国际结算_第4章托收

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1、知识回顾,一、汇款概述1、顺汇与逆汇2、汇款的概念3、汇款当事人及其之间的关系 二、汇款的种类与流程1、电汇2、信汇3、票汇4、三种汇款方式的比较,三、汇款头寸调拨与退汇1、解付与偿付2、汇款偿付：头寸调拨的几种途径3、退汇 四、汇款方式在国际贸易结算中的应用1、预付货款2、货到付款3、凭单付汇或交单付现4、汇款方式运用特点,托收,国际结算方式之二,本章主要内容：,第一节 托收概述 第二节 托收的种类与流程 第三节 托收的风险及其防范,第一节 托收概述,一、托收定义 托收（Collection）是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。 商业信用 出口商

2、主动催收款项，属于逆汇,付款人 （进口商）,代收行/提示行,托收行,委托人 （出口商）,买卖合同,(1)发货,(2)委托,(3)委托,(4)提示,(5)付款或承兑,(6)付款,(7)结汇,二、托收当事人及其责任,1委托人（Principal） 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出票人。 委托人在贸易合同下的责任： 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。,2托收行（Remitting Bank） 接受委托人的

3、委托，负责办理托收业务的银行就是托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所以托收行也称寄单行。 托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书/托收指示； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。,3代收行（Collecting Bank） 接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就是代收行。 代收行的责任： （1）审查托收指示，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。,4付款人（Payer或Drawee） 代收行根据托收行的指示

4、向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。 付款人的责任：履行付款义务,另外，提示行（Presenting Bank）是向付款人提示单据的银行。 再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必须由委托人在委托申请书中写明，称作“需要时的代理”（a representative to act as case-of-need）。,委托人 （出口商）,付款人 （进口商）,托收行,代收行,债权债务关系,委托代理关系,委托代理关系,无契约关系,三、当事人之间的关系,四、托收的特点,1、托收是

5、建立在商业信用基础之上的一种结算方式，其最大特点就是“收妥付汇、实收实付”。 2、出口商与托收行之间、托收行与代收行之间只是一种代理关系。 3、托收方式是逆汇方式，即出票法。 4、就跟单托收这项业务而言，银行的作用仅是委托代理和接受委托代理。,委托（托收）申请书(collection application),（一）定义： 托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。,（二）主要内容： 1、托收的交单条件。 2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。 信汇（M/T）或电汇（T/T）。 3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 4、银行

6、费用如何处理。 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。,5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。 6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。 7、付款时间的附加规定。 这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。 8、关于指定代收行的意见。,托收委托书/托收指示(collection order),（一）定义： 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。 所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的

7、任何一方/银行的任何指示。,（二）内容：,托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，并应包括以下各项适用的内容： 1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。 2、托收的金额和货币种类。 3、单据清单和每项单据的份数。 4、交单条款。,5、要求收取的费用是否可以放弃。 6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。 7、付款的方式和付款通知书的形式。 8、发生不付款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。,托收行在缮制托收指示书时，应将收款指示明确、清楚地表达出来。收款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。,托收指示中的收款指示,进

8、口 代 收 行,出 口 托 收 行,1、当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行账户,开户行,账户行,OC/collection instruction-When collected please credit our a/c with you under your cable/airmail advice to us.,贷记报告单-已贷记你行账,进 口 代 收 行,出 口 托 收 行,2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户,账户行,开户行,OC/collection instruction-please collect the proceeds and authorize us by

9、cable/airmail to debit your a/c with us.,支付委托书-我行授权你行借记我行账户,借记报单-已借记你行账,帐 户 行 X,出 口 托 收 行,3、当托收行与代收行之间没有开立账户时，托收行在国外X银行开立账户时，代收行将收妥款项汇交X银行，贷记托收行账户,开户行,账户行,OC/collection instruction-please collect and remit proceeds to X Bank for credit of our a/c with them under their cable/airmail advice to us.,贷记报

10、单-你行账户已被贷记,进 口 代 收 行,款项汇至你行贷记托收行账户,第二节 托收的种类,一、光票托收（Clean collection） 1概念 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。,2光票托收的程序,(1)由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行； (2)托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。 (3)对即期汇票，代收行收到汇票后应立即

11、向付款人提示付款，付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。 (4)对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付款。 (5)如遇付款人拒付，若托收指示规定必须做成拒绝证书，代收行应在法定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。,付款人 （进口商）,代收行/提示行,托收行,委托人 （出口商）,(2)托收委托书和光票,(4)付款或承兑,(5)付款(贷记通知),(1)光票和托收申请书,(3)提示光票,(6)结汇,二、跟单托收（Documentary Co

12、llection ）,跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。,付款人 （进口商）,代收行/提示行,托收行,委托人 （出口商）,(2)发货,(6)托收指示和跟单汇票,(8)D/P付款,(11)付款(贷记通知),(4) 汇票、单据和托收申请书,(7)提示跟单汇票,(12)结汇,(1)合同,轮船 公司,(3)取得单据,(5) 回单,D/A承兑后到期付款,(10)提货,(9)交出提单,跟单托收的条件,1、付款交单 (documents against payment,D/P

13、) 即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P atdays after sight) 2、承兑交单 (documents against acceptance,D/A),(一)即期付款交单程序（D/P）,付款人 （进口商）,代收行/提示行,托收行,委托人 （出口商）,1,2,3,4,5,6,7,8,（二）远期付款交单程序（D/P）,付款人 （进口商）,代收行/提示行,托收行,委托人 （出口商）,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,（三）承兑交单程序（D/P）,付款人 （进口商）,代收行/提示行,托收行,委托人 （出口商）,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,业

14、务操作题,2007年8月4日上海A贸易公司(shanghai A E.&I. Co. No.1023, Nanjing Road(East) Shanghai, China)出口装运5000打、价值50, 000美元的纯棉男式衬衫（Pure Cotton Mens Shirts, Art. No.9-71323, Size Assortment:S/3 M/b and L/3 per doz.）到香港N贸易有限公司(Hongkong N Trading Co., Ltd，21Locky Road, Hongkong), 委托中国银行上海分行办理托收，交单条件为D/P即期，并指定要求中国银行香港

15、分行作为代收行。(1)请开立跟单汇票。 (2)请指出：托收汇票上的收款人抬头可以有哪几种写法？在不同的抬头下，有怎样不同的操作？,Exchange for USD50, 000 Shanghai, 4 August, 2007 D/P At sight of this First bill of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of Bank of China, Shanghai branch the sum of US dollars fifty thousand only Drawn

16、against Pure Cotton Mens Shirts, Art. No.9-71323, Size Assortment:S/3 M/b and L/3 per doz. for collection.To Hongkong N Trading Co., Ltd， For Shanghai A E.&I. Co. 21 Locky Road, Hongkong No.1023, Nanjing Road (East)shanghai, ChinaSignature Manager,汇票上的抬头可以有以下几种写法： （1）抬头人为上海A贸易公司的指定人(to order of shanghai A E.&I. Co. No.1023, Nanjing Road (East) Shanghai, China)。采用这种抬头时，上海A贸易公司在申请托收时应该将该汇票背书给中国银行上海分行，中国银行上海分行再背书给中国银行香港分行，由后者代收款项。 （2）抬头人为中国银行上海分行的指定人，A贸易公司不必再背书。由上海分行背书给香港分行即可。,