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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划客户资信评估报告客户资信评估管理制度目的和适用范围为加强客户货款的回收，对客户信贷风险进行有效的管理，特制定本程序。本程序文件适用信用目标的下达及风险政策的评估，客户信用情况的资料收集及更改，客户的信用额度及放帐数期的申请、审批及更改，以及对货款回收出现问题时的诉讼处理。职责营销业务员负责对客户信用资料进行收集，并对客户信用等级、信用额度、放帐数期、超信贷出货等的申请及更改申请。营销部综合业务科负责客户信用资料的确认、更改和管理工作。营销部客户信用评估岗负责对营销部客户信用等级、信用
2、额度、放帐数期、超信贷出货、客户坏帐等工作。财务部负责对超信贷出货进行批准及对坏帐的对外报批和销帐予以处理。公司法律顾问负责对客户诉讼工作进行指导。记录/电子流程客户信用情况申请表超信贷情况出货审批表客户诉讼申请表工作程序每年第一季度，总经理根据市场环境及有关经营预测报告下达新一年的年度信用管理目标，给营销部。总经理召集公司信用风险控制小组成员半年召开会议，根据信用管理目标制定风险控制政策，对已交易且超信贷情况的客户信贷额度及放帐数期进行评估。营销部根据公司信用风险控制小组评估过的年度客户信贷额度及放帐数期更新客户信用情况，以便有效地对客户的应收货款情况进行监管。客户信用情况审批及更改新客户信
3、用情况审批营销业务人员对新客户的规模、资质、信誉、能力等方面进行了解，将新开发客户的基本信用情况资料填写进客户信用情况申请表。由部门经理确认后，由信用风险控制小组确定该客户的信用等级、信用额度及放帐数期，并将确定的数据填写在客户信用情况申请表，交营销部经理审核，总经理审批。经批准的客户信用等级、信用额度及帐期等信息由信用管理员建立客户信用档案，并进行出货信贷控制。所有与本公司发生交易客户均需进行信用等级评定。本公司将其客户的信用等级分为A、B、C三级，相应代表客户信用程度的高、中、低三等。评为信用A级的客户应同时符合以下条件：1.双方业务合作一年或以上；2.过去2年内与我方合作没有发生不良欠款
4、和其他严重违约行为；3.守法经营、严格履约、信守承诺；4.最近连续2年经营状况良好(转载于:写论文网:客户资信评估报告)；5.资金实力雄厚、偿债能力强；6.年度回款达到公司制定的标准。出现以下任何一情况的客户，应评为信用C级：1.过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款或其他严重违约行为；2.经常不兑现承诺；3.出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为；4.资金实力不足，偿债能力较差5.经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑；6.发现有严重违法经营现象；7.出现国家机关责令停业、整改情况；8.有被查封、冻结银行帐号危险的。原则上新开发或关键资料不全的客户不应列入信用A级。不符合A、C级评定条件
5、的客户定为B级。确定授信额度对于A级客户，可以给予一定授信，但须遵循以下原则：1.对于原来没有赊销行为的客户，不应授信；实际的经营过程中，在非常必要的特殊情况下，由营销部经理批准后可以给予临时赊销，原则上赊销信用额度最高不超过该客户的平均月回款额，回款期限为1个月以内；2.对于原来已有赊销行为的客户，由总经理批准后，可以根据其销售能力和回款情况给予长期赊销信用，原则上赊销信用额度最高不超过该客户的两个月回款额。如果原有赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标准执行，并应逐步减少至回款期限为1个月以内。对于B级客户，原则上不予授信；确有必要，必须严格办理完备的不动产抵押等法律手续后，由销售部经理
6、上报公司总经理审批，经批准后才可执行长期赊销或临时赊销，其赊销信用额度必须不超过该客户的平均月回款额，同时不超过抵押资产额度。如果原有赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标准执行，并应逐步减少。其长期赊销回款期限为1个月，临时赊销回款期限为15天。对于评为C级的客户，不得增加授信和给予任何新的赊销，并派专人回收帐款。客户信用情况更改如已交易的客户基本信用情况资料发生变化，依程序进行。为防止业务人员对客户基本信用情况资料发生变化后未及时更新，信用管理员须保证要求业务员至少每半年对客户基本信用情况资料检查回顾一次。信用管理员须每半年整理所有已交易客户的最新信用资料交公司信用风险控制小组会议评估，
7、评估结果依进行。客户超信贷出货审批如因客户未准时清付到期货款或因信贷额度超出审批范围而导致不能发货，需进行如下审批流程：业务人员需启动“超信贷情况出货审批流程”，由信用管理员或其相关工作支持人员对客户超信贷情况进行确认，并依据下述各种情况进行审批：如客户信贷额度不超，付款数期比批准数期加上15天在途还逾期30天内的，由综合业务科主管进行审批。如同意放行，交财务部会计进行放帐处理。如客户信贷额度不超，付款期限比批准数期加上15天在途还逾期15天以上30天以内的，由营销部经理进行审批，。如同意放行，交财务部会计进行放帐处理。如客户信贷额度不超，付款期限比批准数期加上15天在途还逾期30天以上的，由
8、综合业务科主管确认后，提交总经理进行审批。如同意放行，交财务部会计进行放帐处理。如客户数期不超，但客户信贷额度超出原核定范围，须执行条款对信贷额度重新进行审批。超期货款处理流程客户经营状况突然出现异常而导致出现财务危机或客户货款不能按照合同签订放帐数期进行回收，逾期60天以上者，业务人员须马上发出货款逾期警告信催收货款；逾期90天以上者，原则上应立即停止交易，并申请发出律师警告信催收货款或与客户签订付款协议，加紧追收逾期货款。诉讼流程业务人员根据客户的实际情况，判断需要以法律手段追收货款时启动“客户诉讼申请”流程，营销部经理签署意见后提交总经理批准，利用法律手段进行诉讼处理。一经批准立案进行诉
9、讼处理程序的客户，其主管业务人员需在公司法律顾问及有关人员的指导下马上投入对应收货款的追收工作，各责任人员必须尽最大的努力加速货款的回收以减少公司的损失。如客户货款因各种原因最终未能回收并导致坏帐，按如下流程处理：营销部业务人员须提交详细的工作过程报告给营销部经理、总经理审批后交财务部按公司相关坏帐处理程序处理。XXX有限公司企业信用管理状况内部评价报告在经济全球化的今天，激烈的市场竞争，使得绝大多数企业均处于买方市场状态之下。买方市场的主要标志是客户资源有限，企业营销活动不可避免地陷入充分竞争，赊销往往是企业置身江湖，身不由己的选择。赊销本质上是供方与需方之间的利益博弈，它是一把双刃剑，利弊
10、并存。从竞争要素分析，赊销是在技术、质量、价格竞争之外的资金及风险管控能力竞争，我们很难想象资金不足能顺利扩大市场份额，同样，赊销失控，会迅速增加资金占用成本，累积坏账风险。失控的赊销相当于对客户无抵押贴息贷款，无异于割肉饲虎。因此，规范信用管理制度，评估客户信用状况，给予恰当的授信额度，对于企业扩大销售规模、防范风险、减少损失至关重要。但是，在我国大多数企业信用管理中存在五大现象：一是客户评估依靠个别承办人的经验和感觉；二是没有清晰的授信分级；三是重视承办人业务开拓，忽视授权控制；四是放弃事前评估管理，导致事后手忙脚乱；五是没有对客户失信的发现、补救、处罚机制，而承办部门和人往往会有意无意地
11、隐瞒、扯皮、听之任之。评估客户信用状况，决定给予客户何种信用额度和结算方式，如何处置客户失信行为和涉信承办部门及承办人的失职行为是企业控制信用风险无法回避的重要手段。科学的信用评估是企业管理的核心内容，它建立在对信用要素和既往业务经验累积的科学分析基础上。它首先要求对信用要素进行详细分析，然后综合本企业的经验以及不同行业、不同企业的经验，经过比较权重、量化指标，最终达到一个统一的评价标准。本公司的销售模式是客户订单定制产品研发生产客户预提赊销到期客户付款，基本是依托授信的以销定产。因此合同管理、客户管理、商帐管理至关重要。公司一直高度重视企业信用管理工作，公司从董事会、经营层到各部门员工都树立
12、了较强的信用意识，自觉自发地初步建立起较为完善的公司信用管理评价体系，具体综述如下：一、信用管理方针、目标的制定。1、确定信用管理方针、目标并形成文件。公司确定了“以责任为纽带，开源节流，成为员工、股东的利益源泉；以诚信为本分，同舟共济，成为客户、供方的战略伙伴；以守法为宗旨，知情感恩，成为政府、社会的优秀公民。”的信用管理方针及与之适应的目标，并配置了相应的资源保障。4、公司通过专题培训、厂报、宣传栏、绩效考核等渠道让全体员工得到准确理解和贯彻，提高了全员性管理意识。二、企业信用管理组织1、信用管理部门的建立、成立以总经理为组长的公司信用管理领导小组，主要成员采用包括财务总监、采购、安环、人
13、事分管副总经理及相关职能部门负责人；、以合同、客户及商帐管理职能为核心，在公司内部设立信用管理部，信用管理部由总经理直接分管，任命信用管理部部长，合同管理、客户管理及商帐管理设有专职信用管理员；财务、采购、社会责任等涉信岗位均设有兼职信用管理员；、公司聘请常年法律顾问，参与信用管理。2、明确了信用管理部的客户管理、信用档案管理、授信管理、合同管理、商账管理、外部信用工具应用等涉信职能，规定了信用管理部与其他相关部门权责分工。3、明确信用管理部费用从公司期间费用列支，纳入公司预算。4、信用管理部除部长外，合同管理、客户管理及商帐管理等职能设有专职信用管理员5人以上；同时，在财务、采购、社会责任等
14、涉信岗位均设有兼职信用管理员若干，均为骨干管理人员；信息管理员均通过培训取得信用管理资格，并定期参加相关业务培训考核。三、公司信用管理制度1、企业管理，制度先行。公司制定了信用管理法律法规培训制度、信用管理机构、人员岗位责任制度、法人授权委托管理制度、合同管理制度、客户信用管理制度、逾期商账追收及失信追究制度等信用管理专项制度，并和公司已有的规章制度如：员工奖惩条例、财务制度、档案管理制度、知识产权管理制度、安全管理制度、质量体系文件等，形成互补，在企业管理过程中形成制度支撑。2、公司信用管理制度由公司总经理签署并以文件形式正式发布XXX有限公司信用管理制度的决定四、信用信息系统。1、公司目前
15、运行的是基于用友U8二次开发的XXXERP系统。系统中实现了MRP运算、订单BOM化、订单电子化，具体包括订单管理模块、客户管理模块、采购管理模块、生产模块、财务核算模块、质量管理模块、人力资源模块、实现了客户类、业务类、财务类、管理类信息系统化输入输出管理，完全具备了客户信用评估、订单自动处理、物料计划自动生成、授信额度控制、发货程序控制、应收账款预警跟踪、商帐追收、客户信用记录查询、客户关系协调、人力资源及绩效考核管理、财务结算、内部管理统计分析及各项管理报告等功能。五、客户资信管理、信用管理部加强与各业务部门的联系沟通，及时掌握客户的信用信息，对客户实行分类分级管理。分级主要依据是：客户性质、客户规模、客户类型、合作时间、业务重要程度、采购金额、银行信用等级、客户行业特征等因素。、客户信用调查内容主要包括：客户基本信息、人力资源信息、物质资源信息、经营管理状况、财务成果情况、关联企业情况、银行信用记录、所在行业
