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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划重大财务事项报告公司重大财务事项报告集团公司财务部：根据ABC发XX92号关于印发企业重大财务事项报告制度规定的通知要求，现将我公司XX年一至九月份重大财务事项报告如下：一、生产经营和基本财务情况(一)公司于XX年8月14日在北京签定XX市“和平苑小区”项目合作协议，本项目我方投资3000万元，目前已到位资金XX万元。(二)企业改革、改制和资产重组动态并分析对相关经济指标和企业经济效益的影响程度。无(三)企业财务状况变动情况。1.会计政策、会计估计、核算口径的变更以及重大会计差错的调
2、整。无2.本期企业营业收入、成本、费用发生的重大增、减变化及其原因。本期没有营业收入、成本，管理费278万元,比上期减少的原因是收回代垫的养老保险等。财务费用-34万元，属于银行存款1利息收入。3.本期主要财务指标本期增加预付帐款XX万元，属于按合同支付的项目工程款。预提费用减少147万元，其中当年提取房租25万元，上交集团管理费150万元，付房租及物业费23万元。短期投资、存货、固定资产、短期借款等没有变化，管理费用与上年同期相比变化不大。二、重大财务情况(一)本期新增对外投资、担保、融资、对外借款情况。1.企业在进行对外投资、担保等财务事项时严格执行集团公司投资管理办法、担保管理办法等文件
3、规定的申报、审批程序，本期没有对外投资、担保事项。2.本期没有发生抵押形式的担保。3.本期新增融资XX万元，属于项目贷款，已投入到工程上。4.本期没有新增对外借款。(二)本期企业所有者权益的变动情况。本期所有者权益合计5185万元，其中实收资本7000万元，盈余公积43万元，未分配利润-1858万元。所有者权益比上期增加的原因是管理费的减少。(三)本期大额资金往来情况。1.本期支付工程款XX万元，属于按合同支付的款项。2.没有与境外或民营企业的资金往来。23.没有拆借性质的资金往来。4.对外投资、借款、融资在企业已按集团公司有关规定申报审批过程中预付性质的资金往来。(四)企业重大投资项目的运营
4、情况，或企业主要投资企业的经营情况，投资收益情况。目前公司三个投资项目运营情况良好。其中：SSHI市“电子城小区”项目销售正按计划进展，B、D区推出的楼盘销售率已达80%。因项目是以滚动资金开发的模式，A区已于7月正式开工，因此，资金还有7000余万元的缺口，按比例我公司应再付XX万元。从项目整体来看，预计今年年底可实现部分收益；广西钦州“悉尼阳光小区”项目销售比上半年较好，随着入住的增多，会带动销售的加快；山西太原“和平苑三期”项目9月投资XX万元，现已开工，预计在10月份做内部认购。三、财务管理工作动态、存在的问题及处理意见和下一阶段的主要工作。目前财务处在做好日常核算工作的同时，在年中进
5、行了经济情况分析，并检查了预算执行情况，对存在的问题进行了整改。对内部财务制度进行了修订。7月下旬参加了集团的年中财务工作会，并学习了ZHANG总的讲话、XXX副总经理的讲话和XXX主任的工作报告及6个管理办法。并有针对性制订和调整了下一步财务处工作计划，以保证完成集团公司下达的各项任务指标。随着四季度的到来，我们正在积极准备预算工作和决算准备工作，3保证完成集团公司的各项任务。四、责任人认为需要报告的其他内容无五、附重大财务事项报告表(一)主要经济合同执行情况表(二)重大投融资、借款、担保报告表(三)大额资金往来情况表二九年九月二十九日主题词：重大财务事项报告XXX地产开发公司XX年9月29
6、日印制4集团公司重大财务事项报告制度第一章总则第一条为进一步完善集团财务管理，切实履行出资人职责，规范集团经济秩序，根据中华人民共和国公司法和企业国有资产监督管理暂行条例，结合集团实际情况，制订通号集团公司重大财务事项报告制度。第二条本制度适用于集团公司全资及控股子公司。第三条重大财务事项报告制度是指可能对企业财务产生重大影响的情形或事件出现时，按照本制度规定企业应及时将相关事项向集团公司报告的制度。第四条企业重大财务事项报告义务人包括：1企业负责人；2企业总会计师；3企业会计机构负责人；4集团公司派驻控股公司的董事、监事和其他高级管理人员；5企业其他相关负责人。第五条集团公司受理和审议企业重
7、大财务事项的人员，负有对外部保密的义务。第六条各企业应按照本制度规定，落实重大财务事项报告责任，确保集团公司及时了解、知悉和掌握重大事项。第二章重大事项的范围和内容第七条企业重大财务事项报告分为请示和备案两种情况。请示事项需经集团公司批准后实施。备案事项不需经批准，但集团公司对备案事项提出了不同意见的，企业应按照集团公司意见对企业原拟方案进行相应调整。第八条企业重大财务请示事项主要包括：年度财务预算以及年度预算的调整；年度财务报告和年度财务报告的调整事项；增加或减少注册资本及非经营损益所产生的所有者权益变动事项；大额减值准备的提取和资产损失的核销；会计政策变更、会计估计变更、重要会计差错更正、
8、合并报表范围和口径变动；对外投资、担保和借款；集团内部交叉产品价格政策变动；重要资产的处置；企业分立、合并、产权转让、重组和改制；企业以财产进行抵押；发行企业债券；税后利润分配方案和弥补亏损方案；修订企业章程涉及注册资本、股权比例、会计核算和财务管理、分配等条款发生变动；企业财务舞弊案件的处理；其它需要向出资人报告的事项。第九条企业财务备案事项包括：年度财务工作安排和总结；季度财务报告和财务分析；涉讼事项或因涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到重大行政、刑事处罚并有可能导致企业发生损失或赔偿；企业出现突发事件；企业委托的资产评估事项；企业重要关联方关系及交易；企业未清偿到期重大债务；企业重大潜
9、亏事项或重大或有财务事项；企业资产被查封、扣押、冻结；企业财务负责人无法履行职责或者因涉嫌违法违纪被有权机关调查；企业外部股东发生重大变化企业外部经济环境和经济政策发生重大变化更换会计机构负责人；其他重大风险情况。第三章重大事项内部报告的程序第十条企业应按照下述规定向集团公司报告重大财务事项：对于请示事项，企业应在实施前以正式书面文件形式向集团公司提交报告，经过批准后实施。对于备案事项，除集团公司另有规定外，企业应按以下原则报告：1企业总经理办公会就重大事项做出决议的，应在决议后5日内以文函形式向集团公司报告决议情况，并附相关决议文件；2企业就重大事项与有关当事人签署意向书、协议或合同的，应在
10、签署后5日内以文函形式向集团公司报告，并附相关协议文件；3重大事项获得有关部门批准或被否决的，应在批准或被否决后的5日内向集团公司报告批准或否决情况；4企业出现重大突发事项的，应在知悉的当日以电话、传真或邮件等方式向集团公司及时报告事项的内容、原因、可能产生的影响、企业拟采取的措施。紧急事项应在知悉的当时报告。并在之后随时报告进展或变化情况，直至事项的解除。集团控股企业重大事项的报告责任和方式，按照集团公司中国铁路通信信号集团公司派出董事、监事管理办法的相关规定执行。第十一条集团公司各职能部门按照职责分工受理企业财务重大事项报告。受理部门应在收到报告后按职责权限及时予以处理。如认为必要，可以要
11、求企业补充报送有关详细资料。对企业出现重大突发事项的，受理部门应在知悉的当日、紧急事项应在知悉的当时向主管领导和相关领导报告，并同时告知其他相关部门；对企业上报的请示事项，受理部门应在收到报告后5个工作日内提出批复意见，提交主管领导或总经理办公会研究，经批准后及时批复企业；对企业上报的备案事项，受理部门应在收到报告后5个工作日内未提出不同意见，视为同意备案；应会同其他部门共同处理的请示事项，各部门之间不得推诿。不论部门职责分工是否为主办部门，收到企业报告的第一个部门即负有受理责任。应向上一级领导报告的应在当日报告，应转入其他部门处理的应在当日与其他部门进行衔接。第四章责任与处罚第十二条企业应严
12、格遵守本制度。对于不按本制度报告企业重大事项的，或故意漏报、瞒报重大财务事项的，集团公司将追究企业负责人和总会计师的领导责任及其他报告义务人的工作责任；对于造成重大经济损失或严重后果的，集团公司将依法追究企业负责人和总会计师及其他报告义务人的经济和法律责任。第十三条集团公司有关负责人和相关部门应按照职责分工及时处理企业报告事项。对拖延不办或越权指示、或违法干预企业的生产经营活动，侵犯其合法权益，造成企业资产损失或其他严重后果的，集团公司依法追究当事人的责任。第五章附则第十四条本制度自下发之日起执行。本制度与集团公司过去的规定不一致的地方以本制度为准。第十五条本制度由集团公司资产财务部负责解释。
13、重大财务会计事项报告制度第一条:为及时了解和掌握发生的重大财务会计事项，强化财务会计管理和监督的力度，依照中华人民共和国会计法和公司财务管理的有关规定，结合本单位实际情况，特制定本制度。第二条：本制度适用于本单位下属所有的基层单位。第三条：各单位对于发生的重大财务会计事项，应在事项发生后或应当知道事项发生后的72小时内直接向本单位财务部进行书面报告。情况紧急的，应在事项发生后或应当知道事项发生后的24小时内向本单位财务部进行口头报告，并于事后补交书面报告。第四条：重大财务会计事项报告的责任人为单位财务部门负责人，责任人故意隐瞒或消极拖延重大财务会计事项报告的，其他财务人员有权利就重大财务会计事
14、项的情况直接报告上级财务部。第五条：下列事项属于重大财务会计事项：1、银行账户被冻结。2、单位存款所在的金融机构关闭、停业整顿，或因其他原因不能正常营业。3、违反国家法律法规和会计制度规定，设置账外账、小金库。4、本单位发生隐匿或故意销毁应当依法保存的会计凭证、会计账薄、财务会计报告及其他会计资料的行为。5、实行财务会计电算化管理的单位，计算机服务器、网络、软件和相应的参数设置等出现重大故障，致使会计基础数据安全性、真实性、完整性受到重大影响，会计核算不能正常进行的。6、财务会计人员涉嫌经济犯罪。7、单位负责人擅自决定办理违反会计法等国家财经法规和集团公司规定的其它财务会计事项。8、本单位发生的其他重大财产损失，或对资金支付能力有重大影响，以及涉及经济违法的其他重大事项。第六条：重大财务会计事项报告的责任人在重大财务会计事项发生后，不按上述规定及时上报告的，或故意隐瞒不报的，单位将根据情节轻重对责任人予以严肃处理，对由此而造成损失或损失扩大的，将追究有关人员的法律责任。第七条：单位主要负责人或其他人员不得阻挠重大财务会计事项报告的责任人向本单位报告，也不得在事后对报告人进行打击报复。违反规定的，本单位将依照国家有关财经法规和集团规定严肃查处，情节严重的将追究法律责任。第八条
