通合科技：西安霍威电源有限公司审计报告

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1、 西安霍威电源有限公司 审计报告 天职业字201820043 号 目 录 审 计 报 告 1 2016 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日财务报表 5 2016 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日财务报表附注 12 1 审计报告 天职业字201820043 号 西安霍威电源有限公司： 一、审计意见 一、审计意见 我们审计了西安霍威电源有限公司（以下简称“霍威电源公司” ）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2018 年 6 月 30 日的资产负债表，2016 年度、2017 年 度和 2018 年 1-6 月的利

2、润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了 霍威电源公司 2016 年 12 月 31 日、 2017 年 12 月 31 日和 2018 年 6 月 30 日的财务状况以及 2016 年度、2017 年度和 2018 年 1-6 月的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的 “注册会计师对 财务报表审计的责任” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于霍威电源

3、公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意 见。 2 审计报告（续） 天职业字201820043 号 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 收入收入确认确认 霍威电源公司主要从事军事装备用电源及 电源模块的研发、生产与销售。2018 年 1-6 月、 2017 年度、2016 年度营业收

4、入分别为 3,232.65 万元、4,641.43 万元、4,412,47 万元。以产品 发出经客户签收确认收入， 由于营业收入金额重 大， 上述产品收入确认是否恰当对霍威电源公司 经营成果产生重大影响， 收入确认是否在恰当的 财务报表期间入账可能存在潜在错报，因此，我 们将收入的确认作为关键审计事项。 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 会计估计” 之 “18、 收入” 所述的会计政策、 “六、 财务报表主要项目注释”之“21、营业收入、营 业成本” 。 （1） 了解、 评估管理层对自销售合同审批至 销售收入入账的销售流程中的内部控制的设计， 并测试关键控制执行的有效性； （2） 通过抽

5、样检查销售合同及与管理层的访 谈，对与收入确认有关的控制权转移时点进行了 分析评估， 进而评估霍威电源公司收入确认政策； （3） 通过公开渠道查询和了解主要客户或新 增客户的背景信息，如工商登记资料等，以确认 与公司是否存在潜在未识别的关联方关系； （4） 向主要客户函证款项余额及销售额， 以 及对主要客户进行走访，以核实营业收入的真实 性； （5）抽样检查与收入确认相关的支持性文 件，包括销售合同、出库单、签收单等； （6） 针对资产负债表日前后确认的销售收入 核对至出库单、签收单等支持性文件，以评估收 入是否在恰当的期间确认。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 四、管理层和治理层对财务报

6、表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时， 管理层负责评估霍威电源公司的持续经营能力， 披露与持续经营相 关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算霍威电源公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督霍威电源公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 五、注册会计师对财务报表审计的责任 3 审计报告（续） 天职业字201820043 号 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并

7、出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用了职业判断， 并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞

8、弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见 。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对霍威电源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信

9、息。 然而， 未来的事项或情况可能导致霍威电源公 司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露） ，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明， 并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

10、止公开披露这些事项， 或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 4 审计报告（续） 天职业字201820043 号 此页无正文 中国北京 二一八年十一月三日 中国注册会计师 （项目合伙人） ： 中国注册会计师： 5 编制单位：西安霍威电源有限公司金额单位：元 项 目项 目2018年6月30日2018年6月30日2017年12月31日2017年12月31日2016年12月31日2016年12月31日附注编号附注编号 流动资产 货币资金288,377.62 5,706,505.24 6,624,971.

11、47 六、1 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据2,027,040.00 4,024,812.00 4,115,212.00 六、2 应收账款66,875,181.93 45,818,576.85 25,531,557.86 六、3 预付款项5,251,225.30 3,604,885.82 2,190,389.92 六、4 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款1,652,536.941,355,833.58 10,087,896.48 六、5 买入返售金融资产 存货19,682,778.95 18

12、,340,642.06 15,439,543.86 六、6 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计95,777,140.74 78,851,255.55 63,989,571.59 非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产7,594,585.82 8,025,371.99 3,920,589.13 六、7 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用1,250,501.74 - - 六、8 递延所得税资产365,297.40282,4

13、47.95 189,322.65 六、9 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计9,210,384.96 8,307,819.94 4,109,911.78 资 产 总 计资 产 总 计104,987,525.70 87,159,075.49 68,099,483.37 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表资产负债表 6 编制单位：西安霍威电源有限公司金额单位：元 项 目项 目2018年6月30日2018年6月30日2017年12月31日2017年12月31日2016年12月31日2016年12月31日附注编号附注编号 流动负债 短期借款10,000,000.

14、00 10,750,000.00 7,000,000.00 六、10 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 拆入资金 应付票据 应付账款12,157,480.84 8,680,578.89 7,751,017.92 六、11 预收款项644,579.83 1,885,029.21 371,760.00 六、12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬5,288,603.45 4,078,358.08 6,191,389.92 六、13 应交税费6,460,499.25 8,413,733.46 5,959,734.18 六

15、、14 应付利息68,746.13 - - 六、15 应付股利 其他应付款32,024,390.00 23,490,042.99 16,417,505.00 六、16 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计66,644,299.50 57,297,742.63 43,691,407.02 非流动负债 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计- - - 负 债 合 计负 债 合 计66,644,299.50 57,297,742.63 43,691,407.02 所有者权益 实收资本3,500,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 六、17 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积4,740,000.00 -