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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划项目决算审计报告工程竣工决算审计报告乐山市市中区审计局乐中审基报XX第48号被审计单位乐山市市中区迎阳乡人民政府审计项目XX年巩固退耕还林成果水利工程竣工决算审计根据中华人民共和国审计法第二十二条规定和乐山市市中区审计局关于审计乐山市市中区迎阳乡XX年巩固退耕还林成果水利工程竣工决算的通知审计组自XX年8月20日起对乐山市市中区迎阳乡人民政府以下简称迎阳乡XX年巩固退耕还林成果水利工程竣工结算的真实性、合法性工程投资支出的真实性、合法性建设资金的来源、使用等方面内容采取送达与就地相结
2、合的方式进行了审计现审计工作已基本结束根据中华人民共和国审计法第四十一条的规定将审计情况报告如下一、基本情况一工程概况该工程根据乐中发改【XX】26号文件批准总投资元其中中央财政补助元。该项目由乐山市中区水务局设计监理单位为乐山市昭益水利工程监理有限责任公司。工程通过区政府采购办以询价形式进行政府采购重庆洪源建筑集团有限公司以报价元为成交人合同价元。工程主要施工内容设计图纸所载明全部内容。工程于XX年7月22日开工XX年7月13日竣工。(来自:写论文网:项目决算审计报告)二资金来源及支出完成情况截止审计之日该项目建设资金支付.00元全部为预付工程款。二、审计承诺、被审计单位会计及相关责任市中区
3、审计局根据中华人民共和国审计法第三条的规定在确定的审计范围内依据被审计对象提供的财政财务收支的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他与审计事项有关的资料实施审计并依法进行审计评价作出审计决定。迎阳乡根据中华人民共和国审计法第三十一条的规定承诺向审计机关提供的财政财务收支的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他与审计事项有关的资料、数据真实、合法、完整并承担中华人民共和国审计法、中华人民共和国会计法及相关法律、法规规定的法律责任。三、审计评价财务收支评价该工程有关的财务收支纳入乐山市市中区会计核算中心统一核算提供的会计资料真实的反映了工程的财务收支情况财务收支行为较好地遵守了有关财经法规。该项工程完
4、工后由区水务局组织验收参加验收单位有乐山市昭益水利工程监理有限责任公司。一致评定该工程为合格工程。工程直接投资超合同价的情况及原因分析该项工程施工合同价为元工程结算送审价为超合同元。主要原因为经区政府同意增加了部分工程量。四、审定工程结算价款情况该项工程结算送审金额为元经审计确认金额为元审减元审减率为4%。五、审定投资完成额该项工程投资完成额为元其中工程直接费元、监理费元、审计费元。关于公司项目经理部完工经济效益的审计报告公司审计部：根据公司*年审计工作计划和集团公司关于进一步加强项目成本管理工作的通知，公司派出审计组，于200？年？月？日至200？年？月？日，对公司项目部完工经济效益进行了就
5、地审计。审计涉及的相关单位和部门对其提供的有关会计资料及其证明材料的真实性和完整性负责；审计的责任是对此进行审计并出具审计报告。我们的审计工作遵循了中国内部审计准则，现审计工作基本结束，根据内部审计准则第七号审计报告第四条的规定，现出具如下审计报告：一、基本情况工程项目情况1、工程承包范围由公司承建的工程项目的具体工程承包范围为DK？+？至DK？+？，全长？千米，途经市、市。公司项目部于？年？月？日正式与集团公司项目经理部签订委托施工协议书或工程施工合同书。2、主要工程量经理部所辖施工管段内共计桥梁？座，桥梁全长？延米，占管段里程的？%，。3、合同金额需要详细说明工程项目的初始合同价格、变更合
6、同价格以及有关索赔；4、项目涉及的主要关系方建设单位；监理单位；设计单位；工程发包方。5、物资供应及管理具体说明工程甲供、甲控材料以及自购材料的详细情况；并对工程项目材料物资管理情况进行介绍和评价机构及人员情况1、项目部机构设置及人员情况项目部设综合部、物设部、财务部。截止200？年？月？日，项目部从业人员？人，其中：在岗职工？人，其他从业人员？人。2、外协队伍配置情况第一作业队：具体承建DK？及DK？，长度？千米，路基、隧道、无碴轨道、桥梁下部工程。承包范围内的工程合同金额约为？万元。截止200？年？月？日，？作业队按照合同约定应当缴纳履约保证金？万元，实际缴纳？万元，尚有？万元未缴纳；截止
7、200？年？月？日，按照合同约定应当扣收？作业队质保金？元，实际扣收？万元，尚有？万元未扣收；二、审计实施过程1、审计过程简述重点阐述审计过程中所采用的主要审计方法、步骤等，如：在实施审计中，审计组抽查了项目部提供的部分经济合同及主要经营管理文件，重点对项目经济效益实现情况、项目目标责任成本、工程验工计价、债权债务、财务会计等进行了审查，对有关的经济事项进行了追溯和查询；查阅了项目部开工至200？年？月？日的财务会计报告、会计账簿、会计凭证、重要施工合同、施工日志、验工报表、会议记录及其它有关资料。2、审计中的特殊情况重点说明诸如项目未进行审计的具体情况、原因；本次审计过程中遭遇的阻碍及困难以
8、及被审计单位对本次审计给予的配合、支持等。三、经营管理情况财务状况预付账款？万元，其中预付集团外单位款？万元；其他应收款？万元，其中应收集团外单位款？万元；其他流动资产？万元；存货？万元，其中：？万元为工程结算差；预收账款？万元，其中：？万元为工程结算差；应付账款？万元，其中应付集团外单位款？万元，应付账款之中暂估应付料款？万元；其他应付款？万元，其中应付集团外单位款？万元等。集团公司项目经理部、指挥部资金拨付情况截止200？年？月？日，甲方累计批复验工计价？万元，甲方累计共拨付资金？万元，扣甲供料款？万元，代扣税款？万元，扣质保金？万元，扣？万元，集团公司？项目经理部超拨工程款？万元。如果存
9、在“扣其他”栏目数据，须详细写明具体内容及金额。对各作业队的验工计价及拨款情况由上表可见，项目部超付？作业队？万元。项目合同外及二次经营情况关于对XXX有限责任公司三期工程竣工决算的审计报告XXX有限责任公司：我们接受委托，自XX年8月9日至8月21日对XXX有限责任公司三期工程决算进行了审计。审计工作在XXX公司领导和有关部门配合下，按计划完成。现将审计情况报告如下：一、工程概况XXX三期工程建设项目是以XX集团生产的煤泥和劣质煤为燃料，实现热电联产的能源建设项目。该项目的建设，既可满足XX市供热需要又体现了国家现行能源和环保政策。项目建成将为XXX公司实施可持续发展战略，增强企业抗风险能力
10、，提升企业经济效益，具有较大作用。XXX三期工程于XXXX年X月破土动工XXXX年XX月全部工程竣工，经单机试运行、调试于XXXX年X月历时十个月，全部工程达到联合试运转条件。二、建设项目管理(一)、立项及批准情况1、三期工程于XXXX年X月XX日经XX市发展和改革局文对建筑工程批准立项。批准建设面积X,XXX，总投资XXX万元。2、三期安装工程中的一台XXXX发电机组系XXXX年X月XX日省发展改革委员会文件批准辽宁XXXX有限公司XX万吨/年清洁焦化工程可行性研究报告中批复同意建设X台XXXXXXXX汽轮发电机组中的项目，该工程于XXXX年XX月建成投产一台，剩余一台汽轮发电机组及配套项目
11、列入三期工程。3、三期工程新建一台XXX吨/h次高压中温煤泥和劣质煤混烧锅炉及其配套工程项目建议和可研报告已报XX市有关部门备案。(二)、可研报告与初步设计1、煤炭工业部XX设计研究院于XXXX年X月编制出版了XXXXX三期工程可行性研究报告XXXX年X月XX日经XX集团公司组织审查批准：三期工程建设规模为XXX吨/h次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化锅炉X台，XXMW汽轮发电机组X台。估算投资为X,XXX万元，投资回收期为年，内部收益率为%。建设工期为X年。2、XXXX年X月由煤炭部XX设计研究院编制出版了XXXXX三期工程初步设计：设计建设规模为XXX吨/h次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流
12、化床锅炉X台，XXMW背压式汽轮发电机组X台，建筑面积X,XXX。初步设计工程总投资为X,XXX万元。初步设计的建设工期为X个月。(三)、工程和招投标管理XXXXX三期工程，从材料采购到设备订货，从土建施工到设备安装，90%以上实行了招、投标。工程建设实现了科学、节俭、有效、合理施工，并实现了全过程质量监督。按时完成了建设任务并节约了大量建设资金。二、投资完成情况1、工程投资完成情况XXXX三期工程建设项目初步设计总投资X,XXX万元，竣工决算报审X,XXX万元，经竣工决算审计审定项目总投资为X,XXX万元。节余资金X,XXX万元。*三期工程投资完成情况表2、投资概算与实际投资差异分析上表分析
13、结果：建筑和安装工程超出概算XXX万元，设备投资和其他费用节约X,XXX万元。贷款利息节约XXX万元，铺底流动资金节约XX万元。总投资节约X,XXX万元。建安工程费超概的主要原因是超规摸、超标准和设计变更造成的。设备投资节约的原因：主要是价格变动影响的。此外，在资金管理上充分发挥老企业的优势通过调剂挖潜节约了流动资金。三、审计发现的问题1、初步设计概算X,XXX万元，比可研报告估算X,XXX万元增加了X,XXX万元，超出估算投资的%。2、初步设计建筑面积X,XXX超出XX市批准的建筑面积X,XXX的X,X倍。3、提高标准、扩大面积、设计漏项、计价偏低等问题较多，初步统计由于上述原因使建设成本增加XXX万元。4、审计发现本属于原固定资产更新改造工程四项和计划外工程一项共XXX万元，挤占了三期工程建设投资。5、其他费用与工程费窜项二项应调减其他费用，调增建筑工程费XX万元。其中：锅炉间基础X万元，热网工程费X万元。6、应由三期工程负担的贷款利息XX万元由财务费用转出记入三期工程投资。四、审计建议1、今后基本建设项目，应坚持项目审批程序。建设项目的初步设计应控制在可研报告估算投资总额内的原则。2、应严格执行批准的设计规模和标准，对超规模、超目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。
