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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划国家审计中石油报告中新网6月20日电据审计署网站消息，中国烟草总公司XX年度财务收支审计结果显示，XX年至XX年4月，所属湖南中烟、红塔烟草等6家企业向有关政府部门和非公益单位捐赠2300万元。根据中华人民共和国审计法的规定，审计署XX年对中国烟草总公司XX年度财务收支进行了审计，重点审计了中国烟草总公司总部及所属上海烟草集团有限责任公司、云南中烟工业有限责任公司、湖南中烟工业有限责任公司、广东中烟工业有限责任公司和红塔烟草(集团)有限责任公司(以下分别简称上海烟草、云南中烟、湖南中
2、烟、广东中烟和红塔烟草)等7个企业，并对有关事项进行了延伸审计。一、基本情况及审计评价意见中国烟草总公司成立于1982年1月，注册资本570亿元，拥有全资和控股二级子公司61家，主要从事卷烟、烟叶、烟机、烟叶复烤加工及其他烟草制品制造等业务。据中国烟草总公司合并财务报表反映，XX年底资产总额为亿元，负债总额为亿元，所有者权益为亿元；当年实现营业收入亿元，净利润亿元，资产负债率%，净资产收益率%。北京国嘉瑞联合会计师事务所审计了该集团XX年度合并财务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。审计署审计结果表明，中国烟草总公司能够较好贯彻执行国家宏观经济政策，重大经济决策事项较为规范，XX年度财务报
3、表总体上比较真实地反映了企业财务状况和经营成果。审计也发现，该公司存在会计核算不规范、对下属单位管控不到位等问题。二、审计发现的主要问题(一)会计核算和财务管理存在的问题。年，中国烟草总公司编制报表不准确，所属云南中烟工业有限责任公司等6家单位存在未按规定核算销售收入及成本、少计固定资产维修费用等问题，多计收入共亿元，多计成本费用共亿元，导致利润多计亿元。年，中国烟草总公司编制合并报表不完整导致当年少计资产万元，少计负债万元，少计所有者权益万元。3.至XX年底，所属广东中烟等3家企业有亿元投资收益长期未收回，也未收取资金占用利息万元。年，所属广东中烟烟草展销有限公司在批发销售卷烟时累计漏缴消费
4、税万元。(二)执行国家经济政策和企业重大经济决策中存在的问题。1.至XX年底，所属红塔烟草和云南红河投资有限公司XX年至XX年投资亿元建成的高尔夫球场仍未按规定清理处置，上述高尔夫球场共占地亩。年至XX年，所属中国烟草总公司云南省公司等9家企业存在未经中国烟草总公司审批即投资建设项目或调整建设规模、超概算投资等问题，涉及金额亿元。年至XX年4月，所属湖南中烟、红塔烟草等6家企业向有关政府部门和非公益单位捐赠2300万元。(三)内部管理存在的问题。年至XX年，所属湖南中烟等6家企业在工程建设、物资采购等方面，存在未按规定公开招标、对投标单位资质审查不严，或监管不严导致一些项目被转包、违规分包等问
5、题，涉及金额亿元。年，所属湖南中烟等38家企业存在超缴住房公积金和在工资总额之外列支工资性支出等问题，涉及金额亿元。3.至XX年5月，所属湖南中烟XX年为职工团购房项目垫付的资金尚有亿元未收回。年至XX年，所属红塔烟草、中国烟草总公司山西省公司等9家单位存在会议费开支不规范、违规购置超标车辆以及部分干部违规投资关联企业且未按规定退缴分红所得等问题，涉及金额4097万元。年，所属红塔烟草、红云红河烟草(集团)有限责任公司违反卷烟生产规定，无码段生产评吸烟万条。6.中国烟草总公司行业核心业务信息系统存在对卷烟生产环节部分节点控制无效、系统时间可随意修改及系统数据不准确等问题。三、审计处理及整改情况
6、对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国烟草总公司具体整改情况由其向社会公告。审计发现的有关人员涉嫌经济违法违纪线索，移送有关部门进一步调查处理。中新网6月20日电据审计署网站消息，中国石油%资金研报天然气集团公司XX年度财务收支审计结果显示，XX年11月至XX年7月，所属抚顺石化分公司等9家单位部分工程建设和物资采购未按规定公开招标，涉及合同金额亿元，其中工程建设亿元、物资采购21.(转载于:写论文网:国家审计中石油报告)84亿元。审计报告全文如下：根据中华人民共和国审计法的规定，审计署XX年对中国石油天然气集团公司(以下简称中石油集团)XX年度财务收支进行了审计
7、，重点审计了中石油集团总部及西南油气田分公司、抚顺石化分公司、东北销售分公司、中油资产管理有限公司等20个所属企业，并对有关事项进行了延伸审计。一、基本情况及审计评价意见中石油集团成立于1998年7月，注册资本3799亿元，拥有二级全资和控股子公司72家、事业单位8家、社会团体1家，主要从事原油、天然气勘探开发、开采；石油炼制、石油化工及其它化工产品的生产、储运及贸易，石油、天然气管道运输及贸易；相关工程技术研究与服务等。据中石油集团合并财务报表反映，其XX年底资产总额亿元、负债总额亿元、所有者权益总额亿元；当年实现营业收入亿元，净利润亿元，资产负债率%、净资产收益率%。立信会计师事务所审计了
8、该集团XX年度合并财务报表并出具了标准无保留意见的审计报告。审计署审计结果表明，中石油集团基本能贯彻执行国家宏观经济政策，XX年度财务报表总体上比较真实地反映了企业财务状况和经营成果。审计也发现，中石油集团在生产经营、内部管理等方面存在一些问题，有的管理人员还涉嫌严重违法违纪。二、审计发现的主要问题(一)会计核算和财务管理存在的问题。年，中石油集团所属10家单位存在当期天然气销售收入计入次年、盘盈未冲减管理费用等问题，由此造成收入少计亿元，成本费用多计亿元、少计亿元，导致XX年少计利润亿元。年，所属设备安装工程公司等5家公司未按规定纳入合并报表范围，导致少计资产亿元、负债亿元、所有者权益亿元。
9、3.至XX年底，中石油集团未按规定将亿元国拨资本性财政资金，转为对中国石油天然气股份有限公司(以下简称中石油股份公司)的委托贷款。(二)执行国家经济政策和企业重大经济决策中存在的问题。年4月至12月，所属西南油气田分公司违反国家关于禁止以大、中型气田所产天然气为原料建设lng(液化天然气)项目的规定，向华油天然气广安有限公司lng项目供应天然气。2.至XX年底，所属四川销售分公司XX年以来收购的55座加油站、吉林销售分公司XX年9月租入的8座加油站证照不齐全。年至XX年4月底，所属烟台等130家销售分公司超过发展改革委最高限价销售成品油万吨，价差总计亿元。年至XX年，所属抚顺石化分公司投资亿元
10、的热电厂扩建项目未经核准，且使用工艺不成熟导致8751万元国有资产面临损失。5.截至XX年5月，辽河油田分公司未经核准于XX年10月开工建设的“双6地下储气库”项目完成投资亿元。该项目XX年11月才获得核准。6.所属西南油气田分公司龙岗天然气试采工程未按规定程序实施，并在无法达到预期目标的情况下继续追加投资，该项目XX年至XX年6月间产气量持续下降。7.中石油股份公司于XX年12月与外方合作开发的川东北高含硫天然气项目至XX年6月仍未完工投产，一直未能实现XX年天然气首次投产的预期目标。(三)内部管理存在的问题。1.工程项目管理方面。(1)XX年6月，所属中石油北燃(锦州)燃气有限公司未按规定
11、报经上级公司批准，即开工建设龙栖湾燃气工程，至XX年6月已完成投资万元。(2)至XX年底，所属四川销售分公司有9座由外单位代建的加油站，未按照中石油股份公司规定解除代建协议。(3)XX年11月至XX年7月，所属抚顺石化分公司等9家单位部分工程建设和物资采购未按规定公开招标，涉及合同金额亿元，其中工程建设亿元、物资采购亿元。(4)XX年至XX年，所属辽河油田分公司和吉林油田分公司有万亩新增建设用地未取得正式用地手续。(5)XX年至XX年，所属吉林油田分公司下属新木采油厂和松原采气厂对施工监管不到位，其安全生产科与民营施工方套用较高标准的土方工程定额，多支付工程款万元。(6)XX年至XX年11月，
12、所属抚顺石化房地产综合开发股份有限公司超资质开发房地产项目，并用已被政府收回的土地使用权作抵押违规融资亿元。(7)至XX年6月，所属抚顺石化分公司已建成的石油二厂天然气利用改造和洗化厂天然气利用改造项目，由于配套管道建设进度慢等无法投用，涉及投资亿元；西北销售分公司XX年接管的11个储油罐(容量26万立方米)一直闲置。2.资金和金融业务管理方面。(1)1999年至XX年，所属吉化集团公司未经中石油集团批准向其控股公司出借资金，XX年5月形成损失亿元。(2)所属昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行因贷前审核不严、贷后管理不到位，发放给新疆天盛实业有限公司的贷款本息亿元，至XX年7月全部面临损失风险。
13、3.资产、产权、股权管理方面。(1)XX年至XX年，所属昆仑信托有限责任公司对其与有关自然人和企业共同设立的合伙企业的财务支出监管不到位，致使合伙企业的执行合伙人虚列咨询费支出2700万元。(2)XX年和XX年，所属昆仑信托有限责任公司和中油资产管理有限公司在信托计划所投资企业持续亏损的情况下，按原值受让了其中由15个自然人认购的信托计划，代为承担了万元投资损失风险。(3)XX年11月，所属中石油昆仑燃气有限公司未报经批准与沈阳德源新能源科技有限公司设立的合资企业，至XX年6月累计亏损1164万元。(4)XX年10月，所属长春销售分公司在其所收购加油站的出让方未按合同约定变更加油站用地性质、将
14、土地使用权变更至本公司名下的情况下，支付收购尾款2400万元，至XX年7月该土地仍在租赁经营。(5)至XX年底，所属西南油气田分公司未按规定清退职工持股企业的个人股份，涉及金额万元。4.油气销售方面。(1)XX年至XX年，所属兰州石化分公司违反中石油股份公司油品统销管理规定，销售油浆和重油等万吨；计划外销售成品油万吨。(2)XX年至XX年4月，所属北京销售分公司等企业低于成本价或向无成品油批发资格的企业销售成品油万吨，吉林油田分公司所属吉港天然气公司将工业用气按民用气低价销售天然气万立方米。(3)XX年，因产销管理脱节，所属大连海运分公司装载油品的船舶滞港336航次、总运量万吨，为此支付船舶滞期费万元。5.油田对外合作及职工持股企业方面。(1)XX年至XX年5月，所属吉林油田分公司在油田区块合作开发主体性质已变化的情况下未及时相应变更油田区块合作项目分成方式、辽河油田分公司油田区块合作项目未按合同约定向合作方收取未到位出资利息等，造成国有收益流失万元、面临流失万元。(2)XX年至XX年3月，所属吉林石化分公司动力二厂和辽河油田分公司欢喜岭采油厂将粉煤灰、凝析油等，无偿交由职工持股的集体企业或多种经营企业回
