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1、 范本九员工借款管理规定范范范本本本九九九员工借款管理规定第一章总则第一条为加强员工借款管理,减少资金占用,更好地服务于企业生产经营,特制订本规定,本规定适用于公司各部门及所属分公司.第二章员工借款的审批和额度第二条员工借款审批.( 一)公司员工因公出差、零星采购、工程周转金、工程协调费借款及办理其他零星支付业务,根据需要可借用现金.( 二)公司员工借支现金需填写 “ 借款单” ,经部门负责人批准,财务主管审核后,报总经理签批.现金借支万元以上的,要提前个工作日通知财务部.( 三)临时工和试用期的员工不能借支现金,有出差任务时,由同行人员借支现金.( 四)现金借支人应亲自到财务部门支取现金并在
2、现金支付凭证上签字,委托他人支取的,必须由受托人在现金支付凭证上签字.第三条员工借款额度.( 一)为了更准确地掌握现金的收支,原则上 元以下的现金支出不予办理借款.( 二)员工借支现金前必须预计合理的借支额度,部门负责人应进行额度的审核,超出合理范围的员工借款,财务部门不予借支.( 三)对不同级别的员工设置最高借款限额,未还借款超过限额时, 现代企业内部财务会计制度实用范本第三版财务部不再向其借款,公司工程部工程周转金和协调费借款的人员可上浮一个级次,特殊情况下,由借款人提出借款事由,经总经理批准后,方可办理借款.级别额度副总裁级 元总经理级 元副总经理级 元经理级 元其他人员 元( 四)财务
3、部对部分频繁进行现金支付的员工,可核定每人不超过 元的借支额度作为周转使用.第三章员工借款管理第四条禁止白条抵现,对于符合规定的员工 “ 借款单” ,财务部要及时进行账务处理.第五条员工借款的报销应取得合法的报销票据,部门负责人审核其业务合理性后,财务部审核票据的合法性,并经总经理核准后,进行会计处理.第六条员工报销款项应首先用于偿还借款.有工作任务需支出现金时,需再次履行借款审批手续,财务部门不得直接支付现金.第七条工程周转金借款,实行 “ 前账不清,后款不借”原则.报销还款时,必须取得合法的报销票据符合 公司拨付工程款规定 ,按报销规定程序报销.第八条工程协调费借款 ( 应有协议或合同等)
4、 ,对于能够取得合法的报销票据,应在个月内报销还款;对于不能够取得合法的报销票据,应取得对方盖有公章的收据或按有手印的收条,并有经办人、证明人和批准人签名,在日内交财务部,由财务部统一办理代开发票,然后由经办人按照规定报销程序报销还款,对于属于特项支出的业务,还要填写 “ 特项业务申请表” ,按规定程序进行审批.第九条财务部要严格控制员工借款总量,准确掌握员工现金借支、 范本九员工借款管理规定报销和还款的情况,及时清理借支,对借款期限超过个月的员工,财务部应下发 “ 员工借款清欠通知单”( 见附件)催收.财务部每季度要对员工借款进行一次全面清理.第十条对于员工逾期借款且接到 “ 员工借款清欠通知单” 日内仍未还清借款的员工,执行 “ 前账不清,后账不借”的原则,并会同人事部门从借款人工资中逐月扣还.第十一条人事部门对于有辞退意向和调出意向的员工,应事先通知财务部,待其还清所有借款后,再履行相关手续.第四章附则第十二条部门负责人对下属员工现金借支审核不慎造成坏账损失的,部门负责人负责解决.第十三条本规定由财务部负责解释修订.第十四条本规定自下发之日起执行.附件:员工借款清欠通知单财清字号部门同志:截至年月日您逾期借支的现金余额为元,按照公司员工借款管理规定,请您在 日之内到财务部核对清理,报销并归还所借款,如逾期未办,将依据有关规定执行.此致敬礼公司财务部年月日
