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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划审计报告结构审计报告范本基本框架一、引言二、基本情况三、任期业绩情况四、工作期间业绩评价五、与总公司往来和连带责任情况报告架构六、任职期间存在的主要问题七、重大经济事项八、任职期末资产负债状况九、建议一、引言工作依据、审计方式、审计目的、实施的审计程序、审计范围1、工作依据例：根据计字第号关于对局长进行经济责任审计的通知的要求2、审计方式分就地审计、报送审计等例：由组成的审计组于XX年月日至月日对局进行了就地审计3、审计目的如：本次审计的主要目的是对任职期间的损益情况、资产负债状况和
2、重大经济事项等，以及相关的经济责任。4、审计程序审计期间，审计组听取了局现任和离任领导班子的情况介绍，查阅了某局1995年至XX年12月31日的会计报表及合并工作底稿，抽样审查了局总部以及一公司、二公司、上海公司的有关帐薄、凭证，对该期间损益情况及未纳入损益核算的亏损挂帐和潜盈潜亏进行了专项审计调查、核实。同时，对其任职期间重大投资、资产购臵、合约管理、干部管理以及或有负债管理等重大事项实施了包括抽样在内的必要审计程序。5、审计范围时间范围。为局长任职经济责任审计期间，即1995年至XX年12月31日，部分重大审计事项进行了前伸后延。空间范围：包括总部及其所有下属法人单位和非法人分支机构二、基
3、本情况提供被审计单位的基本信息：企业组织结构、全资及控股企业数量、注册资金、经营范围、部门机构设臵和人员配备情况、资质等级、管理架构、优质工程和企业获奖情况、年未人员结构基本情况1、注册资金例：组建于1952年，注册资金2亿元人民币，法人代表，是隶属于，在国家工商行政管理局注册的企业，拥有资质。2、经营范围3、部门机构设臵和人员配备情况例：截至审计结束日，局总部下设总经理办公室、发展研究部共13个职能部门。局总部在职职工100人，其中副三总师以上13人。总部在岗员工中，大本以上学历者43人，占总部全部在岗人数的43%4、资质登记例：至审计结束日，局总部拥有工程施工总承包壹级资质和公路施工壹级资
4、信基本情况5、企业管理架构例：截至XX年12月31日，局下属一公司、二公司、三公司等18个全资子公司；上海公司、厦门公司、北京公司等6家区域性公司。6、企业获奖情况例：任职期间，该企业分别于1996年被评为“”、1997年被评为“”、1999年被评为“”、XX年被评为“”和“”。等等7、获奖工程例：1995年至XX年期间，局共计获总公司和省部级以上奖项101项，其中：国家优质工程奖2项，鲁班奖工程2项，参建鲁班奖工程5项，白玉兰奖、长城杯等省部级奖项工程39项，总公司优质工程奖53项。8、人员结构静态分析例：截至XX年底，某局在职员工为18,592人，其中：在岗15,101人，下岗等其他349
5、1人。从二局人员结构来看，本科以上学历和高级专业技术人才分别占二局总人数的和。动态分析例：据统计，1995年至XX年，局累计接收或引进大中专毕业生2,861人，同期，大中专学生等管理和专业技术人才流失1,099人。从趋势看，接收引进大中专毕业生从1995年的1,029人降至XX年的129人，逐年快速递减；但企业流失人数却逐年快速增加。三、任期业绩情况内容：1、预算执行情况2、生产经营情况3、经济效益情况4、财务信息的评价5、现金流量分析6、经营质量评价7、资产运作情况8、重大问题决策程序9、重大投资情况1、预算执行情况例：局长任职期间营业额累计完成预算总额的，利润总额累计完成预算的2、生产经营
6、情况文字描述例：1995年以来，局以国家投资为导向，积极拓展深圳、上海、北京市场，调整经营战略和任务结构，使企业生产经营持续增长，经济效益稳步提高，呈现快速发展的势头。但1999年起，企业生产经营徘徊不前，并逐步呈现下滑趋势。数字描述例：1995年至XX年底，局累计签订合同额亿元，年均亿元；累计完成营业额亿元，年均亿元；累计完成建筑业总产值亿元，年均亿元；年均优良品率%，年均全员生产率万元/人、年。3、经济效益情况年到年总体财务状况及说明1.生产经营完成情况。收入、成本、费用和利润及变动情况。收入确认的合规性以及收入、成本核算的配比性。2.利润的构成、收入确认办法、收入、成本核算的配比性、人工
7、成本增长情况。3.债权、债务、存货、在建工程情况。4.资产、负债和所有者权益情况。资产结构、资产质量和资本保值增值情况。5.现金流量分析。6.预算管理及执行情况。7.对境外企业财务、资金监督管理的措施、效果及存在的主要问题。8.清产核资情况。9.不良资产、潜亏数量及处理情况。10.未纳入合并会计报表的境内外企业明细表。11.上年度会计师事务所审计报告持保留意见的整改情况。12.XX年度财务管理的主要工作。财务工作人员现状及培训情况。报表反映的经济效益情况例：1995年至XX年6月，局报表反映累计工程结算收入亿元，年平均亿元。累计实现综合效益亿元，其中净利润亿元，计提工资含量节余亿元。以附表辅助
8、说明对报表数据修正例：除上述报表反映的损益情况外，任职期间消化任职期间以外潜亏万元。除此之外，在任职期间尚形成不良资产亿元。另外不包括企业对外担保和未决诉讼可能带来的或有损失）。4、财务信息的评价例：根据审计了解的信息，局在会计核算上未充分采用会计审慎原则和收入确认准则，成本费用的核算在一定程度上存在不符合会计配比原则的现象，其很大程度上反映了企业偏重财务指标而违背财务核算原则和会计准则，财务信息失真，虚增利润。如其公司亏损挂帐、潜亏合计亿元中，其中虚列收入亿元。5、现金流量分析经营活动产生的现金流量扣除影响损益但不影响现金流的因素后与经营利润比较分析投资活动产生的现金流量与企业投资及投资收益
9、情况进行对比分析筹资活动产生的现金流量与企业银行贷款进行对比分析6、经营业绩评价收入与销售商品、提供劳务产生的现金流入进行分析收入增长率、应收帐款增长率、银行贷款增长率以及年末应收帐款占当年收入百分比进行对比分析五、与总公司往来和连带责任情况1、与总公司往来例：截至XX年底，经审计核实，局欠总公司往来款190万元。任职期间，总公司为缓解其债务危机，曾先后代其偿付银行贷款3500万元2、总公司为局担保情况例：经审计核实，截至XX年底，总公司为局贷款担保为亿元，至XX年3月底为亿元。至审计结束日，审计未发现总公司贷款担保部分出现逾期未还情况。3、局为总公司担保情况例：截至XX年底，局总计为总公司贷
10、款担保亿元人民币，其中人民币部分亿元，美元部分万美元。附表辅助说明六、任期存在的主要问题关注四方面：1、干部管理2、资金管理#股份有限公司经营性审计报告报告接收人审计目录一、审计结论及建议.3一）审计结论.3二）审计建议.4二、公司概况、组织结构及内部控制制度制定及执行情况.4一）公司概况.4二）组织结构.5三）内部控制制度制定及执行情况.51、内部控制制度制定情况.52、内部控制制度执行情况.63、存货管理及流程抽查情况.74、融资租赁业务流程抽查情况.75、资金支付审批流程抽查情况.8三、预算执行和绩效考核情况.9一）XX年至XX年公司预算考核情况.9二）各部门XX年收入、利润完成情况.9三）各部门XX年收入、利润完成情况.10四）绩效考核.10四、项目管理情况.10五、财务报表事项抽查情况.12一）货币资金/网银支付抽查情况.(转载于:写论文网:审计报告结构).12二）存货抽查情况.13三）应收账款抽查情况.
