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1、实验二 企业信用等级评估,一、信用评级内涵,（一） 含义 信用评级 Credit Rating（也称信用评价、信用评估、资信评级、资信评估等）是社会信用体系的重要内容和基础。 信用评级是信用评级机构以独立的第三方立场，根据规范的评级指标体系和标准，运用科学的评级方法，履行严格的评级程序，对市场参与者的信用记录、内在素质、管理能力、经营水平、外部环境、财务状况、发展前景等进行全面了解、考察调研、研究分析后，就其在未来一段时间履行承诺的能力及可能出现的各种风险给予综合判断，并以一定的符号表示其优劣的一种经济活动。,（二）信用评级产生 全球信用评级业是从商业信誉评价发展起来： 1837年，路易斯塔班
2、在美国纽约建立了第一个商人信誉评级机构。 1909年，美国人约翰穆迪发表了债券评级的观点，使信用评级首次进入证券市场。 日本、加拿大、澳大利亚等评级机构成立于上世纪70年代以后。 中国信用评级业始于1987年国务院发布的企业债券管理暂行条例。,（三）信用评级意义 -是企业防范风险，塑造信用形象，获得政府扶持，提高商务合作成功率的有效手段，并对创建良好的社会信用环境具有重要意义。 1.信用评级是为市场经济服务的一项公证性事业 2.信用评级是促使资金优化配置的重要推进器 3.信用评级是保障直接融资健康发展的有效措施 4.信用评级是为金融市场提供信息服务的重要来源,（四）信用评级要求 信用评级是一项
3、系统工程，除应对行业发展趋势、管理素质、治理结构、竞争地位、财务状况、特殊风险等全面分析外，还必须符合国家法律法规政策和职业道德。 信用评级必须遵守独立、客观、公正、科学的原则。信用评级机构的生命在于评级的规范化和可靠性，经得起时间和违约率的检验。 信用评级既是艺术又是科学，国际著名信用评级机构的评级权威性与专业性无一例外均是建立在其长久深入研究基础之上的。 信用评级机构必须明确市场定位，坚持专业化经营。市场营销理念、方式与手段应更具有知识性与专业性。 信用等级虽是企业综合竞争力最有力的证明，但不具有强制执行力。 信用评级由具有法人资格的评级机构独立进行，不受任何单位及个人的干涉。评级机构虽然
4、对评级结果不负法律责任，但对评级的真实性、可靠性和公正性应承担责任。,二、企业信用评级内容 （一）评价客户信用的5C系统法,（1）品德：特指客户愿意履行其付款承诺的可能性。 （2）能力：指客户的支付能力，以及偿还货款或服务费的能力。 （3）资本：指客户的企业的财务状况，其中包括全部净资产和无形资产净值。 （4）担保：指客户用其资产对其所承诺的付款进行的担保。 （5）环境：指能够对客户的偿付能力产生影响的社会经济发展的一般趋势，以及某些地区或某些领域的特殊发展和变动。,（二）企业信用评级的一般内容,1.管理水平 2.市场竞争力 3.信用状况 4.企业规模 5.偿债能力 6.经营能力 7.经营效益
5、 8.发展潜力,三、企业信用等级分类,（一）我国企业信用等级类别传统划分法 采用国际通行的“四等十级制”评级等级：aaa，aa，a，bbb，bbb，bb，b，ccc，cc，c，d。 （一）aaa级：信用较好 企业的信用程度高、债务风险小。该类企业具有优秀的信用记录，经营状况佳，盈利能力强，发民前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响极小。 （二）aa级：信用优良 企业的信用程度较高，债务风险较小。该类企业界具有优良的信用记录，经营状况较好，盈利水平较高，发展前景较为广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响很小。 （三）a级：信用较好 企业的信用程度良好，在正常情况下偿还债务没有问题。该类企业具
6、有良好的信用记录，经营处于良性循环状态，但是可能存在一些影响其未来经营与发展的不确定因素，进而削弱其盈利能力和偿还能力。,（四）bbb级：信用一般 企业的信用程度一般，偿还债务的能力一般。该类企业的信用记录正常，但其经营状况、盈利水平及未来发展易受不确定因素的影响，偿债能力有波动。 （五）bb级：信用欠佳 企业信用程度较差，偿还能力不足。该类企业有较多不良信用记录，未来前景不明朗，含有投机性因素。 （六）b级：信用较差 企业的信用程度差，偿债能力较弱。 （七）ccc级：信用很差 企业信用很差，几乎没有偿债能力。 （八）cc级：信用极差 企业信用极差，没有偿债能力。 （九）c级：没有信用 企业无
7、信用。 （十）d级：没有信用 企业已濒临破产。,1.我国四大国有商业银行信用等级划分,（二）我国四大国有商业银行信用等级划分,2.信用等级的分值标准,3.信用评级指标及权重,四、企业信用评级业务操作流程,1.基层行信贷员.初评 2.信贷部门负责人.审核 3.基层行负责人签署意见.审查 4.二级分行评级审查人 超授权上报一级分行 5.二级分行评级审定人意见 6.一级分行评级审查人审查 7.一级分行评级审定人意见 超授权上报总行 8.总行评级部门审定意见,业务基本流程,企业信用等级与授信管理 企业信用等级是商业银行信贷营销和信贷结构调整的重要依据。中国工商银行规定： 1、A级（含）以上客户是基本客户，其中AA级以上客户是信贷业务的主要营销对象；对AA-、A+、A级客户，要有效防范风险的前提下可以适当增加贷款；A-级客户属于贷款控制对象，逐步压缩；BBB（含）以下客户属于贷款调整对象，除符合特殊规定的条件外，通过多收少贷、只收不贷等方式，逐步压缩贷款存量；对BB级（含）以下客户，要通过多种措施尽快清户。,2、在客户办理信贷业务时，年初信用等级是银行掌握发放贷款的基础，即期信用等级在贷款决策时可作参考。即期信用等级低于年初信用等级的客户，在贷款掌握上要从严控制，即期信用等级低于总行规定的贷款条件时，要停止发放新贷款。,
