预算的实时控制、在SAP
4、 BW的基础上，通过预算数与实际数的差异进行各种管理分析。其整体架构如下图所示：全球各类组织采用 SAP BPC解决方案显著提高了运营效率，降低了违规风险，实现了利润最大化。客户具体收益包括：n 提高决策准确性，可根据风险调整计划，充分掌握可能发生的情况n 缩短编制和审批预算的周期，财务和业务管理人员可采用相同软件更有效地协同工作n 最大限度降低业务和违规风险，透明的财务数据和单一版本的真实信息便于快速、准确地完成结算工作n 缩短IT维护时间，修改通用业务流程时，用户可有效利用预装的BPF和自助功能自行维护和优化工作流n 提高用户效率，充分利用直观的界面和熟悉的Microsoft Office
5、工具1.2 SAP BPC产品主要功能SAP BPC可自动分析数据，主动提供重要信息，如问题根源。从而帮助用户评估、了解过去发生的情况，制定风险调整计划，提高今后的绩效水平。这一解决方案可将混乱无序的计划与合并活动，转变为高效的协同流程，便于组织的运营活动与企业目标相统一，这是贯彻计划并取得成果的关键。由于提高了对企业绩效的了解，员工可以制定准确的决策，有效管理风险，为全面实现业务目标做出贡献。BPC的主要功能包括：1 1.战略计划用户可以利用单一应用和用户界面，自下而上和自上而下制定财务和运营计划。这个系统使得企业内部沟通组织计划更加便利，使其与 SAP 战略管理系统(SAP Strateg
6、y Management)设定的目标相统一。用户可以根据计划开展协作、管理相关利益方的交互、跟踪版本和变更、为计划流程配备管理人员，使他们明确自己的职责。计划编制流程有工作流支持，保证正确的人员在正确的时间参与相应的过程。同时，用户可以轻松地附加非结构化数据，如 Microsoft Office 文档和电子邮件，便于说明计划数据的细节。此外，用户还可以利用各种强大的分析功能，如多维建模、模拟和敏感性分析，测量和评估预期结果。通过将计划流程与预算、预测和报告相统一，SAP BPC系统可以提高计划的连续性和相关性。2 预算BPC系统支持优化的流程，保证与业务相关的预算落实到每个人，并与战略计划相统
7、一。基于 Web 的界面便于广泛分布的相关利益方彼此利用 Microsoft Excel 电子数据表，以联机或脱机方式进行协作，确保流程在各方之间协同一致。利用唯一可靠的实时与历史的运营及财务数据，您可以保证预算的完整性和准确性。预算流程利用自动化、工作流、版本和状态控制等功能加快了预算进度，从而让用户节省时间用于分析，以及其他高附加值的业务活动。例如，您可以利用What-If假设分析模型和按情景计划的功能，实时评估预算的合理性。由于预算直接与预测和报告流程相结合，因此您可以实现真正意义上的绩效管理，并进行有效的预测。3 预测SAP BPC系统提供集中式、协同工作、预设业务流程，直接与支持计划
8、和预算的数据和流程链接的功能，全面简化企业预测流程。预测分析功能可用于典型的趋势和季节性推算，便于您制定更加准确的计划和预算、生成滚动预测，并且可以结合实时的实际数据与历史数据做出最有效的前期预测。4 报告与分析SAP BPC系统为您提供统一的、可预测的绩效管理解决方案，支持财务和运营报告分析。可以生成生产和管理报告（包括异常报告）、提供财务和运营分析，以及随机查询和多维分析。同时，这种软件具有自动预警和差异分析功能，可向员工主动推送相关结果，便于他们采取相应措施。这一软件可自动识别存在风险的关键绩效指标（KPI），确定这些 KPI 指标的具体参数和驱动因素，提出有可能取得更好预期结果的建议措
9、施。同时，您可以快速发现各种变量的异常情况，及产生异常的根源，从而有重点地加以管理。最后，您可以根据风险调整计划，利用智能建模功能制定更加准确的决策，精确地掌握可能存在的风险。此外SAP BPC系统强调产品的易用性，并拥有多项创新功能，例如：n 自助式业务处理流程BPF（Business Process Flow）为用户提供针对具体业务流程中的每一个操作步骤指导，保证用户正确地执行规定流程，如关帐流程。BPF可以跨多个部门、用户、交付结果和任务，并可自动进行跟踪和审计。系统基于最佳实践预设了通用的业务流程，熟练掌握这些流程的业务用户可以自行修改，不需要 IT 人员的支持。例如，他们可以添加新的
10、工艺流程，或重新组织现有工艺；n 智能的动作面板(Action Pane)根据用户所处的应用及权限，为其显示与具体操作相关的选项，便于用户了解需要执行的动作，以及何时、为何执行这一动作，基本不需要进行培训。例如， 根据BPF的具体步骤，动作面板列出所有可执行的动作，如“刷新数据”、“添加注释”和“创建新报表”，以及特定任务的动作，如“内部交易抵消”；n 无缝整合常用的工具，如 Microsoft Office 和 Adobe 软件， 以及直观的、100% 瘦客户端 Web 界面，提高用户的接受程度。用户可以直接在 Microsoft Excel操作“实时”的数据，当数据库更新时，Microso
11、ft Excel能够进行相应更新。n1.3 SAP BPC全面预算管理详细功能介绍1.3.1预算编制全面预算管理是联系公司战略目标与日常运营的重要纽带，它上到战略层面、下到执行层面是一个完整的闭环的管理流程，包括：战略目标的制定，目标的分解与下达，全面预算的编制、审批与下达，全面预算的执行以及执行过程中的预算控制，实际执行结果与预算的比对分析及可能产生的对预算的调整，以及对预算执行结果的绩效考核。可以看出，在全面预算管理的闭环管理流程中涉及了公司内部管理环节的诸多方面，而这些方面又相互紧密联系，互为因果；SAP BPC（企业计划与合并）为企业提供了先进的全面预算管理工具。1.3.1.1 预算编
12、制建模阶段SAP BPC提供了集中的维度创建和管理，并分配给不同的应用（CUBE），当对某一维度进行更新时，应用到此维度的所有应用将同步更新，从而极大地减少了维护工作量；可以对组织结构进行多层次定义，维度支持多层级树状结构；可以在维度结构中定义汇总父子层级的汇总关系；可以依据层级关系向下钻取，和向上汇总。如：意大利（一个公司名）可按地区或国内外来分别汇总，数据一次录入后，可以按照不同的层级关系进行汇总分析。SAP BPC 与EXCEL完全集成，对维度成员的维护可以通过EXCEL模板进行，或直接从ERP的主数据导入；SAP BPC提供了管理面板对维度进行集中管理与配置，可以通过权限设置，只有管理
13、员才能进入管理面板，进行预算模型的修改（包括维度、业务流程、预算逻辑等）；下图为SAP BPC维度维护的界面：以EXCEL的方式，方便灵活；无需特殊培训便可快速掌握，且提供了极大的灵活性，可以根据企业的特殊要求，自定义各种属性，以便于后续预算编制和分析中的数据筛选及处理；预算模型搭建及管理： 根据不同的业务预算模式，可以建立不同的预算应用，满足从业务计划到财务预算的全过程：SAP BPC对预算应用数目并无限制，如在一个应用集中可以分别建立销售预算、资本支持计划、人力资源计划、财务预算等，这些应用的数据可以共享；从而实现从业务预算到财务预算的数据自动传输。 维度的集中维护，使得当组织机构，产品等
14、发生变化时，例如增加了一个分支机构，增加了一个产品，或减少了一个分支机构，减少了一个产品时，对预算表单，和公式计算均不产生影响。 财务智能：提供科目的财务智能辨识，可将预算科目设定为收入科目、成本费用科目、资产科目、负债科目、假设科目等，并能根据不同科目类型系统做一些自动判断，例如：填写预算时，自动认为资产负债科目预算是期末值，收入成本类科目预算是期间发生值；做年度汇总时，自动认为资产负债科目预算年度值是12月期末值，收入成本类科目年度值是12个月相加值；做预算差异时可以自动根据科目类型将差异标红：实际值大于预算值时，成本费用类科目自动变红，而收入类科目不变； 多个预算版本：可以设立多套预算，
15、保存在系统的不同预算版本中，如下图所示。利用不同的版本我们可以分析未来的多种可能，如乐观的和悲观的，通过对这些不同情况的模拟，可以支持我们的决策。我们可以在保留历史预算的基础上编制滚动预算。我们还可以将实际数据或预测的数据保存在不同的预算版本中作为比较数据，帮助我们边对比边做计划。数据可以在不同预算版本之间进行拷贝。1.3.1.2 预算编制业务计划模板SAP BPC与EXCEL是原生性的集成，并提供了十多种常见的业务模板（包括趋势、比较、嵌套、汇总等），企业可在这些模板的基础上进行修改，或创建自己的业务模板；并可通过BPF（业务流程图）将各业务模板连为一完整的业务流程； 在业务模板中，可以实现组织机构、业务活动、预算科目间的关联，即填写业务计划时，不同部门的人只应该看到与本部门相关的业务活动，选定业务活动后，只显示与本业务活动相关的预算科目。如下图所示为资本支出计划的模板，并可以在不同的输入表单中进行跳转，同时做为一个真正的OLAP应用，SAP BPC中不仅可以输入结构化数据，也可以输入资本支出计划所需要的各种非结构化数据，包括文字、备注、日期、输助性文档等；1.4.1.2 预算编制从上至下的目标设定及分配支持对预算的从上至下的分配，可以对某类业务活动输入预算总数，或根据不同的产品/活动类别来输入详细预算：如下图所示为在集团
