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1、贴 现,贴现放款流程图：,信贷部门在CMS系统输入贴现信息，生成电子凭证信息，发起贴现操作，并提交贴现票据、票据贴现通知单、贴现凭证、贴现调查（审批表）等资料 营业机构根据信贷部门提供的资料，在ABIS中调出电子凭证信息进行贴现账务后续处理，票据到期前，通过委托收款方式收取款项，然后归还贴现/转贴现。对未收回款项，进行票据追溯，并于票据到期日日终进行转逾期处理，直至收回或核销,业务流程,业务受理-信贷部门提交贴现票据、贴现凭证、贴现调查（审批表）给会计部门 业务审核票面要素审查票据查询 会计部门审核后，经办人和会计主管在贴现调查（审批）表中签章，并签署意见，将调查表和相关资料移交信贷部门（信贷
2、管理部门）进行审查。,贴现,票面要素审查营业机构收到信贷部门递交的贴现调查（审批表）和汇票后，由经办人员和会计主管双人验票，对不符合规定的，予以退回，审查内容包括：（1）汇票是否是统一印制的凭证，是否到期。（2）汇票要素是否齐全，记载事项是否完整、规范、合法。（3）汇票要素是否齐全，背书是否连续并符合要求，内容无涂改。（4）汇票是否有变造、涂改痕迹等。（5）贴现申请人的签章是否真实、有效和规范。（6）是否已通知停办贴现的汇票或本身规定不准贴现的汇票。（7）银行承兑汇票付款期限最长不得超过六个月。按月计算期限的，按到期月的对日计算；无对日的，月末日为到期日。,贴现,票据查询按规定向承兑银行进行查
3、询，核实票据的真实性，并取得承兑行的书面确认或查复。票据查询应符合以下规定：（1）跨行银行承兑汇票的查询查复按人民银行的规定采取一种或多种方式进行查询。系统内银行承兑汇票的查询查复，可以通过网内往来系统处理。（2）对新客户首笔贴现、单笔金额较大的贴现业务，或网络查询出现非正常状况时，贴现行认为有必要进行实地查询的，可以到承兑行进行实地查询。（3）商业承兑汇票的查询必须采取实地查询方式。贴现行客户部门应至少派两名客户经理持银行介绍信、本人身份证、已加盖结算专用章的第二、三联查询查复书、商业承兑汇票原件到承兑人处实地查询票据的真伪。由承兑人在查复书上注明“此商业承兑汇票确系我单位承兑”字样并加盖公
4、章。未经实地查询的商业承兑汇票一律不得办理贴现。 会计部门审核后，经办人和会计主管在贴现调查（审批）表中签章，并签署意见，将调查表和相关资料移交信贷部门（信贷管理部门）进行审查。,贴现,资料审查会计部门收到信贷部门提交的贴现资料后，应对票据、贴现/转贴现凭证、票据贴现通知单、贴现调查（审批）表等资料的真实有效性、准确合规性进行审查。审查无误后，会计主管在贴现/转贴现凭证银行审批栏审批签章，交柜员做贴现处理。,贴现,交易处理 选择“2451贴现（贷记过渡）”或“2452贴现转支票户”交易，由系统联动“2472查询票据贴现表”交易 输入说明 柜员输入票据贴现通知单上的CMS借款凭证号，提取CMS发
5、送的票据贴现电子信息，核对电子信息与纸质贴现凭证、票据贴现通知单三者要素一致后，根据票据贴现通知单录入相关要素，进行贴现账务处理。,贴现,输出打印交易成功后，柜员打印贴现/转贴现凭证并加盖业务办汔章，对于选择92过渡的，还应打印过渡凭证递交接收柜员进行处理。 凭证处理将客户回单、贴现/转贴现凭证第一联交客户。贴现/转贴现凭证第三联作记账凭证；选择组合交易的，贴现/转贴现凭证第四联作记账凭证附件。选择92过渡的，贴现/转贴现凭证第四联与过渡记账凭证一并交接收柜员，贴现/转贴现第四联作借方过渡凭证附件。贴现/转贴现凭证第五联和一联票据贴现通知单交信贷部门。,贴现,票据保管柜员选择“5603 表外备
6、查类借贷”交易登记“贴现票据”科目，打印记账凭证，与贴现票据、贴现凭证第二联（贴现债权凭证）一并交专人入库保管。保管人应登记中国农业银行重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿，并按到期日顺序排列。对保管的贴现票据进行定期核对，确保账实相符。,贴现,委托收款发出托收贴现/转贴现银行在贴现票据到期前，匡算邮程，提前办理托收 将委托收款凭证第二联与贴现凭证第二联一并专夹保管。其余操作手续比照发出委托收款的有关程序办理。,贴现到期收回,处理划回票款当代理付款银行划回票款后，抽出专夹保管的贴现凭证和托收凭证第二联，核对无误后，柜员选择联行子系统的贷记过渡交易，将款项转入过渡账户，交易成功后，
7、打印记账凭证，无误后加盖业务办汔章。,贴现到期收回,收回贴现柜员根据贴现凭证，选择“2455收回贴现”交易。交易成功后，柜员打印还款凭证并加盖业务办汔章，在委托收款凭证第二联上填注收到日期。柜员应选择“5682单笔补录”交易销记托收登记簿。,贴现到期收回,凭证处理还款凭证第二联作记账凭证（92过渡时还款凭证第二联作92过渡记账凭证附件），委托收款凭证第二联加盖业务办汔章和经办人名章附记账凭证后，贴现/转贴现凭证第二联、联行来账凭证作附件；还款凭证第四联交信贷部门留存。,贴现到期收回,-贴现行应在收到拒绝付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款 贴现申请人账户余额足够支付的处理 贴现
8、申请人账户余额不够足额扣收的处理 贴现申请人账户无款扣收的处理,拒付处理,贴现申请人账户余额足够支付的处理 收到信贷部门提交的通知文件后，会计主管审核签章；柜员抽出专夹保管的贴现凭证第二联，审核无误后，使用“贷记过渡”交易，将票款从贴现申请人存款账户转入过渡账户；再使用“2455”交易收回贴现款，打印还款凭证 。还款凭证第一联作客户回单，连同退回的汇票、拒绝付款理由书或付款人未付款通知书一并交贴现申请人；还款凭证第三联作记账凭证，贴现凭证第二联和委托收款凭证第二联作记账凭证附件，还款凭证第二联附记账凭证后；还款凭证第四联交信贷管理部门留存。,拒付处理,贴现申请人账户余额不够足额扣收的处理 收到
9、信贷部门提交的通知文件后，会计主管审核签章；柜员抽出专夹保管的贴现凭证第二联，审核无误后，使用“贷记过渡”交易，将扣收的金额从贴现申请人存款账户转入过渡账户；再使用“2455”交易收回贴现款；剩余贴现款选择“2457贴现/转贴现转逾期”交易处理，转入贴现申请人相应的单位票据贴现垫款账户,拒付处理,贴现申请人账户无款扣收的处理收到退回的汇票、拒绝付款理由书后，经核实贴现申请人存款账户不足支付票款时，应及时通知信贷部门。 柜员选择“2457贴现/转贴现转逾期”交易，将贴现转为逾期贷款。,拒付处理,贴现归还 柜员抽出专夹保管的贴现凭证第二联，审核无误后，使用“贷记过渡”交易，将票款从贴现申请人存款账
10、户转入过渡账户；再使用“2455”交易收回贴现款，打印还款凭证，其余比照处理划回票款处理。,拒付处理,凭证处理 还款凭证第一联作客户回单，连同退回的汇票、拒绝付款理由书或付款人未付款通知书一并交贴现申请人；还款凭证第三联作记账凭证，贴现凭证第二联和委托收款凭证第二联作记账凭证附件，还款凭证第二联附记账凭证后；还款凭证第四联交信贷管理部门留存。,拒付处理,贴现申请人账户余额不够足额扣收的处理 业务受理 当委托收款凭证被退回且贴现申请人存款账户余额不够足额扣收，由信贷部门提交通知文件，注明原因“贴现款被退回，委托凭证号：号。扣收贴现款XX元，剩余贴现款XX元入逾期账户”以及转逾期字样。 柜员填制一
11、式两联记账凭证，在摘要栏注明“未收到号汇票款，已从你账户收取贴现款XX元，剩余贴现款XX元入逾期账户”字样，交会计主管审核和签章。,拒付处理,贴现归还和转逾期处理 柜员抽出专夹保管的贴现凭证第二联，审核无误后，使用“贷记过渡”交易，将扣收的金额从贴现申请人存款账户转入过渡账户；再使用“2455”交易收回贴现款，打印还款凭证；剩余贴现款选择“2457贴现/转贴现转逾期”交易处理，转入贴现申请人相应的单位票据贴现垫款账户，打印记账凭证与客户回执并加盖业务办汔章。,拒付处理,凭证处理 还款凭证第一联作客户回单；一联客户回执连同拒绝付款理由书或付款人未付款通知书移交信贷部门作逾期通知书；还款凭证第三联
12、作记账凭证，还款凭证第二联附记账凭证后；一联客户回执作银行留存联与原贴现/转贴现凭证第二联专夹保管；贴现票据由会计部门专人保管，作依法追索凭据。,拒付处理,贴现申请人账户无款扣收的处理 1、业务受理 收到退回的汇票、拒绝付款理由书后，经核实贴现申请人存款账户不足支付票款时，应及时通知信贷部门。,拒付处理,2、业务审核 柜员抽出专夹保管的贴现凭证，审查以下内容： （1）贴现凭证上到期日是否正确，是否已逾期。 （2）核实委托收款被退回的原因，并检查贴现申请人存款账户余额是否足以支付贴现款项。 审查无误后，填制记账凭证，并在摘要栏注明“未收到号汇票款，贴现款入逾期账户”等字样，然后交会计主管审核签章。,拒付处理,2、交易处理 柜员选择“2457贴现/转贴现转逾期”交易，将贴现转为逾期贷款。 交易成功后，柜员打印记账凭证及回单，再次确认无误后，在记账凭证和客户回单上加盖业务办汔章。,拒付处理,3、凭证处理 一联客户回执作银行留存联与原贴现/转贴现凭证第二联专夹保管；一联客户回执连同拒绝付款证明或退票理由书移交信贷部门作逾期通知书；贴现票据由会计部门专人保管，作依法追索凭据。,拒付处理,谢谢！,
