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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划现金收支计划_月资金支出计划表备注：1、本表由各申报部门于每月月末向计财部申报，经审批后下达到各部门作为下月资金使用标准，未申报或超期申报的，计财部将不作资金预算安排。2、本表审批程序：计财部经理财务总监总经理董事长，计划表内资金支出由总经理批准执行，计划表外支出必须经董事长批准方可执行。篇二：资金收支计划表培训资金收支计划表培训一、编制原则1、“以收定支”原则资金收支计划表要求按照“以收定支”原则编制，其实质是要求资金计划要做到“收支平衡、略有盈余”，这也是财务管理的职责之一。资金
2、收支计划应按照合同约定执行，没有合同的资金收支，不能列入资金收支计划表。从资金收入来源看，为了强化资金计划管理和约束，体现资金计划约束机制和执行刚性，做到资金使用的精细化管理，请你们按集团资金集中管控报表和项目填列“资金计划表”。2、“收付实现制”原则收付实现制又称现金制或实收实付制，是以现金收到或付出为标准，来记录收入的实现和费用的发生。按照收付实现制，收入和费用的归属期间将与现金收支行为的发生与否，紧密地联系在一起。换言之，现金收支行为在其发生的期间全部记作收入和费用，而不考虑与现金收支行为相连的经济业务实质上是否发生。目前我国预算会计采用收付实现制原则。我国目前采取收付实现制是与权责发生
3、制两种会计基础，权责发生制强调的是“实质重于形式”；收付实现制强调的是“要有现金流入”。资金收支计划表是反映资金的流入、流出情况的，应以“收付实现制”为基础编制。企业会计核算采用权责发生制。企业编制的现金流量表编制基础是收付实现制，而非权责发生制。二、报表项目调整报表项目的通用性晟茂集团是多元化的业务集团，目前业务范围涵盖建筑施工、安装、装饰、房地产、钢铁贸易、矿产资源开发、典当等业务，因此，资金收支计划表的填报项目需要兼顾通用性。主表资金收支计划表和附表4费用支出明细表由各单位按照本单位业务范围，选择适用的报表项目填报；附表1工程施工支出明细表由建设公司、安装公司、装饰公司按照按照本单位业务
4、范围，选择适用的报表项目填报。报表项目的调整经过两个月的试行，为了更好地反映各单位资金收支情况，对资金收支计划表及其附表项目调整如下：1、资金收支计划表第7行“营业外净收入”调整为“营业外收入”；第18行“经营费用”调整为“其他业务支出”；第19行“管理费用”调整为“营业外支出”；第18行“经营费用”、第19行“管理费用”合并为第20行“各项费用支出”；第21行“相关税费”调整为“相关税费支出”；第26行“固定资产构建”调整为“固定资产构建支出”。2、工程施工支出明细表“人工费”项目取消“工资性津贴”、“奖金”、“其他”三项明细项目，增加“岗位工资”明细项目。“间接费”项目增加两项明细项目：第
5、22行“1、各项规费”；第22行“企业管理费”。“分包支出”项目增加两项明细项目：第25行“1、劳务分包支出”；第26行“包工包料指出”。3、费用支出明细表“经营费用”项目：取消第6行“商品维修费”，第7行“专设销售机支出”两项明细项目；增加“其他”明细项目。“管理费用”项目：取消第15行“董事会费”、第17行“咨询费”、第18行“诉讼费”、第20行“技术转让费”、第21行“矿产资源转让费”、第23行“排污费”六项明细项目；在“管理费用”项目下增加“其他”明细项目，在第12行“公司经费”一级明细项目增加“工资”、“福利费”、“社保费”、“车辆费用”、“差旅费”、“会务费”、“其他”七项二级明细
6、项目。三、编制说明及要求篇三：资金收支计划表)资金收支计划表注：各部门每月报1次资金计划，25日之前上报综合部，每月26日由综合部上报财务部。篇四：货币资金收支计划管理办法附件一：月份货币资金申报表申报单位：单位：万元jl1502-001a编制：单位主管审核：分管副厂长审定：财务会计科平衡：厂长批准：篇五：资金收支计划编制管理办法xxxxxxxxxxxx有限公司资金收支计划编报管理办法资金是企业机体中的血液。它攸关企业的生存和发展。资金短缺、周转缓慢、使用效率低、运行成本高是制约企业生产、经营正常运转和(来自:写论文网:现金收支计划)可持续发展的瓶颈问题。为有效缓解资金短缺与企业持续发展之间的
7、矛盾，除需要适时、适量、合理地注入流动资金外，做好资金的计划调度、合理有效地使用资金，提高资金的周转率和使用效果成为当前亟待应对、解决的问题。为此，要求公司各部门认真做好资金收支预算、执行计划的编报工作，现将有关资金收支计划编报程序及管理办法规定如下：一、资金收支计划编报原则及依据1、资金收支预算、执行计划本着实事求是、科学合理；量入为出、紧收慢付的原则进行编报。2、资金收支预算、执行计划根据公司月度、年度营业收入计划、生产准备计划及各项经济合同中的资金收入、支付条款约定的事项、内容、金额编报。二、资金收支计划的预算、报送、审批、执行办理流程1、资金收支预算计划由公司各有关部门提出并报财务部，
8、财务部将预算数额汇总分析、平衡后上报集团公司资金调度会议审定、批准。2、财务部收到集团公司资金调度会议批准的资金收支计划金额后，会同公司各有关部门对原申报的资金预算计划进行调整。3、财务部将公司主管领导批准调整后的资金收支计划下达到各有关部门执行，同时将该执行计划报集团财务资产部备存。三、资金收支预算执行计划的编报要求1、资金收支预算执行计划中的材料采购、配合件、扩散加工、工序加工等资金支出预算计划应按照产品令号、物资和加工项目、数量、单价、金额、合同编号及受款厂商列示。2、资金收支预算执行计划由各归口职能部门编制经分管领导批准后报财务部汇总。3、资金收支预算、执行计划按照经济业务事项的轻、重
9、、缓、急进行有序编报。4、各部门应于每月25日前将次月资金收支预算计划以电子版形式报财务部汇总，涉及外部采购事项的同时报集团采购部；财务部进行分析平衡后于28日上报集团公司资金调度会议；财务部收到集团公司资金调度会议资金收支审批计划后于次月5日前将经公司主管批准调整平衡后的执行计划下发至各部门执行。四、资金收支预算执行计划编报归口管理部门1、公司与集团公司市场部对接的相关部门负责自营销售合同及关联交易销售合同应收账款、预付款、进度款、完工款等资金收入的预算计划编报。2、公司与集团公司采购部对接的相关部门负责材料、配合件、扩散加工、资金支出的预算计划编制。3、生产安全部负责产品工序加工及生产安全
10、、环保、健康、特种作业人员换证、取证培训费资金支出预算计划的编报。4、设备部负责设备采购、大修理资金支出，设备日常维护保养费及水、电、天然气费用资金支出预算计划的编报。5、质检部负责产品检测检验用品、产品监检费、外委检测试验费资金支出预算计划的编报。6、质管部负责产品商检、报关，公司各类从业资格证照的取证、年检、换证费用资金支出预算的编制。7、技术部负责图纸报审、图纸及工艺文件出版、复印费用资金支出预算计划的编报。8、人事部负责公积金缴纳金额、员工经济补偿、退休人员补助、人员招聘、解聘、劳动仲裁等劳动合同履约过程中发生的费用资金支出预算计划编制。9、后勤部负责职工宿舍、食堂所需设施、消耗品购置
11、资金支出预算计划的编报。10、公司办负责业务招待费，各类公用车辆油料、维修、年检及各种与之相关费用，文具、纸张、电话、网络、通讯等各种办公费，保安、物业、绿化、通勤车服务等费用的资金支出预算计划编报。11、财务部负责职工薪酬、各项税收、融资、债务偿还资金支出预算计划编制；负责资金收入预算计划的项目的分析、审定、汇总；负责公司资金支出预算计划的分析、汇总、编报工作；负责资金收支执行计划的征集意见，修订、调整、编制、下达、监管执行工作。五、资金执行计划的管理1、公司月度资金执行计划一经批准下达应认真落实执行。财务部应严格按照各部门资金执行计划载明的事项、金额并按照资金支付办理流程、审批权限支付资金
12、，无资金计划项目的款项财务部不予支付。2、当月资金执行计划指标仅限当期使用，不能延期结转。3、各项资金支出应按项目专款专用，不得跨项目使用和挪作他用。4、本资金收支计划编报管理办法将根据机构职能变动而做出相应修改调整和完善。3、本资金收支计划管理办法自批准发布之日起执行。现金收支预算管理一、现金收支预算管理的重要性预算就是用货币和数据表示的计划，用货币和数据表示的销售计划叫做销售预算，表示的生产计划叫做生产预算。全面预算则是指以企业战略目标为出发点，以市场行为为导向，全体员工参与，涉及企业生产经营全部内容的预算体系。1.现代化管理以战略目标为出发点战略关乎企业的长远发展，是企业为了应对未来变化
13、而在当下做的准备。美国的迈克尔波特在他的竞争战略一书中主要讲述了三个战略：成本领先战略、产品差异化战略、机动化战略。随着市场经济的发展，科学的进步、市场需求变化越来越快，企业如果没有长远打算，就无法应对未来的变化，因此企业必须要做好五年、十年甚至更长时间的打算。2.全面预算体系是企业的纲领如今全面预算管理引起越来越多的企业重视，因为全面预算体系是企业经营管理和财务管理的纲领。全面预算之所以全面，首先是因为全员参与，而不只是财务部门及少数领导人参与，各部门参与得越深、越透，全面预算越有成效；其次是内容全面，全面预算体系的指标不只有财务指标和生产指标，它几乎包括了所有指标。全面预算包括两个方面：一
14、是业务预算，二是财务预算。业务预算业务预算与经营业务直接相关，因此也叫经营预算。业务预算包括销售预算、生产预算、成本预算和费用预算。销售预算。销售预算主要明确了企业预算期内的销售品种、销售数量、销售单价、销售收入等。生产预算。生产预算包括生产品种、生产数量、交货期、完工期。成本预算。成本预算主要包括直接材料、直接人工、制造费用等。费用预算。费用预算指的是期间费用、销售费用、管理费用、财务费用等。财务预算财务预算包括资本预算、现金预算和预计资产负债表等。资本预算。资本预算是企业购置固定资产、无形资产和长期资产的预算，主要和企业的战略发展规划有关。现金预算。现金预算又叫现金收入预算，是其他预算的综合。销售预算带来现金流入，成本费用预算带来现金流出，而所有现金流入和流出都反映在现金预算中。因此，现金预算最重要，有了现金预算，企业就可以编制预计资产负债表和预计现金流量表，所以，现金预算在整个预算体系中起着承上启下的作用，是企业全面预算和现金流量管理的重要工具。二、现金收支对企业的影响现金收支对企业的影响主要有两个方面：一是决定企业资金周转状况；二是影响企业成本费用高低。1.决定企业资金周转状况资金周转一般有两种
