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1、-专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方重庆群英农业投资（集团）有限责任公司关于费用报销及资金支付的流程（修改稿）为了适应现代企业管理的需要,使集团及各公司工作能够顺利开展，根据集团的组织结构,现将费用报销及资金支付相关规定如下：一、费用报销规定1、填制费用报销单2、本部门负责人审批3、分管副总经理审批5集团总经理审秕6、会计审核7、财务负责人审批8、出纳付款4、非分管副总经理交叉审核具体说明：第一步：填单。由经办人员根据取得的原始凭证,填制费用报销单,费用报销单据后必须附有合法、真实的票据，否则不予报销。经办人员原则上采用实名制报销，经办人对其所报销款项的真实性、
2、合法性、合理性负责；第二步：集团各部门、各子公司负责人审批的内容是对其费用发生与工作的相关性、费用开支与工作的合理性、以及费用额度与工作完成情况的相符性、真实性；第三步：分管副总经理审批,审批责任是：根据权限对所辖部门人员报销、审核事项进行全面监控。第四步：非分管副总经理审核,审核的责任是：对双方分管工作进行相互监督控制；第五步：集团总经理审批，审批责任是：根据权限对相关部门人员报销事项进行全面监控，并根据企业战略、战术需要和具体营运状况对财务计划进行调整；第六步：会计审核。经办人填好单后交会计审核，审核的内容包括：填单的正确性、票据的合法性及内容、计划额度的合理性；第七步：财务负责人审批。审
3、批责任是：对报销事项的真实性、工作的相关性及合理性、合法性、计划额度及进度、余额进行全面控制，并根据资金状况和工作轻重缓急对报销进行统筹安排；第八步：出纳根据以上人员的审批进行付款。特别说明：副总经理的费用经一另副总经理审核后，由总经理审批；总经理的费用由董事长授权人两名总经理共同审批。二、资金支付规定1、填制付款申请单2、合同审核4、分管副总经理审核6、集团总经理审批7、董事长审批3、本部门负责人审批9、出纳付款5、非分管副总经理交叉审核8、财务负责人审核具体说明：第一步：由经办人员根据取得的原始凭证,填制付款申请单, 付款申请单后必须附有项目计划、合同，合法、真实的发票和物资入库单（预付款
4、除外），否则不予支付。经办人员的责任是对其所支付款项的真实性、合法性、合理性负责：第二步：由经办人将付款申请单交合同管理员进行审核。审核的责任是:对款项支付是否符合合同相关条款、合同执行情况进行审核，审核后要在款项支付申请单上签署意见，签明是不否符合合同规定，或合同已执行情况；第三步：由本部门负责人审批，本部门指各部门、各子公司负责人。其审批的责任是对其费用发生的合法性和开支进度、真实性、合理性负责；第四步：分管副总经理审批,审批责任是：根据权限对所辖部门款项支付事项审核进行全面监控；第五步：非分管副总经理交叉审批，审批责任是：是否符合相关制度和合同约定。第六步：集团总经理审批（50万元以下由
5、总经理审批即可）。审批责任是：根据权限对款项支付事项、资金状况、营运需要，对财务部门作出的安排进行合理调整；第七步：董事长审批（50万元以上方由董事长审批）,董事长可采取电话授权方式。审批责任是：根据权限对款项支付事项进行全面控制；第八步：财务负责人审核。财务负责人指集团和各公司财务负责人，审批责任是：对款项支付事项的真实性、合理性、票据的合法性、计划额度的合理性进行全面控制，并根据工作轻重缓急、资金状况、额度大小等进行统筹安排；第九步：出纳根据以上人员审核后付款。说明：各种支付签批，原则上在每周一例会时进行。对特殊情况急需办理，个别签字人不在时，可电话请示批准后，先行实施，三日内补签完善。三
6、、票据审核的要求（一）、外来原始凭证1、外来原始凭证类别（1）营利事业发票，如增值税票、普通发票、定额发票等。（2）非营利事业资金往来统一票据，如行政性收费票据、事业性收费票据、统一收款收据。2、外来原始凭证审核原则（1）真实性（2）合法性（3）完整性3、外来原始票据审核要求（1）发票上有税务监制印章（收据一律不予报销）。（2）发票上必须盖有收款单位发票专用章或财务专用章，要求收款单位与开票单位相一致。（3）发票所记载的客户名称为正确的本公司全称，简写或不写公司名称的发票一律不予报销。、集团机关业务，发票上客户名称按财务要求开具。、各子公司业务，客户名称填写各子公司全称。（4）审核票据时限性，
7、当月发生费用在当月报销，如因特殊情况在次月报销的，经办人要在票据上注明合理原因，报副总经理审批后，方可报销，发票报销的时限最长不得超过一个月。（5）发票摘要不能明细填写内容的，在发票后须附有采购明细清单，并盖有与发票填开单位一致的印章。（6）发票填写购买数量、单价与总价相同，并需与中文大写金额相符。（7）增值税发票要求开具的项目与公司提供的增值税开票资料相符，并在规定的增值税发票抵扣要求期限内（抵扣期为180天）内提供。（8）各种定额发票报销，票据上须有出票单位加盖的财务专用章或发票专用章。（9）同次发生的票据应连号，报销票据应与业务发生地对应。包括餐费、出租车费、洗车费、停车费。（10）住宿
8、发票要求写明住宿日期、住宿天数。（二）、内部自制凭证的审核要求1、报销零星采购款项，需有物资入库单或收货人签字。2、报销差旅费时必须附有审批同意的“出差审批表”及“公务完成情况报告”。3、过路票的收费站名称、出票日期须与出差审批表、差旅费报销单中填列的出车日期、出车路程相符。4、集团办公用品、业务用工具书的购买，由营销部集中管理采购，各部门自行采购的办公用品等不予报销。5、工程款结算需有工程结算清单，工程验收报告须有双方单位签章。6、支付外雇车辆运费，成批按合同支付，零需按相关领导审批执行，还需附有货物运送清单及收货人签字。7、支付物资采购款在收货付款时，必须附有产品质量检验报告单。8、支付订
9、单预付款、函购款，将订单复印件或函购单据复印件作为附件。9、合同类采购款在货物验收入库后，将物资入库单或收货人签字的送货清单与产品质量检验报告单一并交财务、合同管理员审核。（三）、费用报销表格填列的要求1、差旅费报销单，按日、按项目填列，内容与“公务出差审批表”填列的日期与路途一致。2、车辆费用报销单，要求按日、按开支项目明细填列。车辆费用报销时，费用发生日期与“公务用车审批表”所列日期及路途一致。3、付款申请单、付款报告、借款单按所列项目、真实、完整填写清楚。4、差旅费报销的各种票据与“差旅费报销单”反方向粘贴，其它费用报销票据与付款审批单、车辆费用报销单顺向粘贴。5、票据的粘贴方向分类别，按时间、从左到右、从上到下顺序粘贴。（四）在各环节审批过程中，各级领导签署的意见不一致时，按最高级领导的批示办理。（五）、各级人员的报销均应采用实名制报销，原则上不允许由下属或其他人员的名义代为报销。（六）罚则：弄虚作假、套取费用、款项的，不按规程审批或审批不完即支付款项的，审批不负责任造成损失的，按员工违纪处理办法有关规定处理。四、本规定自2012年发文之日起开始执行。 -专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-文档下载最佳的地方
