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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划项目计划,审计报告附件3：项目专项审计报告范本xxxx有限公司XXX:我们接受委托,对贵公司项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。一、管理层的责任严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和企业会计制度(或XX
2、XX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。现将审计意见发表如下：11、公司基本情况贵公司系经批准，由发起设立，于年月日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为的企业法人营业执照，现有注册资本元。本公司属行业。经营范围：。主要产品或提供的劳务：。本公司下设、等分支
3、机构。项目基本情况:此处简要叙述项目情况2、贵公司项目总投资的申报和实际执行情况贵公司项目于200年月日申报、实际执行期为200年月日至200年月日。项目已经于200年月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下：(下表数据单位至少应精确到元)2差异情况说明:3、项目实施前后经济效益及社会效益项目于200年月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年月，项目实施前后的有关经济指标如下：销售收入、利润、税收、出口等等项目实施后的社会效益反映在:4、审计结论包括：1、对被审计单位的财务管理、会计核算以及内部控制制度的制定和执行情况的评价；2、对项目资金的到位情况
4、(包括财政资金)、是否做到专款3专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原始凭证是否合法完整等内容进行评价；3、对项目建成前后的经济效益和社会效益进行评价。4、附送：项目财务报告附注附：审计过程中应该注意的几个问题1、对项目资金的到位和实际支付情况应该要求项目承担单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。属于研发费用的支出应该在“管理费用”科目下设立专项明细科目逐笔核算。(来自:写论文网:项目计划,审计报告)42、项目资金的支付凭证应为银行汇兑凭证(企业需提供银行盖章确认对帐单)，少量直接支付现金应该符合现金管理条例的相关规定。3、项目土建工程、安装工程和设备购置应有甲乙双方
5、签订的合同。4、项目土建工程的承建方、设备的供应方均应提供真实合法的增值税发票或普通发票。少量由地方税务部门代开发票应该符合相关规定。5、被审计单位应提供设备的详细的入库验收单据。6、土建工程应提供甲乙双方签字认可的工程结算报告和中介机构出具的工程决算审计报告。7、项目经济效益分析采用的指标应该与申报材料所列指标一一对应。5关于公司项目经理部完工经济效益的审计报告公司审计部：根据公司*年审计工作计划和集团公司关于进一步加强项目成本管理工作的通知，公司派出审计组，于200？年？月？日至200？年？月？日，对公司项目部完工经济效益进行了就地审计。审计涉及的相关单位和部门对其提供的有关会计资料及其证
6、明材料的真实性和完整性负责；审计的责任是对此进行审计并出具审计报告。我们的审计工作遵循了中国内部审计准则，现审计工作基本结束，根据内部审计准则第七号审计报告第四条的规定，现出具如下审计报告：一、基本情况工程项目情况1、工程承包范围由公司承建的工程项目的具体工程承包范围为DK？+？至DK？+？，全长？千米，途经市、市。公司项目部于？年？月？日正式与集团公司项目经理部签订委托施工协议书或工程施工合同书。2、主要工程量经理部所辖施工管段内共计桥梁？座，桥梁全长？延米，占管段里程的？%，。3、合同金额需要详细说明工程项目的初始合同价格、变更合同价格以及有关索赔；4、项目涉及的主要关系方建设单位；监理单
7、位；设计单位；工程发包方。5、物资供应及管理具体说明工程甲供、甲控材料以及自购材料的详细情况；并对工程项目材料物资管理情况进行介绍和评价机构及人员情况1、项目部机构设置及人员情况项目部设综合部、物设部、财务部。截止200？年？月？日，项目部从业人员？人，其中：在岗职工？人，其他从业人员？人。2、外协队伍配置情况第一作业队：具体承建DK？及DK？，长度？千米，路基、隧道、无碴轨道、桥梁下部工程。承包范围内的工程合同金额约为？万元。截止200？年？月？日，？作业队按照合同约定应当缴纳履约保证金？万元，实际缴纳？万元，尚有？万元未缴纳；截止200？年？月？日，按照合同约定应当扣收？作业队质保金？元，
8、实际扣收？万元，尚有？万元未扣收；二、审计实施过程1、审计过程简述重点阐述审计过程中所采用的主要审计方法、步骤等，如：在实施审计中，审计组抽查了项目部提供的部分经济合同及主要经营管理文件，重点对项目经济效益实现情况、项目目标责任成本、工程验工计价、债权债务、财务会计等进行了审查，对有关的经济事项进行了追溯和查询；查阅了项目部开工至200？年？月？日的财务会计报告、会计账簿、会计凭证、重要施工合同、施工日志、验工报表、会议记录及其它有关资料。2、审计中的特殊情况重点说明诸如项目未进行审计的具体情况、原因；本次审计过程中遭遇的阻碍及困难以及被审计单位对本次审计给予的配合、支持等。三、经营管理情况财
9、务状况预付账款？万元，其中预付集团外单位款？万元；其他应收款？万元，其中应收集团外单位款？万元；其他流动资产？万元；存货？万元，其中：？万元为工程结算差；预收账款？万元，其中：？万元为工程结算差；应付账款？万元，其中应付集团外单位款？万元，应付账款之中暂估应付料款？万元；其他应付款？万元，其中应付集团外单位款？万元等。集团公司项目经理部、指挥部资金拨付情况截止200？年？月？日，甲方累计批复验工计价？万元，甲方累计共拨付资金？万元，扣甲供料款？万元，代扣税款？万元，扣质保金？万元，扣？万元，集团公司？项目经理部超拨工程款？万元。如果存在“扣其他”栏目数据，须详细写明具体内容及金额。对各作业队的
10、验工计价及拨款情况由上表可见，项目部超付？作业队？万元。项目合同外及二次经营情况北京邮电大学一种新型的具有异构融合特征的对等网络体系结构研究项目经费审计报告一、项目经费审计报告二、国家科技计划课题经费支出情况表三、国家科技计划课题经费对外拨付明细表四、国家科技计划课题固定资产仪器设备明细表五、本所企业法人营业执照项目经费审计报告兴中海审字第101号北京邮电大学：我们接受委托，审计了北京邮电大学(以下简称贵单位)承担的科技部“一种新型的具有异构融合特征的对等网络体系结构研究”项目截止XX年1月10日的国家科技计划课题经费支出情况表，并对国家科技计划课题经费对外拨付明细表、国家科技计划课题固定资产
11、仪器设备明细表进行了复核。贵单位的责任是提供本次审计所需的真实、合法、完整的会计资料及其他有关资料。我们的责任是对该项目的经费来源及经费支出情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、国家高技术研究发展计划(863计划)专项经费管理办法、一种新型的具有异构融合特征的对等网络体系结构研究课题预算书及中华人民共和国科学技术部与贵单位签订的一种新型的具有异构融合特征的对等网络体系结构研究课题任务合同书等有关文件进行的。在审计过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录与相关资料等我们认为必要的审计程序。一、项目简况该项目原计划起止时间为XX年12月至XX年12月，实际该项目
12、于XX年12月完成。具体实施单位是北京邮电大学。截止审计日，项目总结报告已经完成，拟于近期提交验收。二、项目经费情况1、经费预算根据一种新型的具有异构融合特征的对等网络体系结构研究课题预算书、一种新型的具有异构融合特征的对等网络体系结构研究课题任务合同书，该项目的专项经费万元。2、经费来源、经费支出和经费结余情况1经费来源元，其中：专项经费元由财政部拨入。经费支出元,其中：专项经费支出元。专项经费支出包括设备费元；材料费元；差旅费元；会议费元；国际合作与交流费元；出版/文献/信息传播/知识产权事务费元；劳务费元；专家咨询费元；管理费元；其他费用元。综上，专项经费余额元。三、审计结论我们认为，该项目的经费使用合理，符合国家高技术研究发展计划(863计划)专项经费管理办法及有关规定。本报告仅供贵单位对项目经费使用情况进行财务验收申报时使用，不得用于其他目的，因使用不当造成的后果，与本所无关。本段内容不影响已发表的审计意见。附表：国家科技计划课题经费支出情况表附送：1、国家科技计划课题经费对外拨付明细表北京兴中海会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国北京中国注册会计师：XX年1月14日2、国家科技计划课题固定资产仪器设备明细表2目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。
