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1、成交核算,签订合同,建立业务关系,报价核算,发盘,还价核算,还盘,审核信用证,修改信用证,托运订舱,报关,投保装船,业务善后,交单结汇,报关员资格考试培训 张家茂,02章 报关与对外贸易管制,外贸管制概述,进出口许可管理制度,其他贸易管制制度,练习,贸易管制主要措施,2-1 对外贸易管制概述,一、外贸管制的目的与特点,1、概念：,一国政府为了国家的宏观经济利益，国内外政策需要以及履行所缔结或加入国际条约的义务，确立实行各种管制制度、设立相应管制机构和规范对外贸易活动的总称。,2、对外贸易管制目的,(1)为了保护本国经济利益、发展本国经济(2)推行本国的外交政策(3)为了实现其国家职能,二、对外
2、贸易管制与海关监管,国家对外贸易管制的目标是以对外贸易管制法律、法 规为保障，依靠有效的政府行政管理手段来最终实现的。,1、海关监管是实现对外贸易管制的重要手段,2、报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件,国家进出口贸易管制政策是通过国家商务主管部门及其他政府职能主管部门依据国家贸易管制政策发放各类许可证件，最终由海关依据许可证件及其他单证（提单、发票、合同等）对实际进出口货物合法性的监督管理来实现的。,着力“单”、“证”、“货”三大要素,强调“单单相符”、“单货相符”、 “单证相符”和“证货相符”,可以概括为：“证”、“备”、“检”、“核”和“救”。,三、外贸管制的基本框架,“证”：即货物
3、、技术进出口的许可，主要是指进出口 许可证件,“备”：对外贸易经营资格的备案登记,“检”：即商品质量的检验检疫、动植物检疫和国境卫生 检疫，简称为“三检”,“核”：即进出口收、付汇核销,“救”：贸易管制中的救济措施，主要包括反倾销、反 补贴和保障措施,四、外贸管制的法律体系,1.法律,2.行政法规,3.部门规章,4.国际条约,海关法、商品检验法、 药品管理法等,货物进出口管理条例、技术进出口 管理条例、野生植物保护条例、反 补贴条例等,货物进口许可证管理办法等,京都公约：关于简化和协调海关业务制度 华盛顿公约：关于濒危野生动植物种 蒙特利尔议定书：关于消耗臭氧层物质 伦敦准则：关于化学品国际贸
4、易资料交换 鹿特丹公约：关于某些危险化学品和农药采用事 先知情同意程序 巴塞尔公约：关于控制危险废物越境转移和处置,3-2 我国货物、技术进出口许可证制度,我国对外贸易管制制度是一种综合管理制度。主要包括：,货物、技术进出口许可证制度,对外贸易经营者管理制度,出入境检验检疫制度,进出口货物收付汇管理制度,贸易救济制度,是我国进出口许可管理制度的主体，是国家对外贸易管制中极其重要的管理 制度,进出口货物的管理制度,禁止进出口货物,限制进出口货物,自由进出口货物,目录管理,自由进出口,限制出口,限制进口,部分进口货物实行自动进口许可证管理,禁止进口货物目录（共6批),禁止出口货物目录（共5批),配
5、额许可证管理,进口许可证件管理,进口关税配额管理,出口配额限制,配额招标管理,出口非配额限制,（一）禁止进出口货物管理,主要实行目录管理,一、禁止进出口管理,明令禁止和其他禁止做为补充,（二）禁止进出口技术管理,1.目录管理。禁止进出口的技术，实行禁止管理。即凡列入禁止 进出口技术“目录”的，一律不许进出口。,2.中国禁止出口技术参考原则：（2010年新增）,为维护国家安全、社会公共利益或公共道德，需要禁止出口的； 为保护人的健康或安全，保护动物、植物的生命或健康，保护环境，需要禁止出口的； 依据法律、行政法规的规定，其他需要禁止出口的； 根据我国缔结或参加的国际条约、协定的规定，其他需要禁止
6、出口的,二、限制进出口管理,（一）限制进口管理,1、限制进口货物管理 我国限制进口货物管理按照其管理方式划分为：许可证件管理和关税配额管理。 （1）许可证件管理：进口许可证两用物项和技术进口许可证濒危物种进口限制类可利用固体废物进口药品进口音像制品进口黄金及其制品进口,具体的许可证件及相应的管理部门主要包括：,（2）关税配额管理 指一定时期内，国家对部分商品的进口制定关税配额税率并规定该商品进口数量总额，在限额内，经国家批准后允许按照关税配额税率征税进口。如超出限额则按照配额外税率征税进口的措施。关税配额管理是一种相对管理的限制。,2.限制进口技术管理,目录管理。限制进口的技术，目录管理，并实
7、行许可管理。 如下图：,限制出口的技术，目录管理，获得审核批准后取得技术出口许可证件 。,（二）限制出口管理,1.限制出口货物管理,国家规定有数量限制的出口货物，实行配额管理；其他限制出口货物，实行许可证件管理。 （1）出口配额限制 出口配额许可证管理出口配额许可证管理是国家对部分商品的出口，在一定时期内（一般是1年）规定数量总额，经国家批准获得配额的允许出口，否则不准出口的配额管理措施。出口配额许可证管理是国家通过行政管理手段对一些重要商品以规定绝对数量的方式来实现限制出口的目的。 配额招标管理配额招标管理是国家对部分商品的出口，在一定时期内（一般是1年）规定数量总额，采取招标分配的原则，经
8、招标获得配额的允许出口，否则不准出口的管理配额措施。出口配额招标管理是国家通过行政管理手段对一些重要商品以规定绝对数量的方式来实现限制出口目的的。,（2）出口非配额限制,限制 进出 口货 物,许可证件管理,进口,出口,关税配额,配额税率管理,配额限制,非配额限制,配额许可证管理,配额招标,许可证件管理,2.限制出口技术管理 我国目前限制出口技术目录主要有依据核出口管制清单、生物两用品及相关设备和技术出口管制清单、导弹及相关物项和技术出口管制清单等制定的敏感物项和技术出口许可证管理目录以及中国禁止出口限制出口技术目录。 出口属于上述限制出口的技术，应当向国务院对外贸易主管部门提出技术出口申请，国
9、务院对外贸易主管部门经审核批准向申请者发放各类技术出口许可证件凭以向海关办理出口通关手续。,三、自由进出口管理,除国家禁止限制进口货物、技术外的其他货物均属于自由进口范围。,（一）货物自动进口许可管理 自动进口许可管理是在任何情况下对进口申请一律予以批准的进口许可制度。在进口前的向有关主管部门提交自动进口许可申请，凭相关部门发放的“自动进口许可证”向海关办理报关手续。,（二）技术进口合同登记管理： 属于自由进出口的技术，应当向国务院商务主管部门办理合同备案登记，国务院外经贸主管部门应当自收到规定的文件之日起3个工作日内对技术进口合同进行登记，颁发技术进出口合同登记证，申请人凭技术进出口合同登记
10、证，办理外汇、银行、税务、海关等相关的手续。,3-3 其他贸易管制制度,主要有四种：,一、对外贸易经营资格管理制度 二、进出境检验、检疫制度 三、进出口货物收付汇管理制度 四、贸易救济措施,一、对外贸易经营者管理制度,1、基本原则： 2、核心内容：3、对外贸易经营者：,实行备案登记制,进出口经营权和进出口范围,从事对外贸易经营活动的法人、其他组织或个人,4、国务院商务主管部门可以对部分进出口商品实施国营贸易管理。,你知道检疫（Quarantine）一词是怎么来的？ 现在国际上通用的检疫（Quarantine）一词来源于意大利文quarantte，原意为“40”。14世纪初，欧洲鼠疫（黑死病）流
11、行，为防止通过商船传入鼠疫，1348年，意大利威尼斯首先对来往商船实行卫生检疫，当时规定彻底取缔患者入境；对来自疫区船只及怀疑患者，在远离港口地设立登陆处隔离30天，以后又延长至40天，对患者的用品及钱币等用冷冻、火烧、醋浸等方法消毒，从而有效地避免了鼠疫的传入。后来就用阻隔鼠疫的周期“40”天来表示阻隔鼠疫的有效措施“检疫”。,译为：Entry-Exit Inspection and Quarantine,二、出入境检验检疫制度,包括：进出口商品检验制度、进出境动植物检疫制度以及 国境卫生监督制度,出入境检验检疫的国家主管部门是国家质量监督 检验检疫总局。,出入境检验检疫管理机构和管理规范的
12、演进,但以前是各自为政的哟,（一）出入境检验检疫职责范围 1、法检目录列名的商品称为法定检验商品，即国家规定要求实施强制性检验的进出境商品。 2、对于法定检验以外的进出境商品，检验检疫机构可以抽查的方式予以监督管理。 3、对关系国计民生、价值较高、技术复杂或涉及环境卫生、疫情标准的重要进出口商品，在出口国装运前进行预检验、监造或监装，以及保留到货后最终检验和索赔的条款。,商检的种类有四种：法定检验、合同检验、公正鉴定和委托检验，但并不适用动植检和卫检,（二）出入境检验检疫制度的组成（熟悉）,三、进出口货物收付汇管理制度,1、出口货物 收汇管理2、进口货物 付汇管理,该控制方式的具体内容是：国家
13、外汇管理局制发出口外汇核销单，报关单位在出口报关时向海关提交。出口货物海关放行运输出境后，报关单位向海关申请签发由海关签注盖章的“出口货物外汇核销单”和海关打印的“出口货物外汇核销单”出口收汇核销证明联。外汇管理部门凭海关签注的出口外汇核销单和出口货物报关单出口收汇核销联，以及银行出具的收汇凭证，办理收汇核销手续实行备案登记制,其具体程序为：进口企业在进口付汇前，需向付汇银行申请国家外汇管理局统一制发的“贸易进口付汇核销单”凭以办理付汇。货物进口后，报关单位在报关时向海关提交“贸易进口付汇核销单”，进口货物海关放行后，报关单位向海关申请签发经海关签注的“贸易进口付汇核销单”和海关打印的“进口货
14、物报关单”进口付汇核销证明联。进口单位或其代理人凭“贸易进口付汇核销单”和海关出具的“进口货物报关单”付汇证明联向国家外汇管理局指定银行办理付汇核销。,都是采取的外汇核销形式,四、贸易救济制度,3-4我国贸易管制主要管理措施,10个管理措施：,本节中所讲的每一种贸易管制措施都应该从4个方面去理解和记忆： 1.主管部门及办理程序：每一种证件的名称和主管部门都要知道，特殊的详细讲到的办理程序要清楚。 2.适用范围：适用商品品种少的需要记一下。而货物种类的数目和涉及8位编码数目的具体数字不需要记。 3.报关规范：有效期、管理方式以及特殊要求需要记一下。 4.所有的许可证件以及自动许可证件和相关文件都
15、不允许买卖、转让、涂改、伪造和变卖，也不许擅自更改。,一、进出口许可证管理 主管部门：商务部 发证机关： 商务部配额许可证事务局 商务部驻各地特派员办事处 各省、自治区、直辖市、计划单列市以及商务部授权的其他省会城市商务厅（局）、外经贸委（厅、局）,（一）管理范围 1、2010年实施进口许可证管理的货物有： 消耗臭氧层物质 重点旧机电产品 （1）重点旧机电产品 发证机关：商务部配额许可证事务局 （2）消耗臭氧层物质 发证机关：由各地外经贸委（厅、局）、商务厅（局）签发；在京中央管理企业的进口，由商务部配额许可证事务局签发。,单选题（08年考题） 2008年实行进口许可证管理的货物有消耗臭氧层物
16、质和重点旧机电产品，其中重点旧机电产品的发证机构为： A. 计划单列市、以及商务部授权的其他省会城市的商务主管部门 B. 各省、自治区、直辖市的商务主管部门 C. 商务部驻各地特派员办事处 D. 商务部配额许可证事务局 答案：D,2、2010年实行出口许可证管理的商品有49种。（2010年变动，2009年为50种） 实施措施：出口配额许可证、出口配额招标、出口许可证管理（结合教材54页复习） 签发机构（分3类）： 配额许可证事务局：玉米、小麦、棉花、煤炭、原油、成品油等6类商品； 各地特派员办事处：大米、玉米粉、钢材、活牛、焦炭、稀土、锑及锑制品等32类商品； 地方发证机构：消耗臭氧层物质、石蜡等11类商品 注意：三种措施各自管理的具体商品参考教材第63页（记忆）,多选题（08年考题） 2008年实行出口许可证管理的47类，分别实行出口配额许可证、出口配额招标和出口许可证管理。其中实行出口配额许可证管理的商品是（ ）。 A. 大米 B. 棉花 C. 石蜡 D. 煤炭 答案：ABD,
