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1、第八章 商业银行的中间业务,教学目标与学习任务 了解中间业务的含义 掌握中间业务的分类 掌握一些重要的中间业务内容比如:结算业务、委托代理业务、咨询业务,教学内容,第一节 中间业务概述 第二节 支付结算类业务 第三节 信托业务 第四节 代理业务 第五节 咨询顾问业务 第六节 租赁类业务 第七节 电子银行业务,第一节 中间业务概述,20世纪70年代以来，随着金融技术的进步，非银行金融机构的壮大，证券市场迅猛发展导致的资本脱媒（金融非中介化），以及对国际银行业的监管，特别是对资本充足率的监管日益严格，迫使国际银行业寻找新的利润来源。它们通过大力开展表外业务，开发创新产品，开辟新的盈利空间最终走出了
2、的困境。“脱媒”（disintermediation）一般是指在进行交易时跳过所有中间人而直接在供需双方间进行。,一、中间业务的涵义,（一）含义：中间业务即西方国家的无风险或低风险类的表外业务。是指商业银行以中介人的身份代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。人行商业银行中间业务暂行规定 2001.7.4中间业务是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 （二）特点：商
3、业银行不占用或很少动用自己的资金就可以开办业务。,四、中间业务的种类,按业务类别划分：大致有六大类。1.支付结算类业务：指为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。2.委托代理类业务：指接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。如代理收付、承销与兑付债券、保险、政策性银行业务等。3.咨询顾问类业务：指依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。包括评估型咨询、中介型咨询、综合型咨询业务。,4
4、.信托业务：是商业银行接受客户的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。如基金托管、基金管理、基金代销、保管箱业务等。 5.租赁业务：指由商业银行垫付资金，购买设备后再出租给承租人，并以租金的形式收回资金的业务。包括经营性租赁和融资性租赁。 6.银行卡业务：指向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。包括信用卡、支票卡、记账卡等。,第二节 支付结算类业务,一、支付结算业务的概述（一）含义 支付结算亦称银行结算，是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。即商业银行通过提供结算工具、结算方式，代客户清偿债权债务，完成货币
5、支付、结账划拨行为的一项传统业务。,（二）支付结算的任务原则,凡参与支付结算活动的当事人，包括银行、单位和个人都必须遵循下列三项基本原则： （1）恪守使用、履约付款； （2）谁的钱进谁的账，由谁支配； （3）银行不垫款，不得损害社会公共利益。,二、结算工具,三、转账结算方式,转帐结算方式：是指经济往来中对货币收付的程序和方法。具体包括：结算地点、委托人、凭证、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。国内结算方式：有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付和信用卡等。,四、国际结算业务,（一）定义国际结算是指国际间办理的货币收付，用以清偿因国际经济、政治、文化等交流往来活动而产
6、生的国与国之间的债权债务的经济活动。（二）国际结算票据1汇票（Bill of Exchange of Draft） 2本票（Promissory Note） 3支票（Check） 4旅行支票（Travelers Check）,（三）国际结算方式,1汇款（Remittance）汇款结算方式是为了解决现金结算的困难而发展起来的，它利用汇票或电汇、信汇委托书等，为处在不同国家或地区的进出口商清结相互间的债权债务关系。 2托收（Collection）采用托收结算方式，出口商按合同要求发贷，备齐单据后即开立汇票，委托出口地银行，将汇票与单据交给银行，以便向进口商提出请求付款，出口地银行（托收行）接受委托
7、后，再委托一家进口地银行（代收行）向进口商（付款人）交单。进口商付款后，代收行可根据托收行的指示汇出货款，托收行收款后再付给出口商。,第三节 信托业务,一、信托概述 （一）信托与信托业务1.信托：“受人之托，代人理财”。是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为。基础信用；核心资财；方式委托；目的为受益人谋利益。,2.信托涵义,（1）信托是一种法律关系：信托行为是以信任为基础，以信托为目的的一种法律行为。这种法律行为既可以契约、合同、协议或遗嘱的形式成立，也可由法院按照有关法律强制性建立。 （2）信托
8、是一种经济行为：信托目的是指委托人通过信托行为要达到的目标，即为特定目的或受益人谋利益，它是信托的出发点和归宿点。 （3）信托是一种财产管理方式：信托标的物即信托财产，是指委托人通过信托行为转移给委托人，并由委托人按照信托目的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财产（如利息、红利等）。,3.信托业务,信托业务是一种以信用为基础的经济行为，是指信托机构在信托关系中作为受托人接受委托人的委托，为其管理、营运或处理托管财产的业务活动。,（二）信托关系人,涉及三个方面的当事人：委托人、受托人和受益人。1.委托人：即信托财产的所有者，是授人信用的人。2.受托人：即接受信托人，他可接受委托人的要求，按合同
9、规定对信托财产进行管理和处理。3.受益人：是享受信托利益的人。,（三）信托业务特点,独立性、服务性、融资性、强适应性、弱风险性。 1信托财产具有独立性：为了受益人的利益，受托人只拥有信托财产的名义所有权，并不实际拥有信托财产的所有权，所有权仍归委托人和受益人。具体体现：（1）与受托人的固有财产独立；（2）与其他的信托财产独立；（3）与委托人的其他财产独立；（4）与受益人的财产独立。具体要求：（1）分别管理与核算；（2）债权债务不能相互抵消；（3）受托人不得将信托财产转为其固有财产。,2、信托以受托为主，多面服务。信托行为包括三方面，其中受托人经营活动为主；服务多样性，业务种类上包括投资、贷款、
10、有价证券、代理等；服务对象上有企业与个人、公益与私益事业。 3、信托方式灵活，适应性强。信托业务即可投资，也可贷款；即可用直接融资方式，也可用间接融资方式；即可同客户建立信托关系，也可建立代理关系。并可随经济形势的变化不断创新。,4、信托具有融通资金的性质。与银行信用、商业信用一样，信托也是一种独立的信用方式，且主要表现为长期的资金融通，总是与投资相联系。 5、受托人不承担损失风险。受托人按照委托人的意图对其财产进行管理和处理，损益按实际结果进行核算，无过失不承担损失责任，并依协议收取相关费用。,二、信托业务的类型,1按服务对象：个人信托（生前、身后）与法人信托 （即公司信托） 2按受益人是否
11、是委托人：私益信托与公益信托 （社会公共利益） 3按法律立场：民事信托与商事信托：不盈利/盈利 4按信托性质：信托业务与代理业务 5按信托关系：自由信托（契约、遗嘱）与法定信托（鉴定、强制）,6按财产性质：资金信托（即金钱信托：特定、指定、非指定）、实物信托（动产/设备、不动产）、金钱权债信托与经济事务信托。 7 按信托目的：保管信托、管理信托、处理信托、管理和处理信托 8 按受益对象：自益信托与他益信托 9 按区域范围：国际信托与国内信托,三、信托业务与银行其它业务 区别,（一）信托业务与代理业务 （二）信托业务与委托业务 （三）信托业务与信贷业务 （四）信托贷款与委托贷款,（一）信托业务与
12、代理业务,（二）信托业务与委托业务,（三）信托业务与信贷业务,（四）信托贷款与委托贷款,信托贷款业务，可分为信托贷款与委托贷款。 1.信托贷款信托贷款又称普通资金信托贷款，是信托机构将自己组织的信托资金，在保证受益人能获得收益的条件下，自主选择贷款对象和用途的一种贷款。信托贷款改变了资金原来的用途，并在发放后限期收回，周转使用。 2.委托贷款委托贷款是指银行或信托机构接受委托人的委托，在委托人存入的委托存款额度内，按委托人指定的数额、对象、用途、期限、利率等特定要求发放的一种贷款。,第四节 代理业务,代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份
13、代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此而形成的一定的法律关系。代理业务是典型的中间业务，在代理过程中客户的财产所有权不变，银行则充分运用自身的信誉、充分利用自己的技能、信息等资源优势，代客户行使监督管理权，提供各种金融服务。,一、代理收付款业务,（一）代理收付款业务概念代理收付款业务是商业银行利用自身结算便捷的优势，接受客户委托，代为办理指定款项的收付事宜业务。 （二）代理发放工资代理发放工资是商业银行利用自身的机构、网络及先进的电子设备，通过联行及其基层行处，代为企事业单位
14、发放职工工资的业务。,二、代理融通和代理行业务,（一）代理融通业务又称代收账款或应收账款权益售与。是指商业银行接受客户委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种代理业务。 （二）代理行业务是指商业银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业务形式。,三、保付代理业务,保付代理（factoring）业务简称保理，是指商业银行以购买票据的方式，购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务。如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。,保付代理业务的种类,（一）按出口商出售单据后是否可以立即获得现金，可分为到期保理业务和标准保理业务两类。1.
15、到期保理业务：是指保理机构在出口商出售单据时不立即支付现金，而是允诺在票据到期时再无追索权地向出口商支付票据金额，这是最传统的保付代理业务。2.标准保理业务：即出口商运出货物取得单据后，立即把单据卖给保理机构，取得现金。 （二）按是否公开又分为公开保理和不公开保理两种类型。1.公开保理业务：是在票据上写明让进口商将货款付给某一保理机构。2.不公开保理业务：就是按一般托收程序收款，而进口商并不知道该票据是在保理业务下承办的。,四、基金托管业务,是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运
16、作。基金托管业务：包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。,五、其他代理业务,（一）现金管理是指商业银行协助企业科学地分析现金流量，使企业能科学、合理地管理现金（包括活期存款）余额，将多余的现金用于投资，增加收益。银行协助企业进行现金管理，使企业既不占压资金，又能保证灵活周转，通过合理安排资金而获取最佳经济效益；同时，银行也可收取一定的手续费，并进一步加强与客户的紧密关系。,（二）代理证券业务是指银行接受证券发行公司委托，代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务。包括：接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。（三）代理会计事务商业银行接受单位或个人经济户的委托，代为办理某些财务会计事项并收取一定费用的业务。,（四）代客理财是指客户将一定金额交存银行，委托银行代为管理，银行则将该资金灵活运用于报酬率较高的资产，到期按协定支付给客户一笔高于同期存款利率的收益。 总之，商业银行的代理业务种类繁多，除上述品种外，还有执行遗嘱，代客买卖房地产、黄金，代客安排旅游、婚礼、子女教育等，就不一一赘述了。,
