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1、公司财务核算部（部门）职能说明书 一级职能二级职能主要权限 制度建设 完善公司财务管理和会计核算制度； 监督和指导公司会计核算制度的运行； 完善公司财务报表体系 调查权、监督权、建议权（供参考） 资金运用与预 决算 根据公司经营目标，组织编制公司财务预算、成本计划和利润计划； 定期组织财务决算，制作决算报告； 执行资金预算及控制预算内的经费支出，管理往来账、应收款、应付款、固定 资产、无形资产，每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目； 合理安排资金运用与支付，满足公司经营活动资金需求 建议权、资金调配权、资源调配权、监督检 查权、处置权、权限内批准权（供参考） 财务控制与监督 组织编制公司财务
2、报表，提供财务分析报告； 会计、现金出纳管理工作； 财务预算执行、应收帐款、经营现金流等监控和管理 检查权、监督权（供参考） 成本核算 与控制 组织公司的成本估算工作； 组织商品成本核算、店面营业成本核算、人工成本等各项成本核算工作； 研究成本控制措施，制订成本控制的目标和指标 调查权、建议权 检查权、考核权（供参考） 税务筹划组织实施公司税务筹划，实施合理保值建议权（供参考） 会计核算 公司的会计核算和帐目管理工作； 制订固定资产目录，组织实施公司定期资产核资工作; 定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜 检查权、资金调配权（供参考） 工资管理 会同人力资源部门和业
3、务部门负责公司员工工资核算与发放工作，并检查、监督 其制度执行情况 审核权、决定权（供参考） 帐款清收 按相关制度规定，对应收帐款实施风险动态管理； 制订公司业务部门年度应收帐款和其他应收款清收计划，并组织实施 调查权、建议权、监督权（供参考） 会计凭证 核签、编制会计凭证，整理制作会计档案； 登记保管各种明细账、总分类账； 及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭 证 处置权（供参考） 现金管理 负责现金支票的收入保管、签发支付审核或核准工作； 严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用，并编制相关凭证； 及时与银行定期对账； 管理银行账户、转账支票与发票 审核权、监督权、处置权 权限内核准权（供参考） 专项印章管理公司法人章、财务章、财务其它业务类印章的保管与使用建议权、处置权（供参考） 外联关系负责公司财务方面对外关系联系与维护建议权、处置权（供参考）
