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1、,经理培训班系列课件,运营八大管理 财务管理篇,运营副总：田世军 2015年7月.中国义乌,2,一、门店预算管理报告 二、费用管理 三、固定资产管理 四、商品管理 五、其它财务管理,目 录,门店预算管理报告 毛利额毛利率 费用分类 门店盈亏,1.预算管理报告,2. 毛利额毛利率,毛利额：商品售价和进价之间的差额,毛利率：毛利额与商品售价的比率,团购时请关注营业额中毛利的盈利情况!*店团购营业额*万元，毛利额*元；,3. 费用分类,可控费用：水电费、 促销费、办公费、邮电费、市内交通费,关注费用：人工费用、租赁费、 管理费 折旧摊销、 维修费、其他等,4. 门店盈亏,门店盈亏=毛利额+其他业务收
2、入销售税金门店费用,正数：为盈利 负数：为亏损,一、门店预算管理报告,可控费用方式 关注的费用 报销流程 账薄管理 其他费用控制,1、门店可控费用类别,水电费：电费、水费 促销费：促销用品费、促销活动费 办公费：营业用品、办公用品、饮水、其他等 邮电费：电话费、邮寄费、网络信息费 市内交通费,月月 检查,关心 细节,天天 节约,二、费用控制指引,月末核对和记录水电表读数,营业期间店内温度超过26度时， 方可开启空调，空调室温统一设定在26度,月末抄表,月初拿通知单，填写报销单,报销签字流程： 店经理区域经理分管领导 再交给财务部付款,付款方式： 1、抄表到户，公司账户扣款 2、抄表到户，业主帐
3、户扣款 3、付款给物业管理处、业主 4、门店现金交款给业主,税法节省水电费？,联系好业主，共同去抄表 核对每月水电费度数是否连续、当月度数是否异常，并予以登记,1.1水电费,节省约17%的电费,抵扣要求： 1、帐户名称为我公司名称（且我公司为一般纳税人） 2、在公司账户上扣款 3、门店电表为独立核算并抄表到户 4、店中店也可办理（确定对方也是一般纳税人）,必须经过业主同意，且需要业主协助办理,1.1水电费,电费可控方式： 1、对超出用电定额标准的门店，应及时报总务科 检查电路，以查明是否被他人偷电 2、白天在不影响照明的情况下，关闭靠窗的部分灯管 3、晚上下班时，要关掉灯箱及其他应关闭的用电设
4、施设备 4、社区店可以考虑关门营业，减少冷气漏出,1.1水电费,门店自购的促销赠品、奖品，尽量到正规的商场购物，以取得增值税发票，可以抵减13%-17%的税。 请注意促销效果的可预见性，以保证促销拉升的毛利额大于促销费用支出。 部分促销用品可循环利用，有些用品可向其他门店/区域借用,二、费用控制指引,1.2促销费,标准制订：办公室根据门店营业额、交易次数制订门店电话费用标准; 审核付款：财务部根据标准审核门店话费后付款 电信扣款：电信扣款的门店，财务部根据电信清单和标准话费进行检核，审核后提交分管领导确认。 话费催收：催收超支门店电话费,办公费：当月领用营业用品、办公用品不宜过多，以满足一个月
5、的需要量为限，否则会大幅增加当月办公费。闲置办公用品应退回配送中心的营业用品库，避免资源浪费。,1.3、电话费和办公费,1.4 营业费用,营业用品、办公用品领用流程： 提交预算：门店报营业、办公用品预算给总部，总部根据预算金额审核控制； 发货：配送中心每月24日至次月15日随货配送营业、办公用品 ； 签收：货到签收，24小时报差错； 注意：每个月只领用壹次，紧急补货仅限于公司流程规定中的紧急补货物品清单上列明的内容； 费用入账：根据门店领用以上用品金额作为门店费用；,赠品、文宣品发放和领用根据市场部营销计划发放 签收方式同营业用品。,2. 关注的费用,关注内容（维修费）：门店发生维修时，通过与
6、周边市场对比，以明显低于工程部的维修标准降低当次维修费用的，可以从当次降低额中一次性领取5%的奖励。,关注内容（租赁费卖场的租金）： 门店通过自身努力，能够有效地降低租金或在不影响营业的前提下成功分租招商，可以从当月降租额或招租额中一次性领取5%的奖励。,施工单（一式三联）：存根联（白联） ：门店留存施工联（黄联） ：交给施工单位财务联（红联） ：粘在当周营业汇总表前交财务部,维修费：是指由工程队维修门店设备、设施所花费的配件、人工等费用 采用门店检查维修质量后，在施工单上盖章确认；,2. 关注的费用,3. 费用报销,门店社区促销费在预算限额内报销，且需市场部（企划部）审核确认； 正常支付：
7、门店现金支付的宿舍房租、交通费、饮用水、电话费等，每月报销一次 要求： 1、门店每月底前将报销凭证交总部 2、财务部每月15日将审批通过的款项打到门店 银行卡或付现金，手续不完备或审批未通过的单据，财务部退回营运部每月10日后提交的报销顺延到下月报销以上流程截至日期如遇节假日顺延 紧急支付： 门店水电费、新店借支等，财务部当日付款,4.门店账薄管理,费用报销和私账支出不得重复,关注细节，注重节约！ 1、电话费控制，不打不必要的电话； 2、外地门店退货邮包积累减少邮寄费； 3、防止偷电漏水等 4、,5、其他费用控制,资产类别 管理方式 资产流转,货架,1、常用资产,2. 资产管理,3. 资产流转
8、,请注意三种单据： 1、“资产请购单” 申购：门店向门店部申请资产购置，由门店部填单，原则上每月一次。2、“资产内部变动单”重点 要求：门店注意资产名称、品牌规格型号、单位、数量、日期等， 分别在“购置/领用/转移/赠送”栏打勾， 千万不要重复签单，加盖门店方章 购置：新购进资产不入库直接送达门店 领用：新购进资产入库后再领用 转移：资产在门店或部门之间转运 赠送：外单位赠送资产给门店使用3、“资产处置单” 处置：门店向营运部提出资产处置申请，由门店部填单。,商品转移 自购赠品 直送商品 订购商品 赊销商品,1.商品转移过程,门店补货/收货/销货/退货/退库等请参照门店标准作业手册执行,2.公
9、司自购赠品管理,公司发放的赠品，门店按照营业用品签收，并做好赠品管理登记。 送出赠品无顾客签名、私自占用赠品者，对责任人罚款50-100元；,3.门店直送商品管理,重点掌握门店直送单： 订单：根据直送商品存量、日销量计算订货数量， 在POS系统录入订单 。 验收：审核无误后，打印一式三联验收单，由收货员与值班经理双签，加盖门店方章；未建立商品资料的货物不得验收、销售。 检查：每日检查系统下发的调拨单 ，两天后未见，应咨询信息中心查明原因 。 粘单：单据必须在1周内交单，单据粘在当周营业缴款单前。 退货：过效期商品7天内换货，逾期作为退货处理，填写公司标准的商品退库单。 不得借货：门店不得借货；
10、试用品、试吃品由供应商另行提供，不通过系统验收 。 盘点处理：在盘点前3个工作日上交所有送货单。,4.订购商品,定义：门店暂时 没有经营或门店没有陈列的专柜及器械类产品，经采购部了解公司的供应商有产品，可以启动订购流程：1、门店与采购确定供应商有货，门店收取顾客订金，并向采购下单；2、采购回来的商品通过物流配送到门店，待收到物流的调拨单后方能录入电脑，期间现金可先单独存入银行，金额可知会财务后存放于保险柜内。,5.赊销商品,单据保存 印章保管 数据保护,1. 财务单据保管,日结单现金交款单银联刷卡单(结算单)积分消费单(结算单)退货单(销售小票)商品直送单工程施工单发票等,银行刷卡单收银员按现
11、金形式保管如不按要求受理或将单据遗失者，当班收银员需到财务部填写“门店刷卡单丢失检核表”。财务部酌情对收银员作出相应的处罚加盖门店方章单据 商品直送单、工程施工单 （门店审核直送商品数量、质量确认工程维修的质量和材料,并注意维修费将计入门店费用）,2. 门店印章管理,公司公章按照公司要求统一管理,3. 数据保护,警示：请严格执行公司保密制度，所有财务数据不得向他人泄露,一、防损的重要性 二、收银防损 三、商品防损 四、安全保障 五、其他防损,一、防损的重要性,从数字看防损的重要性 从案例看防损的重要性,1、从数字看防损的重要性,被盗商品：主要为万艾可、虫草、贺普丁。（以及部分易掉包处方药）,被
12、盗商品,2012至今被盗商品零售总额约2万元涉及门店杭州地区仅仅3间！,2、从案例看防损的重要性,3、防损的重点,隐患险于明损,防范胜于救灾,责任重于泰山,请大家关注细节!,二、收银检查,收银前的准备 收银区管理 收银过程 收银交接,如有异常，值班经理应该及时处理,1、收银前的准备,收银前检查的6个工作项目？,2、收银区管理,收银区检查的3块工作项目？,3、收银过程,1、门店在传送数据POS机不能正常处理收银 2、POS机故障导致数据无法录入POS机 3、门店停电POS机无法正常工作,适用 范围,3.1 手工单管理,1、使用“收款卡”记录，要求双签。 2、门店必须在收银功能恢复第一时间将收款卡
13、上所记录的内容逐笔录入POS机。 3、值班经理复核。收款卡和POS机小票必须统一粘贴并与当天的缴款资料一同上交财务部。,作业 要求,不得擅自打折销售，违规手工单销售者，按照作弊处理, 在刷卡机上刷卡，交易成功后打印刷卡单（检查刷卡单上银行名称、卡号及金额是否正确） 请顾客在刷卡单上签名，核实身份证名字与签字一致 核对刷卡小票上银行卡签名栏上的签名是否一致,3.2 银行卡结账,3.3 顾客退/换货,退货条件：凭电脑小票在七天内退货商品有质量问题包装没有损坏批号无误（防止被掉包）受理退货：收回销售小票，值班经理验货值班经理以主管密码退货打印退货小票，值班经理和收银员双签收银员将款项退还给顾客,注意
14、事项：收多少退多少，即单品退货金额=单品销售金额收什么退什么，即“收现退现”，“收银行存款退银行存款如无销售折扣的退货，在销售总额折数中录入100，否则只是数量，没有金额将销售小票与退货小票一起粘贴在当班日结单后面，交财务 换货作业：先卖后退：即先做销售，付款后再做退货,4、收银交接,多存短补， 收银头寸：3 值班经理对POS机 的主管密码保密,三、商品防损,商品防损分类 外盗 内部丢失 非正常坏货,1、商品防损分类,2、外盗,休业被盗,被盗后24小时内通知财务部被盗商品品项、数量、金额；外地门店可报当地财务部；,万艾可、希爱力、 片仔癀（空盒陈列） 杜蕾斯（收银台可见区域） 东阿阿胶 （空盒
15、陈列） 贺普丁,2.1 主要被盗商品,喇叭正露丸 冬虫夏草 达克宁 拜糖平 达美康,3、内部丢失,4、非正常坏货,?,四、安全保障,“双人双锁”钥匙管理原则 钥匙数量规定 钥匙管理 现金安全 设备安全,1、 双人双锁原则,2、钥匙数量规定,两套钥匙管理： 流转钥匙在固定的 2 人之间传递， 备用钥匙由专门的 1 人保管。,POS机钥匙管理： 上班期间， POS机钥匙由值班经理随身携带； 晚班后，POS机钥匙挂在钱箱上，可将钱箱打开,保险柜紧急备用钥匙管理： 由收银员保管,钥匙交接： 值班经理交班时，应同时交接流转钥匙 钥匙保管人员发生变动时，应及时办理关交接手续,3、钥匙管理,日常管理： ？开
16、门后钥匙串存放的地点！ ？早晚班换班时交叉人员的钥匙交接！,4、现金安全, 收银期间，现金存于POS机钱箱内（如现金较多，在顾客较少时，将百元面值的现金存入保险柜内） 下午交班后，应及时将现金存入公司指定的银行账户（备用金除外） 晚班后，现金存于保险柜内 保险柜放置在顾客不易看见的地方，且必须加固,四、安全保障,5、 设备安全,安全检查,1、设备安全完善、定期检查 2、检查电器、水源、灭火器等是否异常； 3、防盗设备是否损坏 4、门店周围是否异常,五、其他防损,突发事件 两个“不准” 打烊填表 新店防损 闭店防损,1、突发事件,2、两个“不准”,新店防损,费用证照,门店安全检查,商品资产,开业防损,4、新开门店防损,4.1 门店安全检查,店外了解： 调查门店商圈附近治安、消防情况（作社区拜访时一并了解）； 与工程队交接时检查工程队提供的消防培训、消防设施是否齐全； 检查门店防盗门、窗是否结实、牢固；,店内检查： 保险柜是否按照公司要求固定在隐蔽位置，保险柜是否入墙或入地 处方柜门卡锁是否齐备、门窗钥匙是否齐全、可用；检查门店，装修工程是否有遗漏，是否出现天花板、墙面、地面等渗水 门店货架摆放位置是否牢固、商品背面是否容易受潮、受损设备正常使用、电压、水压是否正常,
