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1、新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化,新会计准则改扩建项目组核心业务系统组,目录,第一章 数据移植 第二章 存款业务 第三章 结算业务 第四章 股金业务 第五章 现金管理 第六章 公共业务,第一章 数据移植,核心业务系统实施新会计准则及系统优化功能的总体方案，是按照“小核心、大外围”的思想，从现在的综合业务系统中把针对内部管理和后台核算的业务剥离出来，只保留面向客户的业务，减轻核心业务系统的压力和负载，提高柜台业务办理速度和效率。根据新会计准则下会计科目核算内容和业务类型对核心业务系统中的业务进行了剥离，划分了核心系统和财务系统的科目，在新旧科目和数据移植后，将财务系统使
2、用科目数据划转至财务系统，核心业务系统只保留自身所需会计科目和业务种类。,第一章 数据移植,1.1会计科目体系 1.2移植方案概述 1.3移植操作流程 1.4上线首日操作流程 1.5移植前准备工作,第一章 数据移植,按照新会计准则核算要求，在与银监会一级会计科目保持一致的基础上，结合我省业务实际，构建了陕西省农村合作金融机构新会计科目体系。通过分析新旧会计科目核算内容及核算变化，确定了新旧会计科目的对应关系，并按照科目类型的不同确定相应的移植方案，通过新旧科目移植对照表，在核心业务系统进行新旧科目的移植，用新科目替换旧科目，替换后的旧科目将不再使用，在一个完整的会计周期后删除。,1.1会计科目
3、体系,核心系统的科目是仅仅为提供柜面业务核算需要而设置的部分科目，不是全科目设置。培训资料新准则会计科目表表2全科目属性表中最后一列“所属系统”对每一个明细科目都做了分类。P41页科目属性表选项说明： 科目级别：“1”是一级科目、“2”是二级科目、“3”是三级科目； 借贷标志：“0”是双向、“1”是借方、“2”是贷方； 科目类型：“0”是汇总科目、“1”是单账户科目、“2”是多账户科目； 所属系统：“1”是核心系统科目、“2”是财务系统科目、“3”是公用科目,第一章 数据移植,1.1会计科目体系 1.2移植方案概述 1.3移植操作流程 1.4上线首日操作流程 1.5移植前准备工作,1.2移植方
4、案概述,新会计科目的变化涉及到核心业务系统、信贷系统和财务（总账）系统的数据移植问题，各个系统的数据移植规则由各个系统确定，并提交给核心业务系统，核心业务系统统一由程序完成会计科目移植工作，核心业务系统移植完成之后将数据导出给相关系统使用。,1.2移植方案概述,1.2.1信贷系统贷款类科目移植 1.2.2核心业务系统新旧科目移植 1.2.3总帐系统数据移植 1.2.4财务管理系统数据移植,1.2.1信贷系统贷款类科目移植,目前贷款类科目是按照客户类型、期限、贷款用途、担保方式和贷款形态设置，而新会计准则下贷款科目以贷款发放对象和贷款用途来设置，因此根据每笔贷款的业务品种、客户类型、注册地是否农
5、村、是否农业产业化龙头企业、是否涉农、贷款用途、委托资金来源七个要素可以将每笔贷款对应到新会计科目，这些信息都保存在信贷系统，核心系统保存的信息很难对现有贷款科目进行拆分，人工拆分工作量非常大。,1.2.1信贷系统贷款类科目移植,具体移植方案为：贷款科目移植时，由信贷系统为核心系统提供由贷款分户账号、业务品种号、客户类型号、注册地号、贷款用途号、农村龙头企业标志和是否涉农标志等要素组成的数据表，在核心业务系统中由系统程序按照新会计科目与信贷系统提供的数据表之间的对应关系进行科目移植，生成新的贷款科目。核心业务系统移植结束后，将包含新会计科目控制字的贷款分户账数据导出，发给信贷系统，信贷系统导入
6、后贷款类科目移植工作结束。例如：业务品种：住房开发贷款客户类型：法人企业注册地是否在农村：是农村产业化龙头企业标志：是对应新科目：130302农业产业化龙头企业固定资产贷款,1.2移植方案概述,1.2.1信贷系统贷款类科目移植 1.2.2核心业务系统新旧科目移植 1.2.3总帐系统数据移植 1.2.4财务管理系统数据移植,1.2.2核心业务系统新旧科目移植,新旧会计科目移植方法：除贷款科目外，将其他会计科目的分户数据分为“一对一”、“多对一”、“一对多”三种类型进行会计科目的数据移植。详见培训资料新准则会计科目表附表三新旧科目移植对照表P87页是“一对一”和“多对一”移植对照表P103页是“一
7、对多”移植对照表,1.2.2核心业务系统新旧科目移植,一对一科目采用转移的方法：新科目与旧科目一一对应，根据新旧科目移植对照表直接把分户账的科目控制字修改成新的科目控制字，相当于旧科目的余额完整移植到新科目中。多对一科目采用转移或合并的方法：1新科目如果是单账户科目（合并），根据新旧科目移植对照表先对旧分户进行科目转移，然后开立新科目的单账户（产生新账号），再对转移后的旧分户的余额进行合计，将合计数计入新科目的单账户余额中，相当于多个旧科目中的余额划转至一个新科目中去；例如：,1.2.2核心业务系统新旧科目移植,2新科目如果是多账户科目（转移），根据新旧科目移植对照表对旧分户直接进行科目转移。
8、 例如：,1.2.2核心业务系统新旧科目移植,一对多科目的移植，主要有4种方式，对应到移植对照表中的移植类别；1、移植类别为“1”的，系统自动将该科目下的所有分户余额移植入新科目中的第一个账户中；此次移植不采用此方法。,1.2.2核心业务系统新旧科目移植,2、移植类别为“2”的，在柜面增加劈分交易，建立账户与科目对照表，由系统自动按照以下几种情况（移植类别）完成劈分：手工劈分账户余额（主要针对旧科目为单账户科目）：柜员通过柜面交易以手工方式将单个旧分户按一定余额劈分到多个新科目中，形成旧分户余额与新科目对应关系表，由系统按照新科目自动开立多个新分户账（如果新科目为单账户时，且账户已存在，无需再
9、开立新账户），根据对应关系表自动完成移植分户余额劈分，新分户余额合计等于旧分户的余额。,1.2.2核心业务系统新旧科目移植,手工劈分账户：柜员通过柜面交易以手工方式将多个旧分户劈分到不同的新科目中，形成旧分户与新科目对应关系表，由系统自动根据对应关系表自动完成移植，如果是新科目是单账户科目，则需要合并账户余额。,1.2.2核心业务系统新旧科目移植,3. 移植类别为“3”的，根据账户内条件，由程序自动移植，主要指应收利息、应付利息科目，系统中建立有登记簿，对每个分户逐笔登记计提的利息，因此在移植时系统可根据贷款的种类和存款的期限这些要素去区分，自动进行移植。,1.2.2核心业务系统新旧科目移植,
10、4. 移植类别为“4”的科目，年末无余额，不做移植：例如损益类科目在年终决算后进行移植时，无余额，不需要进行移植。12月4日试运行时由系统自动移植。 5现金科目的移植：系统会进行检查，如果这个现金账号是主出纳和综合柜员同时使用的，将此现金账号下的余额移植到库存现金明细科目下；如果这个现金账号只是由营业类柜员使用，将此现金账号下的余额直接移植到尾箱现金科目下；如果现金帐号为ATM或CDM柜员使用，将此现金帐号下的余额移植为自助设备占款科目下。,1.2.2核心业务系统新旧科目移植,新旧会计科目移植原则： 1、对私、对公、部分内部账户及表外账户，以及可以一一对应的科目，采取机器自动移植，不产生流水，
11、总账发生额不反应移植金额。 2、对于其它一些科目，该类科目涉及账户数少，旧科目数据需要劈分、合并到新科目的移植，采用增加人工交易调整，不生成流水账、不在总账中反应账务。 3、在移植客户账科目时，只需按照新旧科目移植对照表修改客户账中的科目控制字，账号不变。 4、在移植内部账科目时，先按照“一对一”、“多对一”、“一对多”等三种情况确定的科目移植规则对内部账的科目控制字进行修改，然后按照新科目控制字生成新账号。单账户科目系统自动开户，多账户科目系统不自动开户，有余额的在系统移植时开户，账号变为新帐号，户名不变。无余额的多账户科目系统不自动开户，使用时由柜员在内部帐开户交易中手工开户。 5、新增的
12、会计科目，与旧科目无对应，不需要数据移植。,1.2移植方案概述,1.2.1信贷系统贷款类科目移植 1.2.2核心业务系统新旧科目移植 1.3.3总帐系统数据移植 1.2.4财务管理系统数据移植,1.2.3总帐系统数据移植,总账系统是新建系统，在总账系统正式使用前只需保留所有科目的昨日数据。因此，核心业务系统完成会计科目和相关数据移植工作之后，将明细级的会计科目余额数据导出，发给总账系统，由总账系统导入后作为明细科目的昨日余额，同时完成一级、二级科目余额汇总，生成新科目总账数据。,1.2移植方案概述,1.2.1信贷系统贷款类科目移植 1.2.2核心业务系统新旧科目移植 1.3.3总帐系统数据移植
13、 1.2.4财务管理系统数据移植,1.2.4财务管理系统数据移植,账务数据移植核心业务系统对内部账移植完成之后，根据财务管理系统使用科目将财务管理系统所需账户数据导出来，发给财务管理系统，由财务管理系统导入系统，再根据自身系统的账号生成规则，重新生成账号。 登记薄数据移植核心业务系统只保留了固定资产登记薄，但是此登记薄不太完整，因此在给财务管理系统移植登记薄时没有使用核心系统的登记薄。只能根据手工台账以手工数据移植方式逐笔录入财务管理系统中。,第一章 数据移植,1.1会计科目体系 1.2移植方案概述 1.3移植操作流程 1.4上线首日操作流程 1.5移植前准备工作,1.3移植操作流程及交易,1
14、.3.1 帐务划转 1.3.2 机构合并 1.3.3 手工劈分 1.3.4 数据移植 1.3.5 帐务劈分,1.3.1帐务划转,在机构合并前，联社要对各下级机构科目使用情况进行全面检查，将上线后由财务系统核算的账务提前上划到联社，并根据新旧会计科目移植对照表，对原帐务进行规范，避免移植后科目归属错误。,1.3移植操作流程及交易,1.3.1 帐务划转 1.3.2 机构合并 1.3.3 手工劈分 1.3.4 数据移植 1.3.5 帐务劈分,1.3.2机构合并,按照信息系统账务机构设置要求，需要将各联社财务部和清算中心两个账务机构在核心系统中进行合并，因此在数据移植前，系统自动将各联社财会部账务并入
15、到清算中心。,1.3移植操作流程及交易,1.3.1 帐务划转 1.3.2 机构合并 1.3.3 手工劈分 1.3.4 数据移植 1.3.5 帐务劈分,1.3.3手工劈分,在核心业务系统“公共业务”菜单下新增了“6910新会移植”菜单，该菜单下有“6014待劈分账户列表打印”、“6015手工帐户劈分”、“6016劈分检查”和“6017账户劈分结果查询”四个交易。,1.3.3手工劈分,1.3.3手工劈分,1.3.3手工劈分,1.5.3.1打印待劈分账户列表，填制手工账户劈分表对需要进行劈分的账户，填制手工账户劈分列表；只填有余额账户。（见培训资料最后一页）在填写劈分类型时，要注意劈分类型两个选项的
16、区别：1、按账户余额劈分：指将该帐户余额劈分到若干个不同的新科目中，即账户的一对多移植；2、按账户整体劈分：指将该账户整体转入新科目中，即账户的一对一移植。【交易代码】6014【交易名称】待劈分账户列表打印【交易界面】,1.3.3手工劈分,1.3.3手工劈分,1.5.3.2根据手工账户劈分表在系统中做手工账户劈分在6015交易中，按照一对多科目手工账户劈分表内容，录入帐号、劈分新科目、劈分类型，其中劈分类型有两个选项：1是按帐户余额劈分，2是按账户整体劈分，若选1还要输入劈分金额，录入完毕执行，此交易提供新增、修改、删除三种操作方式。【交易代码】6015【交易名称】手工账户劈分【交易描述】对需要进行一对多方法移植的科目，以手工劈分方式将该科目下的多个旧分户劈分到不同的新科目中，形成旧分户与新科目对应关系。此交易并不执行真正的科目劈分，只形成劈分对应关系表，不产生会计分录。【交易界面】,1.3.3手工劈分,1.3.3手工劈分,1.3.3手工劈分,1.5.3.2劈分检查在6016交易，进行劈分检查，对系统提示未做劈分的帐户做手工账户劈分。【交易代码】6016【交易名称】劈分检查【交易描述】检查待劈分帐户是否做了手工劈分【交易界面】,
