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1、XXX 农村信用社反洗钱 专项审计汇总报告 XX 省农村信用社联合社：根据省联社 2017 年审计工作安排，XX 稽核审计中心（以下简称“XX 中心”）辖内 22 家县（市）行社自 2017年 7 月 10 日至 9 月 5 日对反洗钱工作管理，完善反洗钱内控制度，规范反洗钱工作流程进行了审计。现将审计情况报告如下：一、基本情况根据XX 省农村信用社反洗钱专项审计总体方案甘信联发【2017】194 号文件要求，XX 中心及时成立了反洗钱专项审计督导组，负责对辖内各行社的审计情况及进度进行现场检查、指导和汇总上报工作。督导组对此项工作开展情况进行了全程督查，在现场检查过程中行社出现的问题及时进行
2、了纠正和答复。各行社结合各自实际均制定了审计实施方案，主要以调阅会议记录、大额交易登记簿、原始凭证和反洗钱监测系统提取各类数据等手段进行审计，并按要求组织审前培训，按时向 XX 中心上报审计简报和审计报告。 截止 2017 年 8 月末，辖内 22 家行社职工总数 XX 人,其中正式员工 XX 人、劳务派遣 2XX 人、临时工 4XX 人；各项存款余额为 XX 万元，较年初净增 X 万元；各项贷款余额XX 万元，较年初净增 XX 万元；辖内共抽审营业网点 118 个，占总网点数 XX 个的 4XX%；发现违规问题 XX 笔，金额 XX 万元，其中反洗钱工作组织管理情况违规笔数占比为 XX%；客
3、户身份识别制度执行情况违规笔数与金额占比为 1XXXXX%；大额和可疑交易报告制度执行情况违规笔数与金额占比为XX；客户资料保存情况违规笔数占比为 XX；其他问题违规笔数与金额占比为 XX。XXXX 中心辖内中心辖内 2222 家行社具体抽样和违规情况统计表（单位：家行社具体抽样和违规情况统计表（单位：万元）万元）序号行社名称抽样总笔数抽样总金额违规总笔数违规总金额145合计二、审计评价二、审计评价 审计表明，随着当前全省农村信用社内控管理的加强、业务系统的改造升级及科技信息手段在反洗钱中的应用，反洗钱体系日渐完善，反洗钱管理水平有了明显提高。辖内大部分行社能够根据业务发展需要和风险可控的原则
4、，修订完善相关反洗钱制度，关键环节的控制机制与流程设计基本健全、合理，在保障业务发展和市场竞争需求的同时，有效地遏制了违规行为。在本次审计中行社都能够揭示反洗钱工作中存在的问题和不足，有效提高了反洗钱管理工作质量和业务水平，依法全面履行反洗钱义务。但是，由于甘南和 XX 属少数民族地区，存在职工人数紧缺现象严重，造成反洗钱专职岗位由大多数网点会计兼任，未配备专职反洗钱岗位人员现象较为突出。主要包括：一是个别行社内控制度建设流于形式，并没有根据单位实际建立符合自身特点和要求的反洗钱预防、监测、分析和报告体系，也没有根据自身业务情况与客户身份识别制度相结合的内部实施办法和操作规程，因而不能有效的将
5、客户尽职调查措施渗透到具体的各项业务中去。如果管理层不采取纠正措施，将会导致对农信社稳健经营带来一定的影响；二是个别行社职能部门对基层网点反洗钱工作检查、督导频率偏低，处理处罚不到位。致使在反洗钱工作中存在的问题得不到及时暴露和整改；三是个别行社对反洗钱的重要性认识不足，认为在农村或乡镇这样不发达的地区不会有洗钱的行为，因此放松了对反洗钱的认识，从思想上放松了对反洗钱工作的警惕，致使部分信用社工作人员从局部利益出发，盲目追求利润，为吸收存款，未查明资金来源便存入储蓄账户或直接支付大额现金，在实际业务操作中信任代替制度思想严重、致使出现在办理大额存取款业务时未留存客户有效身份证件和大额取现未预约
6、登记现象；四是辖内服务的部分客户属文化素养不高，错误认为办理存取款业务何必手续繁多，这样给反洗钱工作也带来一定的难度，造成客户信息资料收集不完整等现象。以上问题制约了行社业务发展，对健康经营产生了不良影响，反洗钱案件隐患不容忽视，行社应引起高度重视。三、三、 发现的主要问题发现的主要问题（一）反洗钱工作组织管理情况。审计发现 88 笔：1.未配备反洗钱岗位人员，审计发现 23 笔，其中：XX县、如：XX 县联社营业部及存款 5000 万元以上的，反洗钱信息员由会计兼任,设有反洗钱岗位 A 角、B 角负责处理反洗钱日常工作，未设立专门的反洗钱岗位，未配备专职反洗钱信息员负责对大额交易和可疑交易进
7、行记录、分析和报告。2.反洗钱业务其他缺陷（营业网点未进行每月至少二次以上反洗钱知识学习）。审计发现 32 笔，其中：如：XX联社经翻阅学习笔记检查发现联社营业部未能执行每月至少进行二次以上反洗钱知识学习制度。3.未建立风险自评估制度。审计发现 3 笔，如：XX 县联社未制定风险自评估制度，未定期对内外部洗钱风险进行分析研判，评估本单位风险防控机制的有效性。4.未制定反洗钱工作实施细则、培训计划和宣传计划。审计发现 22 笔，其中：如：XX 县联社未制定反洗钱年度培训计划和宣传计划，也未执行每年至少举办一次反洗钱业务培训，未组织开展反洗钱宣传活动，也无宣传活动开展资料。5.未开展反洗钱工作检查
8、。审计发现 3 笔，XX 县各 1笔，如：XX 联社 2016 年 1 月至 2017 年 6 月反洗钱领导小组负责反洗钱工作的日常管理、组织协调等工作，但未组织安排人员对辖内网点的反洗钱工作进行检查，由联社稽核审计部在序时审计时将反洗钱列为分项检查。6.未按规定撰写、上报反洗钱报告。审计发现 1 笔，XX 联社财务部对基层网点进行反洗钱检查，给该网点出具了问题情况记录，并提出整改意见及建议。对检查出的问题未及时汇总并未撰写反洗钱检查情况报告，未向联社反洗钱领导小组汇报检查情况和整改建议。7.反洗钱宣传资料未保存（反洗钱业务其他缺陷）。审计发现 4 笔，XX 联社 XX 信用社 2017 年
9、1 月至 7 月份对反洗钱知识未宣传，但未留存反洗钱宣传资料和宣传现场照片。（二）客户身份识别制度执行情况。审计发现 724 笔，金额 7218.07 万元：1.大额存款存入未核对客户身份。审计发现 98 笔，金额 1070.08 万元。其中：XX 农商行 52 笔，金额 706.98万元；。如：2017 年 4 月 3 日 XXX 在 XX 农商行总行营业部现存 15.5 万元，经办柜员未留存客户身份证联网核查件。2.大额存款支取未核对客户身份。审计发现 33 笔，金额 546.87 万元。其中：XX 农商行 19 笔，金额 487.55 万元；如：XX 联社 2016 年 06 月 15
10、日柜员康玉清办理客户孙旦主现金支取业务，账户 XXX，户名 XXX，金额 10 万元，未对客户身份进行审核及留存客户身份证件。3.未按规定核查客户身份。审计发现 141 笔，金额1606.84 万元，其中：XX 联社 11 笔，金额 454 万元；X 如：XX 营业部于 2017 年 5 月 15 日办理客户“XXX”现金支取业务，金额 209 万元，未按要求对客户身份进行识别，留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或影印件。4.个人存款开户客户身份未核实。审计发现 14 笔，金额 20.40 万元，其中：XX 县联社 3 笔，金额 12 万元；如：XX 联社 XX 信用社于 2017
11、年 2 月 26 日为客户 XXX 办理的飞天卡开户证件姓名为“XXX“，录入综合业务系统姓名为“XXX“，存款金额 200 元，预留客户身份证件姓名与录入综合业务系统姓名不一致。5.飞天借记卡大额存、取款未登记登记簿。审计发现12 笔，金额 190.76 万元，其中：XX 县联社 3 笔，金额 33万元。如：XX 联社 XXX 信用社 2017 年 5 月 24 日客户 XXX天卡现金存入 7.5 万元，未登记大额存取款业务登记簿。7.客户信息资料收集不完整。审计发现 111 笔，金额489.19 万元。永靖联社 111 笔，如：永靖联社罗川信用社2017 年 4 月 24 日，客户刘春海个
12、人定期存款业务开户 14万元,存款凭条未登记客户职业信息、联系方式、工作单位、代理人身份基本信息。（3）大额和可疑交易报告制度执行情况。审计发现 398笔，金额 21835.67 万元。1.大额提现未审批、大额或可疑交易未报告。审计发现 277 笔，金额 20228.99 万元。其中：XX 县联社大额交易超额度未报告 10 笔，金额 539.74 万元；如：1.XX 县联社营业部客户 XXX2017 年 4 月 26 日支取现金 40 万元，未登记大额支付交易报告表,经办柜员 XX。2.XX 联社 XX 用社 2017 年 4 月 9 日为 XXX 办理现金支取业务 1 笔，金额31.36 万
13、元。大额现金支取未进行大额现金支付备案登记、未向县联社财务部进行审批。2.未对可疑交易进行甄别。3.未设立可疑交易报告登记薄、可疑交易台账。4.经办柜员不知悉大额交易和可疑交易报告标准。XX县联社审计发现 3 笔。XXXX 经办柜员均不知悉大额交易和可疑交易报告标准。5.大额交易内容未进行详细甄别。XX 联社审计发现 14笔，金额 582.8 万元。如：XX 联社郎木寺信用社于 2017年 4 月 14 日给客户 XXX 办理转账业务，转账金额 80 万元，账号 XXXXX，大额交易上报表账号填写不完整。6.大额交易监督不及时。XX 联社审计发现 3 笔，金额90.66 万元。如：XX 联社营
14、业部客户 XX 于 2017 年 4 月 1日办理支取业务，账号：XXXXX,金额 63 万元，现金支取凭证网点主任未签字审批。（四）客户资料保存方面。审计发现 25 笔，金额241.74 万元。1.个人存款开户资料不合规。XX 县联社审计发现 2 笔，如：XX 联社客户林卫军，账号：XXX，开户金额：10.00 元，开户时间：2017 年 4 月 2 日，核查身份显示：身份证号码与姓名一致，但照片不存在，此账户为个人银行一类结算账户。2.未建立大额现金预约支取登记簿。XX 县审计发现 19笔，金额 195.1 万元。如：X 联社 XX 信用社 2017 年 6 月23 日客户 XXXX 储蓄
15、存款支出 102000 元，大额取现未建立预约登记；3.未及时补录客户大额交易数据信息。XXX 县审计发现4 笔，金额 46.64 万元。如：XXX 联社 2017 年 6 月 2 日 XX信用社客户 XXX 支取大额现金 55135.57 元，未记载大额现金支取登记簿。（五）其他问题方面，审计发现 741 笔，金额18213.36 万元：1.大额现存未换人复核。XX 农商行审计发现 5 笔，金额 79 万元。如：2017 年 4 月 25 日 XX 农商行客户 XX 在城关支行现存 13 万元，经查看监控录像由柜员 XXX 一人收款后入账，未做到换人复核。2.对反洗钱知识学习不充分。审计发现
16、 5 笔。XX 县联社 XXX 信用社对反洗钱知识学习不具体，没有落实到位。3.支付业务未签章。XX 联社审计发现 1 笔，金额 10 万元；XX 县联社罗川信用社 2017 年 4 月 5 日，客户 XXX 转账576 万元未登记大额支取登记薄。4.反洗钱业务其他缺陷（未登记大额存取款登记薄）。XX 联社审计发现 634 笔，金额 17251.94 万元。如：XX 联社 XX 信用社 2017 年 4 月 5 日，客户 XX 办理电汇业务，电汇凭证无汇款人签章，涉及金额 10 万元。5.单位银行结算账户未年检。XX 联社审计发现 26 笔，金额 397.03 万元。如：XXXX 酒店管理有限责任公司在和政联社营业部开立的基本户，开户日期为 2014 年 4 月 20 日，截止 2017 年 7 月 25 日，卫生许可证已过期（有效期 2013年 5 月 7 日至 2017 年 5 月 6 日）；餐饮服务许可证已过期（有效期 2013 年 5 月 10 日至 2016 年 5 月 9 日），未更换新证件。四、审计建议结合本次反洗钱专项审计所查出的违
