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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划采购数量决策报告,pdf采购部内部审计报告下面为我在我公司历时三月的审计报告，有什么意见，请指点指点加强采购与付款内部会计控制关于采购及采购管理审计调查的报告为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据XX年第四季度的工作安排，审计部于XX年10月20日12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格过程的有效控制，有关效率
2、指标的分析等。在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。现将审计调查情况汇报如下。一、基本情况采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。采购部提供合格供应商名录49位，按发货频率上进行ABCD分类，其中A类17位，B类15位,C类17位。采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、
3、询价小组工作流程。制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。每月填制供应商OEC考评表进行考评。根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。在采购时间分配上，制订了供应商供货时间表。根据账务管理部提供的数据，XX年2月至10月份共完成采购量元，自购部分元，占采购总量的%。共查阅合同65份，34个供应商，其中14个A类供货商；7个B类供货商；4个C类供货商。为保证公司发展的需要，XX年引进新的供货商(合作商)14个。根据XX年、XX年的月定价表物品均价汇总表，104种物品略有下降，168种物品略有上浮，39种物品保持原价，平均上浮%。XX年新增67个品种，减少
4、86个品种。在原定价上承担了税金、由原批发价上7%降到了5%。在开店投入过程中保证质量，通过“货比三家、公开议价”，合同签订价比最低报价节约元。根据合同，物料单价均略有上涨。根据XX年和XX年7月、8月、9月ERP系统提供的数据，选择了23种自购量较大的物品单价进行同期比较，平均上浮%。其中泰轮王米，XX年7月份为元/kg,XX年8月份及以后月份为元/kg。大豆油的有关数据还在核对中。采购部未能提供对询价结果真实性、准确性的抽查报告、质量抽查报告、新供应商资质考评表、过期或沽清事件的处理报告和定价执行情况抽查表。二、存在的问题、不能提供年度采购计划和部门工作目标。采购计划是采购管理中“科学采购
5、”的前提条件，无采购计划，公司所需各种物质保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保障。无工作目标，部门及各岗位年度绩效考评标准不完整。、采购流程有待完善。通过对采购部的采购控制程序制度的查阅，并制作了相应的流程测试，发现存在以下问题：未制订供应商送货流程管理、自购产品的管理办法。制订了供应商送货时间表、供应商管理制度，但未体现相应的餐厅订购管理制度。使用部门多以电话形式的报单，容易造成物品验收环节出现误解。自购的产品由采购人员定点采购，但未进行合同管理，也未列明相应名称、地点和产品规格。餐厅物资采购金额不论多寡，不需总经理的批复，不符合采购控制程序管理的要求。无采购订单。未制作采购订单，造
6、成采购部对未完成的采购订单进行合理分析和监督管理。申购单不统一餐厅报料单不统一，如中餐报单使用统一报料单、水果类及西餐类使用白纸报料，不利于单据的收齐、整理、统计和管理。采购控制程序制度的执行无相关责任人检视、监督。、采购数量、质量、时间、价格过程的有效控制采购时间不到位我们抽查了相关凭证，申购时间和送货时间与制订的规定有所差异。如：8月93#申购合页3月1日，供应商送货单3月25日，入库单5月9日；8月60#申购挂锁7月2日，供应商送货单7月25日，入库单7月31日。采购的质量、数量验收由仓库管理人员完成，使用部门监督，无采购部抽查记录，采购部未能对产品质量进行有效控制。原材料的验收对应图示
7、，采购部对其他物资未详细说明。如候家塘调料品鲜花椒，物品包装袋标明规格500g,而实际净含量400g。物资的验收，未对应相应申购单明细。申购单所列品名与采购部制定的品名、规格型号、数量不一致。申购与到货可能不是同一品种，且采购部之前无此类物品的定价，导致付款审核依据不足。如：8月28#申购单：红外线消毒柜，规格1800*1500*500；送货单：康庭638B消毒柜；入库单：康庭638B消毒柜。8月125#申购凭证封面300套、凭证包角150张，实际送货凭证封面320个，凭证包角18个。库存数量，是财务部每月监盘的数据。采购部对库存、使用数量不能做到有效统计，对物资的采购计划、审批和供应商的选择
8、不能做到有效管理。采购的价格采购的价格有询价、定价、比价。1、询价询价小组的不完全执行，和工作单上无相关预算日常原材料由询价小组完成。在抽查的6、7、8月、周原材料询价单，有账务管理部、采购部、财务管理部、使用部门和供应商的签名，但新品的询价仅财务管理部、采购部相关人员的签名，新品价格存在由一个供应商提供的情况。工作单未提供预算金额，使用部门对采购的物资未能做到合理监督。在查阅的XX年1-10月月定价表中，我们发现：、2月基本上建议定价=上期价，本期无询价；、7月、8月基本上建议定价=询价、报价、上期价；、9月基本上建议定价高于本期询价、低于或等于上期价及报价、定价价格执行不到位、入账价格不一
9、致，无基准价格定价由采购委员会完成。在抽查的6、7、8月、周原材料定价单，仅财务管理部、采购部负责人签名。根据周、月定价表，核对入库单入账价格。在8月份的凭证抽查中：SEVEN店鸡汁脆笋定价单为元/斤，入库单元/斤；火培鱼分为大、小火培鱼，大剧院统一入库名称为火培鱼，入库价格21元/斤，而采购部大火培鱼为21元/斤，小火培鱼为元/斤。入库单与定价单的价格不一致，执行不到位，使财务付款存在一定的风险。由于ERP系统未能限定价格、规格，有可能的导致错误资金流出。无基准价格，使价格的波动无相关可比性，对采购价格信息无确定性。根据ERP系统数据统计，对XX年1-10月各门店平均价格的分析比较，各店价格
10、不一：、百洁布的平均价元，店平均价元；、玻璃刮的平均价元，店平均价元；、采购部对物品入库名称、规格未进行监督管理。供应商送货单品名与采购部制定的品名不符，入库单品名、规格不统一。如：8月28#申购单：粘板；送货单：粘板45*15；入库单：粘板。采购部制定的不同规格的粘板不同定价，由于申购单未能列明规格，使物资的验收入库带来难度；入库单不规范使物资价格同店不同期不可比、同期不同店不可比。比价比价不规范比价由采购部ERP系统操作员负责，但数据的提供无其他询价小组成员认同。由于价格信息不对称，XX年大豆油储存的往来核对差异为万。、采购政策有待调整。定价：在采购部制订的询价与定价管理规范中，西冷、调料
11、不高于市场批发价的5%，而实际定价依据与规定不一致。现金预支：在制订的采购控制程序中，采购员预支现金上限不能超过10000元；餐厅申购单管理及财务报账规范中：采购部预先向财务部预十天的备用金，上限不能超过60000元。采购合同管理不规范物料合同的签订，无相关规格、产地、生产厂商，致使价格无法比较，致使对采购价格无法合理评价。大部分供货渠道和定价标准近年以来没有调整。供应商合同管理存在瑕疵。通过65份合同抽查，34位供货商(合作商)中27位是长期供货商，其中合同未到期的只有5位。采购与供应管理课程市场调研报告学院:专业年级:交通运输与物流学院XX级物流工程课程:采购与供应管理起迄日期:XX年10
12、月1日-11月20日指导教师:。日期:XX年9月28日手机使用情况调研报告一、调查概述调查目的本次市场调研主要是系统地、客观地调查、分析手机在湖南省长沙市这个市场上的具体销售情况，根据调查情况收集、整理数据，为编制和修订采购计划进行需求确定；确定现有供应商之间的关系，明确市场竞争情况；挖掘潜在市场及供应商；规划企业采购与供应战略。调查意义采购部门要时刻掌握市场信息和市场动向，仅凭直觉和经验做出的分析缺乏可靠性，势必会造成采购部门决策的失误，影响采购部门的效益。因此，采购前期的市场调查起着十分重要的作用。组织情况简介二、调查概述组织安排调研设计：我们使用的是描述性调研，描述性调研是指对所面临的不
13、同因素、不同方面现状的调查研究，其资料数据的采集和记录，着重于客观事实的静态描述。调查媒介：采用实地调研和网上调查结合。资料收集方法：主要是资料的收集、整理和分析。还有网上市场调研，在网上查询相关资料。实地工作：我们小组全部出动，每个人的任务都很明确。分析方法：定量分析方法是对社会现象的数量特征、数量关系与数量变化进行分析的方法。我们选择3家销售商做调查是为了使得到的结果更具代表性。理论分析方法：就是采用理论性的知识对调查结果进行分析判断。调查具有很大的局限性，我们组通过运用理论知识对调查资料进行了一些合理的分析。具体工作情况11月1日星期二小组商讨计划及人员分工，上网查找相关资料。小组商讨计
14、划如下：11月2日星期三将按昨天商讨的计划及人员分工，个人把自己的分工作好，使我们的调查有一个清晰的思路；11月3日星期四完善调查问卷，选择要调查的对象及品牌，为出去调查做好充分准备；11月4日星期五利用手机QQ、微信等各种软件进行网络问卷调查；11月7日星期一小组成员开始确定调查对象；上午9：30准时出发去林科大附近各大手机销售点进行调查；大约调查5-10个手机商家，向他们提问一些相关问题，帮助我们完成调查问卷，考虑到信息保密工作，大部分商家不愿意向我们透漏一些信息；11月8日星期二在长沙市各大地方进行实地调研；11月9日-11月19日，小组成员就市场调查总结一下，看看有哪些不足之处，并加以
15、完善；按人员分工把调查的相关资料做一下整理，并试着开始制作调查报告，并加以完善。三、调查内容采购需求调查问卷调查结果问卷调查结果分析从我们的问卷调查结果可以得出，填写问卷调查的年龄大多数集中在18-22岁，且很多都是在校大学生，主要使用的手机品牌有华为，小米，苹果等，但大多数集中在华为和小米。大部分在选择一款手机的时候更看中的是手机的性能，然后是手机的外观。在我们的调查中手机出现故障的人数所占比例比较少，大多数人对手机的售后服务都比较满意，一般厂家都会提供一年的免费售后服务。在问卷调查的最后两个问题中我们得知当再次购买手机时，大多数人会选择苹果和华为，大家更加关注的问题还是手机的性能，所以手机的品牌和性能是影响大家选择手机的主要也是关键的因素。采购需求调查采购管理实训报告系：班级：物流3132姓名：指导教师：陈香时间：摘要采购管理实训目的、实验
