chapter_6货款的结算

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1、第六章 国际货款的收付,要求与目的： 使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工具、支付方式以及应用。 本章重点： 票据的分类及内容 汇付、托收的种类 信用证的含义、程序、特点、种类 本章难点： 汇付与托收的种类及程序 信用证的含义、程序、特点、种类,第一节 支付工具 第二节 支付方式 第三节 信用证 第四节 银行保证函 第五节各种支付方式的选用,第一节 支付工具,本节内容预览：,汇票（含义、内容、种类、使用） 本票（含义、内容、区别汇票） 支票（含义、内容、种类、区别汇票）,第一节 支付工具,一、汇票（Bill，Draft）,汇票是是一个人向另一个人签发的，要求对方或指定人，立即或在一定时间内

2、，支付一定金额的、无条件的书面支付命令。 汇票是国际结算中运用最广泛的金融票据,汇票的主要当事人,出票人（Drawer） 付款人（Drawee）受票人 受款人（Payee）,光票 跟单汇票,1、出票人 2、附商业票据,银行汇票 商业汇票,（二）种类：,3、付款日期 4、承兑人,即期汇票,远期汇票,商业承兑汇票,银行承兑汇票,（三）内容： “汇票”字样 无条件支付命令 确定金额、付款人名称、收款人名称 出票日期、出票人签章,缺少规定事项的，汇票无效,图例：英国定额汇票,出票（issue） 提示（presentation） 承兑（acceptance ） 付款（payment） 背书（endors

3、ement） 拒付（dishonor）,（四）汇票的使用,出票（Issue）,出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。,受款人的有 几种写法？ 1限制性抬头-不能流通转让 Pay A Co. only（仅付A公司） 2指示性抬头-可背书转让 Pay A Co. or order（付A公司或其指定人） 3持票人或来人抬头，无需背书 Pay Bearer（付给来人或持票人）,提示（Presentation）,持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。 提示分为：,承兑提示,付款提示,承兑（Acceptance ）,付款人对远期

4、汇票表示承担到期付款责任的行为。,问题：即期汇票需要该程序吗？,付款（Payment）,对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款； 对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。,背书（Endorsement）,汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。 背书,不记名背名背书,现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？,不记名背书下：,（背书人姓名）,记名背书下：,王志强,背书人、被背书人姓名,王志强 刘宝石,背书图示：,出票人,收款人 背书人1,被背书人1 背书人2,被背书人2 持票人,（前手）,（后手）,（前手）,（后手）,拒付（Dishonor）,退 票,持票人提示

5、汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款,均称为拒付。,追索权是汇票遭到拒付时，持票人对其前手(背书人、出票人) 有请求其偿还汇票金额、利息及费用的权利。,二 、本 票,（一）含义,是一个人向另一个人签发的，保证见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。,写明“本票”字样 无条件支付承诺 收款人或指定人 出票人签字、日期、地点 付款期限、金额、地点,（二）内容,本票样本,（三）与汇票的区别,当事人,本票两个当事人 汇票三个当事人,本票出票人是主要债务人， 汇票承兑前，出票人是主要债务人， 承兑后，承兑人是主要债务人

6、;,责任,承兑,远期本票无须承兑 远期汇票要承兑,支票的定义,关键点,以银行为付款人的即期汇票,3个当事人,付款命令,出票人,银行,受款人,三、支 票,（二）内容,写明“支票”字样 无条件支付一定金额的命令 付款人名称 收款人 出票日期、地点和签字,支票的种类,划线支票,第二节 支付方式,二. 托收,商业信用,三. 信用证,银行信用,一. 汇付,一、汇付（Remittance） (一）汇付的含义及当事人 1、汇付的含义 2、汇付的当事人 汇款人（Remitter） 收款人（Payee） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank）或解付行,汇款人 （进口人）,汇出行

7、 （进口地银行）,收款人 （出口人）,汇入行 （出口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、货款,（3）委托书,（4）汇款通知、货款,汇 付 流 程 简 图,（二）汇付的种类 1、信汇（M/T） 2、电汇（T/T） 3、票汇（D/D） （1）票汇业务程序图： 票汇业务使用银行即期汇票 （2）D/D与M/T、T/T的区别,汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。,（三）汇付的特点 （四）汇付方式在国际贸易方式中的应用 1、货到付款（Payment after Arrival of the Goods） 2、预付货款（Payment in Advance） 3、凭单付汇（R

8、emittance against Documents） 在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求解付行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。 （五）汇付条款 应明确汇付时间、汇付方法和金额,二、托收（Collection） （一）托收的含义及分类 托收的含义 托收的分类： 光票托收（Clean Collection） 跟单托收（Documentary Collection） （二）托收的当事人,委托人 （出口人）,托收行 （出口地银行）,付款人 （进口人）,代收行 （进口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、 跟单汇票,（3）委托书和汇票,（4）提示汇票,托收 流 程 简 图,（5）

9、承兑付款,（6）交 单,（7）通知,（8）货款,（三）跟单托收的种类 按交单条件的不同，可分为以下两种： 1、付款交单（Documents against Payment,D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） (2)远期付款交单（D/P after sight）,若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法： 提前付款赎单 凭信托收据借单（如D/P.T/R）,2、承兑交单（Documents against Acceptance,D/A） D/A只用于远期汇票的托收,对出口方而言，承担的风险由大到小依次为： D/AD/P after sight D/P

10、 at sight,(四）托收的性质与特点 托收属于逆汇。 托收属于商业信用（使用商业汇票） 托收总体上有利于买方，不利于卖方。 （五）使用托收方式应注意的问题 出口方慎重选择D/P 远期 出口合同应争取按CIF或CIP条件成交；或也可投保出口信用保险。不采用CIF或CIP时，应投保卖方利益险。,出口信用险（Export Credit Insurance)是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失。,卖方利益险承保的是在CFR或FOB等条件下，若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。,（六）托收条款 应规定交单条件和付款、承兑责任及付款期限等问题。

11、,电汇,托收,光票托收,付款交单（D/P）,承兑交单（D/A）,汇付,票汇,信汇,跟单托收,托收统一规则URC522,全文共26条，分为总则、托收的方式与结构、提示方式、义务与责任、付款、利息和手续费及其它费用、其它规定7个部分。 本规则的适用 银行的义务与免责 运输单据不应以银行或其指定人为收货人 避免使用远期付款交单 “需要时的代理”，应在托收指示中明确而且完整地注明此项代理的权项。否则，银行将不接受该需要时的代理的任何指示。 拒付后单据的处理,案 例,D/P的损失案 国际商报，2000年,某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加

12、数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式该为D/P at sight。 当时我方考虑到采用D/P at sight 的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个40货柜的货物，金额为3万美元。,案 情,后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。 可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。,分 析

13、,出口公司要从中吸取教训： 1如下现象应引起注意，客户在开始时往往付款及时，后来突然增加数量，要求出口方给予优惠的付款条件如D/P、D/A或O/A（OPEN ACCOUNT）。如果出口公司答应客户条件，为以后的纠纷埋下了隐患。 2出口公司在接受客户D/P条件后，客户没有付款赎单，反而提出D/A 30天。出口应考虑到D/A的风险和后果。,案例,【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/P after 90 days付款，并通过他指定的A银行代收则可接受。,【问题】,日本商人为什么提出此要求？,【分析】,日本商人提出将D/P即期改为90天远期，很显然旨在推迟

14、付款时间，以利于其资金周转。 同时日商指定A银行为该批托收业务的代收行，则是为了方便向该行借单，以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。,第 三 节 信 用 证,一、含义:,是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.,受益人,开证申请人,开证行,A letter of credit or L/C is a conditional undertaking of payments by a bank.,二、当事人:,1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener) 2、开证银行（Opening Bank,Issuing Bank） 3、

15、通知银行（Advising Bank,Notifying Bank ） 通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。 4、受益人（Beneficiary） 5、议付银行（Negotiating Bank）、押汇银行或贴现银行 6、付款银行（Paying Bank）,7、保兑银行（Confirming Bank ） 保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。 8、偿付银行（Reimbursement Bank ) 偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。 9、受让人（Transferee）,L/C业务中的三个基本当事人

16、：开证申请人、开证行和受益人。,受益人,付款行/ 开证行,通知行/ 议付行,申请人,（5）,（2）,（3）,程序图,（1）合同规定信用证 （2）申请开证； （3）开出信用证 （4）审证并通知； （5）装运货物 （6）交单议付（7）寄单,（10）,（4）,（6）,（8）,（8）审单付款； （9）提示单据； （10）申请人付款赎单,（9）,（7）,（1）,三、信用证特点,银行信用 A bankers credit,2.自足文件 A letter of credit is a self-sufficient instrument,3. 单据买卖 Banks deal with documents,依据买卖合同，又独立于合同。,银行凭单付款，不问货物,四、Contents of a letter of credit. At present , most