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1、,教学目标：要求学生理解计划的类型与作用、计划的种类、计划编制的要求和方法、 计划的执行与调整等基本知识，并学会运用这些理论知识分析解决现实问题。教学内容：计划的类型与作用；计划编制；计划执行与调整。教学重点：计划编制；计划执行与调整。教学方法：理论讲授为主，结合案例分析进行课堂讨论。教学时间安排：4学时,第四章 经营计划,第一节 计划的类型与作用 第二节 计划的编制 第三节 计划的执行与调整,第四章经营计划,第一节 计划的类型与作用,一、计划与决策 二、计划的基本特征 三、计划的类型 四、计划的作用,一、计划与决策（一） 计划的定义1、教科书：P147，将组织在一定时期内的活动任务分解给组织
2、的每个部门、环节和个人，为决策目标的实现提供组织保证。2、其他定义：计划是对未来的预测和安排，是为了完成某项工作而预先确定的行动方案。3、简要定义：计划是对未来的设计。三个过程：编制计划；执行计划；检查计划。,第一节 计划的类型与作用,（二）计划与决策的关系1、法约尔等人的观点：计划包含决策，决策是计划的一部分。2、西蒙等人的观点：决策包括计划。3、教科书：计划与决策相互区别又相互联系区别：决策是组织活动的方向、内容、方式的选择；计划是组织内部不同部门和成员从事具体活动的内容和要求。P148联系：决策是计划的前提，计划是决策的逻辑延续；在实践中，决策与计划相互渗透，甚至融为一体。 P148,二
3、、计划的基本特征（一）目的性；（二）普遍性；（三）主导性；（四）效益性；（五）创新性。注意：计划有三大特点 1、着眼未来；2、保证行动的有序性；3、经济地使用组织内的各种资源。,淮河,农 田 区,15里距离,思考：作一个最优的对本地生态环境负面影响最小、成本最低的宫殿建造计划框架。 说明：1、可采购的现有建材产地在500里以外；2、时代背景：中古时代。,拟建大型宫殿区,三、计划的类型P148,时间角度,空间角度：职能,补充：计划类型的其他划分方法（一）按具体形态划分表述形式法1、宗旨与使命；2、目标；3、战略；4、政策；5、程序；6、规则；7、预算。, 预算定义：预算是数字化的计划，即用财务数
4、字来表明的组织的预期成本或收入。预算的种类按预算管理的力度划分：刚性预算，弹性预算。按预算的内容划分：支出预算，收入预算。按预算的范围划分：总预算，部门预算。,按预算的主体性质划分：政府预算，企业预算。预算编制的方法第一，固定预算法以基期某一时点（或时间段）的预算执行情况作为标准进行计划期的预算编制。第二，增量预算以基期为准，确定计划期内的一个增长比例进行编制。,第三，零基预算 不考虑基期情况，重新对计划期进行预算。譬如美国的政府预算企业预算体系如下图：,企业经营目标销售 专项投 人事 管理预算 资预算 预算 预算生产 销售费 预算 用预算产品成 现金 本预算 预算预算损益表 预计资产负责表
5、预计财务状况变动表,（二）按层次分类层次法1、战略计划 2、策略计划3、行动计划（三）按时间跨度分类期限法（四）按空间位置分类1、综合计划2、专项计划（五）按职能分类职能法,四、计划的作用P149（一）为组织活动的分工提供依据，为组织活动提供方向和目的。（二）为组织活动的资源筹措提供依据（三）为组织活动的检查与控制提供依据计划为组织提供事先确定的客观检查与控制标准。（四）计划有助于组织发现机会、减少风险“凡事予则立，不予则废” ；案例,第二节 计划的编制,收集资料,目标分解,结构分析,综合平衡,编制执行,计划编制的程序P150,注意：计划的步骤是一个不断循环的过程，完整的计划过程如下图,描述宗
6、旨,评估状况,确定目标,确定前提条件,确定计划方案,评价备选方案,挑选可行方案,制订辅助方案,编制预算,详细的计划工作步骤,二、计划编制的方法P151-153（一）网络技术；（二）投入产出分析P153；,（三）综合平衡法1、定义全面分析、统筹安排、协调运行的统筹技术。 2、企业计划的综合平衡销供产平衡生产能力平衡资金平衡,（四）滚动计划法P155滚动式计划是指每次制定或调整计划时，均将计划期顺序向前推进一段时间。它运用了运筹学中的规划论原理。如图：,长期滚动式计划2006年编修正因素实际完成分析政策 环境 条件2007年编,第三节 计划的执行与调整,一、计划的执行与调整原则（一）限制因素原则限
7、制因素就是限制目标实现的主要因素。主管人员愈了解限制因素，就越能有效地拟订各种方案。A企业计划2006年销售6亿元，限制因素有哪些？木桶原理,（ 二）承诺原则承诺：根据计划目标需耗费的时间所确定的计划期限。Q企业在6个月内试制出新产品A 。（三）灵活性原则主要是为了应对计划执行过程中意外事件，减少损失和降低风险。（四）改变航道原则计划执行过程中对原计划的修订和重新制定。（五）计划畅通原则就是要消除计划“隔阂”，填补计划“空隙”。二、计划执行与调整步骤P153-156如下图,制定目标,执行目标,评价成果,实行奖惩,制定新目标,案例：借鉴施瓦辛格的职业生涯计划,个人的职业生涯计划同样是管理学意义上
8、的计划，值得管理者的思考。美国著名健美冠军、电影明星、亿万富翁和加州州长阿诺德施瓦辛格的职业生涯计划的成功值得许多年轻人借鉴。,中新社洛杉矶(2003)十月八日电,美西时间十月七日深夜，毫无从政经验的好莱坞影星、56岁的阿诺德施瓦辛格当选为加州州长。,施瓦辛格是怎样一步一步地实现着自己的人生梦想，一步一步把自己的职业生涯规划变作为现实的呢？,第一步：成为世界上最强壮的人 施瓦辛格1947年7月30日出生于奥地利古城格拉茨 ； 三个梦想：世界上最强壮的人、电影明星、成功的商人； 18岁时，他就在健美比赛中获得了“欧洲先生”的称号 ； 20岁那年，荣获了“环球先生” ； 包揽过几乎所有的世界级比赛
9、的健美冠军，共集13个世界冠军头衔于一身 。,第二步：成为电影明星 1968年，21岁的施瓦辛格踏上美国 ，开始了自己的明星梦的追求。 1969年，经过努力，施瓦辛格终于进入了好莱坞。出演的第一部影片是1970年的纽约大力士。首部有影响的影片是1982年的科南蛮人； 阿诺德真正开始走红的时间是一九八四年，当时由他主演的魔鬼终结者问世 。1993年 ，美国“国家戏剧学会”授予了他特别奖 。,魔鬼终结者,第三步：成为成功的商人 施瓦辛格通过努力学习,于1979年从美国著名学府威斯康辛大学毕业，获得了双学士学位； 早在1968年，这位奥地利出生的健美运动员就已经开始通过邮递方式兜售健美产品了。,他成
10、名之初就开始把大部分收入用于投资不动产 。 施瓦辛格还以自己良好的公众形象为他的商业经营营造社会外部环境。 拥有20亿美元身价 。,第四步：成为加利福尼亚州长 生于1947年的施瓦辛格，2003年已56岁了，他所塑造的银幕形象都是硬汉。 施瓦辛格实现他人生职业生涯第四个目标-作一个政治家的主观原因。,职业生涯第四步的客观基础 ： 第一，肯尼迪家族的女婿 ；妻子玛丽娅-施赖弗 ，播音员； 第二，施瓦辛格受到布什父子总统的影响。2121迄今为止采访的嘉宾中筹备历时最长的。,本章参考文献：【1】芮明杰.管理学现代的观点M.上海：上海人民出版社，1999.【2】彼得.圣吉.第五项修炼M.上海：上海三联
11、出版社，2001.,作 业华光公司从2008年开始制定新的五年滚动计划。已知该公司计划部在2007年制定的五年滚动计划即2008年到2012年计划中的2008年计划数据如下： 销售总收入56890万元；销售总成本49890万元；缴纳所得税2100万元； 净利润4900万元；资金利润率12.1%。现假定：时间从2008年开始，先后经历了三年，即2008年、2009年、2010年。请你利用滚动计划原理，分别站在2008年、2009年、2010年、2011年的时间观上，作出以下四个滚动计划：2009-20013年滚动计划；20102014年滚动计划；2011-20015年滚动计划；20122016年
12、滚动计划。,提示：该公司20082013年滚动计划的有关数据根据已知数据自行设定。计划主要指标：销售总收入，销售总成本，缴纳所得税，净利润，资金利润率。,2008年到2012年滚动计划示意表,中国首家军事主题公园落户深圳东部海滨大鹏湾沙头角的明思克航母，是以航空母舰“明思克”号为主体，集景区景点、旅游观光、文化休闲、餐饮娱乐和投资及科普教育、国防教育于一体的大型军事主题公园。,案例：德隆集团的“明斯克航母世界”资本运作计划,转15页,明思克航母世界于2000年9月27日正式开业，来自国家旅游局、广东省市有关领导及俄罗斯文化部、俄罗斯航天博物馆、中央海军博物馆等相关单位出席了开业典礼。开业后吸引
13、了千百万海内外游客，取得了巨大成功。至2004年底接待游客突破550万人次，门票收入近5亿人民币。,1995年，德隆创始人之一的张万军，遇到前往哈萨克斯坦视察边界防务的俄罗斯国防部官员，得知俄罗斯黑海舰队即将解散，其基辅级基辅号、明斯克号、新诺西斯克号航母将要出售。1997年底，王志松 开始运作明斯克航母 。,前期，德隆在明斯克航母项目上的投入超过了1000万美元。 1998年5月，德隆就购入明斯克航母世界的事项基本谈妥。最终，明思克航母世界于1998年12月22日在深圳注册成立，当时的注册资本仅有100万 随后，德隆等不断增资，到2003年6月24日，明思克增资至4.4亿元。2000年10月，为明思克航母世界的融资问题，王志松将公司未来3年的收入证券化、门票收入外包 ：德隆与中信旅游司签署协议，将明思克航母世界未来3年的散客门票收入全部“打包”销给中信旅游，总金额为5亿元。明思克另将约20%30%的团体门票包销给香港明珠娱乐公司，金额为1.3亿元。明思克再以该包销合同为抵押，向深圳市商业银行贷款1亿元。这样两份合同，让明思克公司提前获得6.3亿元销售收入，一次性收回现金4.3亿元。,转15页,思 考德隆集团的“明斯克航母世界”资本运作运用了哪些类型的计划？这些计划有什么特征？,
