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1、 中准会计师事务所（特殊普通合伙） Zhongzhun Certified Public Accountants 审审 计计 报报 告告 中准审字20141087 号 吉林紫鑫药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林紫鑫药业股份有限公司（以下简称“紫鑫药业”）财务报 表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司 利润表、 合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是紫鑫药业的管理层的责任，这种责任包括：(1)按照 企业会计准则的
2、规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择 的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评
3、估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、导致保留意见的事项 三、导致保留意见的事项 紫鑫药业存货中含有 2011 年内购入的野山参 1,803 根计 8,172.38 克， 账面含税 价值 129,298,206.98 元，虽已取得延边山参研究所出具的野山参鉴定证书，并由中 国科学院北京基因组研究所单品抽样测试检验报告， 但其中仍有部分
4、未取得购买发票 等合规入账凭证。虽然紫鑫药业本期有少量市场销售行为，但鉴于野山参货品的特殊 性，目前尚无公开的令人信服的市场交易报价体系，亦无价值认定权威机构或部门， 我们无法取得充分适当的审计证据以判定紫鑫药业对该等存货认定的恰当性。 四、保留意见 四、保留意见 我们认为，除“三、导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外，紫鑫 药业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了紫鑫药业 2013 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2013 年度合并及母公司经营成果和现金流 量。 主题词：主题词： 吉林紫鑫药业股份有限公司吉林紫鑫药业股份有限公司 审计报告审计报告
5、 地址：北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 邮编：100044 电话：010-88356126 Add: 4th Floor，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师： 二一四年二月二十四日 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 111,615,632.78 175,327,428.74
6、 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 3,614,662.87 13,457,900.49 应收账款 265,639,939.35 229,540,921.43 预付款项 223,220,308.43 111,411,356.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 60,469,756.66 25,958,123.16 买入返售金融资产 存货 1,825,585,814.20 1,415,635,463.92 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 190,231,243.27 59,064,000.55 流动资产合计 2,680,377,3
7、57.56 2,030,395,194.76 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 28,600,000.00 28,600,000.00 投资性房地产 固定资产 575,326,369.45 262,155,121.82 在建工程 304,546,690.39 546,334,870.41 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 170,237,523.46 171,478,396.44 开发支出 13,000,000.00 2,000,000.00 商誉 长期待摊费用 825,493.43 866,666.60 递
8、延所得税资产 5,139,568.13 3,561,959.53 其他非流动资产 非流动资产合计 1,097,675,644.86 1,014,997,014.80 资产总计 3,778,053,002.42 3,045,392,209.56 流动负债： 短期借款 1,148,000,000.00 1,120,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 77,788,557.82 53,361,821.54 预收款项 800,641.90 88,719.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 308,397.03 7
9、61,511.75 应交税费 2,516,181.34 -76,410,487.59 应付利息 应付股利 其他应付款 809,493.75 1,339,315.74 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,230,223,271.84 1,099,140,880.74 非流动负债： 长期借款 550,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 900,000.00 1,140,000.00 预计负债 递延所得税负债 624,066.67 657,800.00 其他非流动负债 50,370,797.94 4
10、9,017,418.00 非流动负债合计 601,894,864.61 50,815,218.00 负债合计 1,832,118,136.45 1,149,956,098.74 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 512,991,382.00 512,991,382.00 资本公积 723,918,217.23 723,884,483.90 减：库存股 专项储备 盈余公积 68,963,686.07 55,663,102.62 一般风险准备 未分配利润 640,074,582.30 602,894,877.13 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,945,947,8
11、67.60 1,895,433,845.65 少数股东权益 -13,001.63 2,265.17 所有者权益（或股东权益）合计 1,945,934,865.97 1,895,436,110.82 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 3,778,053,002.42 3,045,392,209.56 法定代表人：曹恩辉 主管会计工作负责人：徐吉峰 会计机构负责人：邵天宇 2、合并利润表、合并利润表 编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 474,666,795.22 418,500,365.23 其中：营业收入 474,666,795.22 4
12、18,500,365.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 442,799,153.01 355,394,085.83 其中：营业成本 146,832,291.96 152,412,497.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,341,346.02 3,054,302.32 销售费用 89,087,636.32 72,954,100.22 管理费用 103,756,822.05 78,446,138.03 财务费用 90,464,265.33 68,226,637.75 资产减值损失
13、8,316,791.33 -19,699,590.44 加：公允价值变动收益（损 失以“”号填列） 投资收益（损失以 “”号填列） 9,970,100.00 2,430,000.00 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 汇兑收益 （损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填 列） 41,837,742.21 65,536,279.40 加：营业外收入 16,195,245.88 28,871,821.61 减：营业外支出 3,914,717.33 1,671,625.53 其中：非流动资产处 置损失 36,611.37 434,645.28 四、利润总额（亏损总额以“” 号填列）
14、 54,118,270.76 92,736,475.48 减：所得税费用 3,653,248.94 6,430,109.79 五、净利润（净亏损以“”号填 列） 50,465,021.82 86,306,365.69 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 归属于母公司所有者的净 利润 50,480,288.62 86,311,393.11 少数股东损益 -15,266.80 -5,027.42 六、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.1 0.17 （二）稀释每股收益 0.1 0.17 七、其他综合收益 33,733.34 33,733.33 八、综合收益总额 50,498,755.16
15、 86,340,099.02 归属于母公司所有者的综 合收益总额 50,514,021.96 86,345,126.44 归属于少数股东的综合收 益总额 -15,266.80 -5,027.42 法定代表人：曹恩辉 主管会计工作负责人：徐吉峰 会计机构负责人：邵天宇 3、合并现金流量表、合并现金流量表 编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 484,347,033.32 791,964,449.12 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险
16、合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 16,047,788.55 123,465,451.20 经营活动现金流入小计 500,394,821.87 915,429,900.32 购买商品、接受劳务支付的 现金 703,961,852.26 835,660,577.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 44,296,074.88 38,436,427.41 支付的各项税费 55,281,234.01 52,658,
