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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划财务分析报告软件目录一、财务状况总体评述1.企业财务能力综合评价2.行业标杆单位对比分析二、财务报表分析资产负债表分析1.资产状况及资产变动分析2.流动资产结构变动分析3.非流动资产结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析利润表分析1.利润总额增长及构成情况2.成本费用分析3.收入质量分析现金流量表分析1.现金流量项目结构与变动分析2.现金流入流出结构对比分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析盈利能力分析1.以销售收入为基础的利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分析3.收入、成本
2、、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利能力成长性分析1.资产增长稳定性分析2.资本保值增值能力分析3.利润增长稳定性分析4.现金流成长能力分析现金流量指标分析1.现金偿债比率2.现金收益比率偿债能力分析1.短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析经营效率分析1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析3.营运周期分析4.应收账款和应付账款周转协调性分析经营协调性分析1.长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析3.现金收支协调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析杜邦分析经济增加值财务预警-Z计分模型1/29一、财务状况总体评述XX年，远光软件呼和浩特办事处累计实现营业
3、收入162,万元,去年同期实现营业收入1,013,万元，同比减少；实现利润总额38,万元，较去年同期减少；实现净利润38,万元，较同期增加。企业财务能力综合评价：【财务综合能力】【盈利能力】【偿债能力】【现金能力】【运营能力】【成长能力】2/293/29二、财务报表分析资产负债表分析1.资产状况及资产变动分析XX年，远光软件呼和浩特办事处总资产达到1,272,万元，比上年同期增加443,万元，增加；其中流动资产达到93,万元，占资产总量的，同期比减少，非流动资产达到1,178,万元，占资产总量的，同期比增加。下图是资产结构与其资金来源结构的对比：2.流动资产结构变动分析4/29XX年，远光软件
4、呼和浩特办事处流动资产规模达到93,万元，同比减少595,万元，同比减少。其中货币资金同比减少，应收账款同比减少，存货同比减少。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。同期比营业收入下降%，大于应收账款下降的幅度。相对于由此带来的应收账款使用效率的降低，如何有效开拓市场，扩大收入规模更为重要。3.非流动资产结构变动分析5/29第一章行业分析行业信息信息技术行业，又称信息产业，它是运用信息手段和技术，收集、整理、储存、传递信息情报，提供信息服务，并提供相应的信息手段、信息技术等服务的产业。信息技术行业是国民经济的战略性支柱产业，它对于促进社会就业、拉动经济增长、调整产业结构、转变发展
5、方式和维护国家信息安全具有十分重要的作用。信息技术产业具有技术进步快、经济效益好、产业关联度强等特征，同时也具备高新技术产业特有的高投入、高风险的特点。行业特点技术进步快。信息技术行业是一个典型的技术密集型的行业，技术创新是信息技术行业的核心。信息技术的进步速度之快是其他行业所不能相提并论的。从最初的计算机技术、互联网技术，到现在的物联网、云计算技术，信息技术得到前所未有的发展和进步。据统计，信息技术的数量每三年可以增加一倍，而信息技术专利每年新增超过30万件。英特尔公司董事长克瑞格贝瑞特提出，摩尔定律、通讯力量、互联网是推动IT技术进步的三大因素。归根结底，创新带来信息技术行业的快速发展，也
6、使整个产业处于不断的变化当中。经济效益好。信息技术产业与其他产业的关联度极强，它通过和其他传统产业相结合，使其他产业的生产工艺、组织和管理发生深刻变化，从而提升其他产业的竞争力。信息技术产业正不断向其他行业渗透，且几乎所有传统产业都可以与之结合。信息技术产业的发展将带动更多产业的结构转型，对经济社会的贡献巨大。信息技术企业的发展离不开高投入，一方面高新技术的研究开发需要大量的研发费用，另一方面信息技术的产品更新速度极快，各企业为了抢占市场，不得不加大研发的力度和频率，增加人、财、物的投入用于产品的开发、研制和生产。然而在产品、技术更迭频繁的情况下，企业前期大量的资金和智力的投入很可能无法收回，
7、信息技术产业面临很大的风险。因为新技术的研发本身就极具风险，能否开发成功以及开发的时效性都是IT企业需要关注的，信息产品一旦失去市场价值或被替代将严重贬值。所以说信息技术行业是一个高投入、高风险的行业。第二章公司分析公司基本信息用友公司成立于1988年，致力于把基于先进信息技术的最佳管理与业务实践普及到客户的管理与业务创新活动中，全面提供具有自主知识产权的企业管理/ERP软件、服务与解决方案，是中国最大的管理软件、ERP软件、集团管理软件、人力资源管理软件、客户关系管理软件及小型企业管理软件提供商。用友网络股份有限公司是根据中华人民共和国公司法于1999年12月6日注册成立的股份有限公司。本公
8、司根据XX年4月29日股东大会决议，公司名称由原来的“北京用友软件股份有限公司”变更为“用友软件股份有限公司”，于XX年12月31日前有关的工商变更手续已办理完毕。本公司亦于XX年向北京工商局申请成立“用友软件集团”，并取得企业集团登记证。XX年公司公司名称由“用友软件股份有限公司”变更为“用友网络科技股份有限公司”。公司主营业务包括电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训;企业管理咨询;数据库服务;销售电子计算机软硬件及外部设备、销售打印纸和计算机耗材;设计、制作、代理、发布广告;互联网信息服务;出租办公用房;图书零售;第二类增值电信业务中的呼叫中心业
9、务和信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)。公司在产业中的竞争地位SWOT分析法中国经济与企业的转型升级、两化深度融合、企业与公共组织信息化的升级、企业计算平台重构的趋势，将形成对市场需求的持续拉动；创新驱动、信息消费、国家信息安全、国产化等国家发展战略将形成对本土IT厂商的带动；移动互联、云计算、大数据、企业社交为代表的IT技术革新浪潮，已经并将持续对软件产业和公司带来机会和挑战；国家向民营资本开放金融、电信增值服务领域，以及公司主营软件及客户优势，为公司进入金融服务和电信增值服务领域创造了有利条件。在当前的宏观经济形势和行业发展背景下，公司主营业务发展的机会与挑战并存。公司
10、经营状况公司按照XX年年度总计划确立的“改进经营、深化转型、提高效益”以及“积极开展云服务及金融、电信服务等新型业务”的经营策略，积极部署和推进了各项业务工作，并且在报告期内取得了成效。报告期内，尽管受高中端业务分拆、中端业务分销比重加大等业务结构优化的影响，公司营业收入只有少量增长，但扣除非经常性损益后的净利润9,167,784元，与去年同期相比大幅增长42,908,648元，扣除股权激励成本后的扣非净利润为46,281,784元，同比增长额达80,022,648元，经营效益实现持续改进。报告期内归属于上市公司股东的净利润为11,274,297元，同比下降58,094,986元，主要由于去年
11、同期转让参股公司北京瑞友科技股份有限公司股权实现的收益70,757,087元所致。公司战略公司于XX年1月21日召开的第五届董事会XX年第二次会议审议通过了公司新三年规划及XX年度总计划的议案，明确了未来三年的发展目标，包括三个方面：一是软件业务经营模式与结构升级到位，竞争力亚州第一；二是云平台与云应用服务业务培育成功，并实现战略领先；三是赢利能力、收入规模显著提升。公司在未来三年将坚持“坚实、突破、效益”的基本工作方针，“坚实”即要实现战略落实、业务扎实、财务健实；“突破”即是要大力推进产品技术创新、业务优化转型、运营管理升级；“效益”则是要在创造客户价值基础上，全面提高主营业务利润、资产经
12、营收益和投资收益。在此基本工作方针指导下，公司的业务发展将向两个方向推进：对于现有软件业务要大力改进经营，包括调整业务模式和业务结构、做强产品、突破产品支持服务业务、做大产业链、升级管理；对于云业务则是要加快战略培育，包括研发运营到位、加快业务发展速度、实现市场占位及战略领先。为了在业务和管理上落实“坚实、突破、效益”的基本工作方针，公司确定了未来三年的关键发展策略为“平台化转型”、“业务聚焦”和“管理升级”。“平台化转型”就是要推进“新长城计划”，加快UAP、CSP、下一代企业与政府应用、移动应用、数据技术产品发展；软件包、解决方案向平台化模式转型、升级；加快建立基于用友平台和产品的强大产业
13、生态链，与伙伴合作共赢，实现规模化、效益化发展。“业务聚焦”一是产品发展统一到两大平台上来，公司未来的所有产品都将围绕着UAP和CSP两大基础性平台进行开发，提高产品发展的整体效率和效益；二是精简产品线、业务线，行业聚焦发展；三是除部分客户外，推行咨询实施业务由专业服务伙伴与客户直接签约交付模式，公司解决方案业务聚焦产品、营销、高端客户深度经营。“管理升级”包括升级员工发展体系，控制人员规模，调整人员结构，提高人均利润水平；加强产品管理，推进研发组织向产品组织的转化和发展，强化“产品经理制”；加强项目管理；深化客户经营；建立高效、可持续的绩效管理体系；升级管理会计体系、运营管理支撑的信息化平台
14、。第三章公司财务分析资产负债表项目表一：用友网络资产表企业年度财务分析报告单位：远光软件呼和浩特办事处报告期间：XX年1/30目录一、财务状况总体评述1.企业财务能力综合评价2.行业标杆单位对比分析二、财务报表分析资产负债表分析1.资产状况及资产变动分析2.流动资产结构变动分析3.非流动资产结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析利润表分析1.利润总额增长及构成情况2.成本费用分析3.收入质量分析现金流量表分析1.现金流量项目结构与变动分析2.现金流入流出结构对比分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析盈利能力分析1.以销售收入为基础的利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分析3.收入、成本、
15、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利能力成长性分析1.资产增长稳定性分析2.资本保值增值能力分析3.利润增长稳定性分析4.现金流成长能力分析现金流量指标分析1.现金偿债比率2.现金收益比率偿债能力分析1.短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析经营效率分析1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析3.营运周期分析4.应收账款和应付账款周转协调性分析经营协调性分析1.长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析3.现金收支协调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析杜邦分析经济增加值财务预警-Z计分模型2/30一、财务状况总体评述XX年，远光软件呼和浩特办事处累计实现营业收入162,万元,去年同期实现营业收入1,013,万元，同比减少；实现利润总额38,万元，较去年同期减少；实现净利润38,万元，较同期增加。企业财务能力综合评价：【财务综合能力】【盈利能力】【偿
