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1、第9章 商业银行业务与管理,9.2.2 商业银行的资本管理,商业银行资本金的构成,根据巴塞尔协议的规定，商业银行资本金必须包括以下两个部分并且应该达到风险资产的8%，其中核心资本应达到其50%。附属资本不能超过核心资本的100%。,核心资本：由实收资本、资本公积、盈余积累和未分配利润等四个方面构成。是资本金中最重要的组成部分。,附属资本：由非公开储备、重估资本、各种准备 金、债务股本和次级长期债券等五个部分组成。,1,9.2.2 商业银行的资本管理,第9章 商业银行业务与管理,商业银行对资本金的管理,商业银行对资本金的管理应该遵循以下原则：,集中原则,保全原则,增值原则,流动原则,充足原则,配
2、比原则,2,9.2.3 商业银行的资产负债管理,第9章 商业银行业务与管理,商业银行的资产负债管理理论的发展历史：,资产管理理论阶段 负债管理理论阶段 资产负债管理理论阶段,3,9.2.3 商业银行的资产负债管理,第9章 商业银行业务与管理,（1）资产管理理论,这种理论以银行资产的流动性和安全性作为经营管理的重点。即银行的负债决定了银行的资产运用。银行的流动性和安全性都是通过合理安排资产的配置获得的。,4,9.2.3 商业银行的资产负债管理,第9章 商业银行业务与管理,（1）资产管理理论,5,9.2.3 商业银行的资产负债管理,（2）负债管理理论,第9章 商业银行业务与管理,该理论认为：商业银
3、行在保证流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性的储备资产的方式。一旦商业银行需要周转资金，完全可以向外举债。,负债管理理论基本内容,6,9.2.3 商业银行的资产负债管理,（2）负债管理理论,第9章 商业银行业务与管理,1.以负债作为保证商业银行流动性的经营重点。 2.主动负债是该理论的重要方法。 3.负债经营是实现商业银行流动性和盈利性均衡的工具。,负债管理理论的主要特征,7,第9章 商业银行业务与管理,9.2.3 商业银行的资产负债管理,（3）资产负债管理理论,20世纪70年代，金融市场利率大幅上升，负债成本大增，银行盈利减少；同时利率管制放松，主动负债的必要性降低了。在这种环境下
4、，单纯通过资产或负债管理都无法对商业银行的经营活动进行全面有效的管理。资产负债管理理论也就应运而生了。,8,9.2.3 商业银行的资产负债管理,第9章 商业银行业务与管理,2、资产负债管理理论的概念及必要性,这种理论的核心在于：通过运用科学的管理手段，调整资产与负债的总量、结构等方面的差异达到相互搭配，以实现盈利性、安全性、流动性三者的协调，达到商业银行自我控制、约束与发展的理想境界。资产负债管理是经济金融发展的客观要求。,9,9.2.3 商业银行的资产负债管理,3、资产负债管理理论的原则,第9章 商业银行业务与管理,对称原则：银行资产和负债的规模、结构和期限方面都需要保持一定的对称性。,目标
5、互补原则：银行经营的“三性原则”可以相互比较、替代和叠加。目的是使这三者的综合效用最大化。,资产分散原则：通过对资产和负债的适当分散，避免风险过于集中。,10,9.2.3 商业银行的资产负债管理,4、资产负债管理理论的方法,资产负债管理的方法很多：主要有差额管理法、比例管理法、资金汇集法、资金分配法、线性规划法等。,第9章 商业银行业务与管理,差额管理方法：银行通过对资产负债的利率的合理搭配，根据利率变化趋势，扩大或缩小利差来达到避免利率风险、提高资金效益的一种管理方法。前提条件是利率市场化。,资产负债比例管理：银行通过建立一系列指标体系来约束资金营运的管理方法。主要指标体系也包括三大类：安全
6、性比例指标、流动性比例指标和盈利性比例指标。,11,商业银行风险的概念 风险：由于事物的不确定性而存在的损失的可能性。 商业银行风险：指商业银行经营过程中由于各种不确定因素的存在，而使商业银行遭受经济损失的可能性。,9.2.4 商业银行的风险管理,第9章 商业银行业务与管理,12,9.2.4 商业银行的风险管理,第9章 商业银行业务与管理,商业银行风险的特征,普遍性 扩散性 隐蔽性 客观性,13,商业银行风险的种类,政策风险 信用风险 利率风险 法律风险 国家风险,资本风险 流动性风险 决策风险 结构性风险 经营性风险,外部风险： 内部风险：,第9章 商业银行业务与管理,9.2.4 商业银行的
7、风险管理,14,商业银行风险的处置,风险的预防：对可能发生的风险设置防“火”屏障 风险的回避：对风险明显的经营活动避重就轻 风险的分散： “不要把鸡蛋放在一个篮子里” 风险的转移：用合法手段转移风险 风险的补偿：用资本、利润、抵押品等补偿遭受的损失,9.2.4 商业银行的风险管理,第9章 商业银行业务与管理,15,商业银行贷款风险的五级分类管理,9.2.4 商业银行的风险管理,第9章 商业银行业务与管理,以贷款内在风险的大小为依据：正常、关注、次级、可疑、损失；按贷款的保障程度：信用贷款、担保贷款、票据贴现贷款；按贷款期限划分：短期贷款、中期贷款、长期贷款。,16,第9章 商业银行业务与管理,9.2.4 商业银行的风险管理,正常：贷款损失可能性0% 关注：贷款损失可能性小于5% 次级：贷款损失可能性30%-50% 可疑：贷款损失可能性50%-75% 损失：贷款损失可能性95%-100%,商业银行贷款风险的五级分类管理,17,1998年4月起，我国开始执行五级分类方法。即以贷款内在风险的大小为依据，划分为：,
