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1、第一章宏观经济金融环境 第一节宏观经济环境 经济发展新常态经济发展新常态 高速-中高速 规模速度型-质量效率型 增量扩能调整存款/作优增量 要素驱动/投 资驱动创新驱动 我国的经济政策体系我国的经济政策体系 根源-重大结构性失衡 发展新理念-创新 协调 绿色 开放 共享 创新是引领发展的第一动力 协调是持续健康发展的内在要求 绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现 开放是国家繁荣发展的必由之路 i 共享是中国特色社会主义的本质要求 全民共享 全面共享 共建共享 渐进共享 发展的主线-供给侧结构性改革 最终目的是满足需求,主攻方向是提高供给质量,根本途径是深化改革 1.深入推进”
2、三去一降一补” 去产能 去库存 去杠杆 降成本 补短板 2.深入推进农业供给侧结构性改革 3.振兴实体经济 4.促进房地产市场平稳健康发展 宏观经济政策的总体思路-五大政策支柱 宏观政策要稳 产业政策要准 微观政策要活 改革政策要实 社会政策要托底 宏观经济工作的总基调-稳中求进 第二节财政/货币政策 财政政策环境财政政策环境 1.积极的财政政策 2.推动”三去一降一补” 3.深入推进财税体制改革 环境保护税法 第一部单行税法 2018 年 1 月 1 日实施 4.扎实推进民生事业建设 货币政策环境货币政策环境 稳健的货币政策 1.灵活开展公开市场操作 2.适时开展常备借贷便利和中期借贷便利操
3、作 常备借贷便利 1-3 月 满足长期大额流动性需求 抵押 中级借贷便利 质押 3.发挥好存款准备金率工具的作用 4.运用好再贷款/再贴现/抵押补充贷款工具 5.利率市场化改革取得关键性进展 6.推进汇率形成机制的市场化 第二章监管概述 446 第一节监管目标理念和良好标准 监管目标监管目标: 1.通过审慎有效的监管,保护广大存款人和消费者的利益 2.通过审慎有效的监管,增进市场信心 3.通过宣传教育和相关信息披露,增进公众对现代化金融产品服务和相应风险的了解和识 别 4.努力减少金融犯罪,维护金融稳定 监管理念监管理念: 管法人 管风险 管内控 提高透明度 管法人:整体风险情况分配监管资源/
4、总部对分支机构的管控能力 管风险: 监管资源的稀缺性/风险的外部性/风险监管的前瞻性 提高透明度:便于市场约束/与银行业监管相得益彰/有助于增进市场信心 良好监管标准良好监管标准: 1.促进金融稳定和金融创新共同发展 2.努力提升银行业在国际金融服务中的竞争力 产权改革/长期持股.优化治理.业务合作.竞争回避俄原则引进战略投资者/改进绩效考核/完 善人力资源管理/强化监管 3.对各类监管设限科学合理,有所为,有所不为,减少一切不必要的限制 设限原则:依法/效率 4.鼓励公平竞争,反对无序竞争 5.对监管者和被监管者都要实施严格.明确的问责制 双向问责 两极问责 6.高效,节约的使用一切监管资源
5、 监管资源:人力/财务/信息/境内外监管机构等 第二节监管工具 监管 监测 关注 监管类指标监管类指标: 一资本充足率监管指标一资本充足率监管指标 资本充足率=总资本-对应资本扣减项/风险加权资产 一级资本充足率=一级资本-对应资本扣减项/风险加权资产 核心一级资本充足率=核心一级资本-对应资本扣减项/风险加权资产 核心一级资本:实收资本或普通股,资本公积,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,少数股东可 计入部分; 其他一级资本:其他一级资本工具及其溢价,少数股东资本可计入部分; 二级资本:二级资本工具及其溢价;超额贷款损失准备;少数股东资本可计入部分; 超额贷款损失准备:权重法 不得超过信用
6、风险加权资产的 1.25% 内部评级法 不得超过信用风险加权资产的 0.6% 全额扣减项目:商誉,其他无形资产(土地使用权除外),由经营亏损引起的净递延税资产,贷款 损失准备缺口;资产证券化销售利得,确定收益的养老金资产净额,直接或间接持有本银行股 票;对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备,商业银行自身信用 风险变化导致其负债公允价值百年东带来的为实现损益; 其他应扣减:银行之间通过协议相互持有的各级资本工具;银监会认定为虚增资本的各级资 本投资,未并表的大额少数资本投资中,核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额 10%的部分应从核心一级资本中扣除,其他一级资本投
7、资和二级资本投资应从相应层级全额 扣除; 5% 6% 8% 储蓄资本 风险加权资产的 2.5%,核心一级资本满足 逆周期资本 0-2.5% 核心一级资本满足 重要性银行 1% 核心一级资本满足 1.杠杆率 4% 杠杆率=一级资本-一级资本扣减项/调整后的表内外资产余额 调整后的表内外资产余额=调整后的表内资产余额(不包含衍生产品和证券融资交易)+衍生 产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外项目余额-一级资本扣减项 二信用风险监管指标二信用风险监管指标 1.不良贷款率 5% 2.拨备覆盖率 和贷款拨备率 拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额 150% 贷款拨备率=贷款损失准备/贷款余
8、额 2.5% 2.集中度 最大十家不超资本净额的 50%,单一客户不超 10%,单一集团客户不超 15% 3.全部关联度 关系人:银行的董事,监事,管理人员,信贷人员及其近亲属,以及上述人员投资或者担任高级管 理职务的公司,企业和其他经济组织 不得向关联方发放无担保贷款;以本行股权质押,不得授信;除存单,国债足额反担保外,不得出 具担保,禁止聘用关联方控制的会计师事务所为其审计 10% 15% 50% 三流动性风险监管指标三流动性风险监管指标 1.流动性覆盖率 100% 流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来 30 天现金净流出量 2.流动性比例 流动性比例=流动性资产/流动性负债 25% 3
9、.同业市场负债依存度 依存度=同业融入资金余额/负债总额 1/3 四市场风险监管指标四市场风险监管指标 外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额 20% 五操作风险监管指标五操作风险监管指标 操作风险损失收入比=操作造成的损失/前三期净利息收入加上非利息收入平均值 0.25% 监测类指标 一一:信用风险监测指标信用风险监测指标: 1.最大十家客户融资集中度 50% 2.不良贷款偏离度 外部审计后不良贷款率-外部审计前不良贷款率 3.表外业务垫款比例 垫款余额/表外信用风险资产余额+各项垫款余额 4.不良贷款期末重组率 重组不良贷款余额/不良贷款余额 5.逾期 90 天以上贷款与不良贷款比率
10、 6.新发放贷款不良率 本年新发放贷款中形成不良部分+本年新发放贷款中处置不良贷 款部分/本年累计新增贷款 7.当年新形成不良贷款率 8.贷款损失准备充足率 实际计提/应计提 100% 9.资产损失准备充足率 100% 10.不良贷款处置回收率 11.单一国别风险集中度 单一国家最终境外债权/净资产 二流动性风险监测指标二流动性风险监测指标 1.超额备付金率 人行超额准备金存款+库存现金/各项存款 2.最大十户存款比例 3.最大十家同业融入比例 4.核心负债比例 核心负债/总负债 核心负债=剩余期限在 3 个月以上(含)的定期存款和发行债券+活期存款中的稳定部分(即活 期存款过去 12 个月的
11、最低值) 5.流动性缺口率 缺口/相应时间段到期的表内外资产 6.存贷比 贷款/存款 7.外国银行分行跨境资金净流出比例 10.外资法人银行,中外合资银行集团跨境交易比例 三市场风险监测指标三市场风险监测指标 1.净利息收入下降比率 利率上升 200 点 2.返回检验突破次数 250 天 10 次 四操作风险监测指标四操作风险监测指标 1.一类案件风险率 2.二类案件风险率 五盈利性监测指标五盈利性监测指标 1.资本利润率 2.资产利润率 3.成本收入比 营业支出-营业税金及附加/营业净收入 4.净息差 净利息收入+债券投资利息收入/生息资产平均余额 第三节国际监管改革 协议 2 三大支柱:最
12、低资本要求,监管当局的监督检查和市场约束 协议协议 3 主要内容主要内容: 1.扩大资本覆盖面,增强风险捕捉能力 提高资产证券化交易风险权重/ 提高内部模型法下市场风险的资本要求和定性标准/ 提高场外衍生品和证券融资交易的交易对手信用风险的资本要求/ 全面风险治理架构的监管要求 2.修改资本定义,强化监管资本基础 一级资本 持续经营下吸收损失 二级资本 破产清算下吸收损失 资本工具建立严格的合格标准 引入严格统一的资本扣减项 取消专门用于抵御市场风险的三级资本 发行的非普通股必须带有减记或转股条款 3.建立杠杆率监管标准,弥补资本充足率缺陷 4.建立宏观审慎资本要求,反映系统性风险 5.建立量
13、化流动性监管标准 有效银行监管的原则变化有效银行监管的原则变化: 1.加强对系统重要性银行的监管 2.引入宏观审慎视角 3.重视危机管理,恢复和处置 4.完善公司治理和信息披露 公司治理改革公司治理改革: 1.重新定义谨慎义务,忠诚义务,风险偏好,风险文化等概念 2.引进合规原则 3.扩大董事会在风险管理和控制方面的监管职责 4.强调董事会整体及其成员的任职资格要求 5.建立有利于强化公司治理和风险管理的薪酬体系 6.重新定位公司治理中监管者职责 美国 双重多头 联邦政府 州政府 欧盟 一会三局 系统性风险委员会 银行局 证券和市场局 保险和职业养 老金局 英国 双头监管 审慎监管局 金融行为
14、局 第三章 市场准入 现场检查和非现场监管 第一节市场准入 市场准入法规体系市场准入法规体系 法律 商业银行法 银行业监督管理法 行政法规 外资银行管理条例 部门规章 行政许可实施程序行政许可实施程序 申请与受理 资料不齐或不符合要求 3 月份内补正 审查 书面意见发出之日起 2 月内提交说明 决定于送达 机构准入机构准入 机构发展规划: 发展可持续 风险管理匹配 商业模式可行 服务普惠性 分支机构设立: 运行资金不超总行资本金总额 60% 机构变更: 名称 注册资本 地址 业务范围 持股 5%以上股东 修 改章程 需审批 领导换人需审查任职资格 机构终止: 解散 被撤销 破产 业务准入业务准
15、入 募集发行债务,资本补充工具 信用卡业务 外币业务 需外汇管理部门和银监会批准 衍生品交易业务 基础类资格 (套期保值) 普通类资格 离岸银行业务 其他创新业务 信贷资产证券化 备案 信贷资产收益权转让 报备 理财直接融资工具 注册登记制 董理事及高级管理人员任职资格董理事及高级管理人员任职资格 任职资格终止 撤销 实效 取消 第二节现场检查 全面检查 专项检查 后续检查 临时检查 稽核检查 全面检查每 5 年 1 次 现场检查的作用现场检查的作用: 发现和识别风险 保护和促进作用 反馈和建议作用 评价和指导作用 现场检查内容现场检查内容: 业务经营的合法合规性 资本充足性 资产质量 流动性 盈利能力 管理水平和内部控制 市场风险敏感度 现场检查和非现场检查结合的优势现场检查和非现场检查结合的优势: 提高现场检查效率 提高现场检查的针对性 极高非现场检查分析准确性 加强现场检查的有效性 现场检查的方法: 问询法 审阅法 核对法 顺查法 逆查法 祥查法 复算法 盘点法 现场检查的分析技术: 定性分析法 定量分析法 比率分析法 结构分析法 配比分析法 趋势分析法 现场检查的程序现场检查的程序: 检查准备阶段 立项 成立检查组 查前调查 检查前培训 检查实施阶段
