洗涤剂项目财务分析评价

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1、丨丨规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 1 页页 洗涤剂项目财务分析评价洗涤剂项目财务分析评价 MACRO-55129757 第一部分第一部分 项目基本情况项目基本情况 一、项目建设方案一、项目建设方案 （一）项目产品（一）项目产品 该项目产品为洗涤剂。 （二）项目建设原则（二）项目建设原则 当前，受“三期叠加”影响，我国经济下行压力持续加大，深层次矛盾 凸显，行业之间、地区之间分化明显，部分工业企业生产经营困难，经济运 行面临的形势更趋复杂、更加严峻。经济行稳致远，必先夯实根基。实施 中国制造 2025，打好短期政策与长期战略“组合拳”，不仅有利于巩固 制造业这个优势和支

2、柱，增强中国制造“长跑”耐力，而且将激发释放市场 活力，培育催生更多新的经济增长点和增长极，为“十三五”良好开局奠定 良好基础。 从提出培育发展战略性新兴产业战略的背景来看，国务院是在应对国际 丨丨规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 2 页页 金融危机、促进产业振兴和经济增长的同时，为抓住新一轮科技和产业革命 机遇，着力提高经济长远发展中增量的水平，带动整个产业结构的优化升级 和经济发展方式转变而实施的重大部署。因此，培育发展战略性新兴产业从 一开始就肩负着着眼长远为调结构提供新的增长点和立足当前为经济增长提 供新动力的双重历史使命。从这几年的发展实践来看，战略性新兴产业也

3、确 实发挥了这样的作用。在当前严峻复杂的国内外环境下，很多地方的新兴产 业蓬勃发展、逆势而上，出现了新兴产业投资规模、产出增速、占经济总量 比例、提供就业机会等大幅增长的可喜局面，在调结构、转方式、稳增长中 展现出亮丽的前景。战略性新兴产业要继续同时发挥好这两方面作用，关键 在于引导社会资源，结合区域经济发展实际情况，选择好新兴产业的发展重 点和方向，加快创新成果产业化，促使科技第一生产力作用得到发挥，优先 扶持高端产业链协同发展。这样，有利于保持我国经济平稳较快发展，为实 现今年我国经济社会发展目标作出更大的贡献，而且有利于加快提高战略性 新兴产业在我国经济中所占的比重，带动我国产业结构不断

4、向高端发展，提 升经济发展质量，为经济发展方式转变提供强大动力。 （三）项目建设方案（三）项目建设方案 项目拟定建设区域属于工业项目建设占地规划区，建设区总用地面积 20933.44 平方米（折合约 31.4 亩），代征公共用地面积 858.27 平方米，净用 地面积 20075.17 平方米（红线范围折合约 30.11 亩），土地综合利用率 100%；项目建设遵循“合理和集约用地”的原则，按照洗涤剂行业生产规范和 丨丨规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 3 页页 要求进行科学设计、合理布局，符合洗涤剂制造和经营的规划建设要求。 该工程规划建筑系数 71.31%，建筑容积率

5、 1.02，建设区域绿化覆盖率 6.86，办公及生活服务设施用地所占比重 4.8%，固定资产投资强度 3544.63 万元/公顷，建设场区土地综合利用率 100%；根据测算，本期工程项目建设 完全符合工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24 号）文件规 定的具体要求。 本期工程项目净用地面积 20075.17 平方米，建筑物基底占地面积 14315.61 平方米，总建筑面积 20498.76 平方米，其中：规划建设主体工程 15594.4 平方米，仓储设施面积 2669.99 平方米（其中：原辅材料仓储设施 1565.86 平方米，成品贮存设施 1104.13 平方米），办公用房 1

6、204.5 平方米， 职工宿舍 461.73 平方米，其他建筑面积 568.14 平方米（含部分公用工程和辅 助工程）；根据测算：本期工程项目不计容建筑面积 0 平方米，计容建筑面 积 20498.76 平方米；项目规划绿化面积 1377.16 平方米，场区停车场和道路 及场地硬化占地面积 3803.64 平方米；土地综合利用面积 20075.17 平方米。 二、投资计划二、投资计划 根据谨慎财务测算，项目总投资 12775.43 万元，其中：固定资产投资 7115.25 万元，占项目总投资的 55.69%；流动资金 5660.18 万元，占项目总 投资的 44.31%。在固定资产投资中，建设

7、投资 7037.35 万元，占项目总投资 的 55.09%；其中：建筑工程投资 2814.11 万元，占项目总投资的 22.03%；设 丨丨规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 4 页页 备购置费 3245.24 万元，占项目总投资的 25.4%；安装工程费 97.36 万元， 占项目总投资的 0.76%；工程建设其他费用 776.64 万元，占项目总投资的 6.08%（其中：土地使用权费 649.35 万元，占项目总投资的 5.08%）；预备 费 104 万元，占项目总投资的 0.81%。建设期固定资产借款利息 77.9 万元， 占项目总投资的 0.61%。某某投资公司计划

8、自筹资金（资本金）10241.98 万 元，占项目总投资的 80.17%；申请银行借款总额 2533.45 万元，占项目总投 资的 19.83%（项目建设期申请银行固定资产借款 2533.45 万元，占项目总投 资的 19.83%。 该项目建设期约为 14 个月，计划分两期进行建设。第一期：建设周期 7 个月，计划投资 7665.261000 万元；第二期：建设周期 7 个月，计划投资 5110.17 万元。 三、经济效益分析三、经济效益分析 项目建成投入正常运营后主要生产洗涤剂类产品，根据谨慎财务测算， 预期达纲年营业收入 30595.58 万元，总成本费用 26215.5 万元，税金及附加

9、 142.74 万元，利润总额 4237.34 万元，利税总额 5686.94 万元，税后净利润 3178 万元，达纲年纳税总额 2508.94 万元；达纲年投资利润率 33.17%，投资 利税率 44.51%，投资回报率 24.88%，项目盈亏平衡点 54.59%，全部投资财 务内部收益率 26.18%，财务净现值 5351.915.925.92 年，总投资收益率 34.06%，资本金净利润率 41.37%；提供就业职位 306 个，达纲年综合节能量 丨丨规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 5 页页 10.02 吨标准煤/年，项目总节能率 19.99%，具有显著的经济效益

10、、社会效益 和节能效益。 四、项目主要经济指标分析四、项目主要经济指标分析 主要经济指标一览表主要经济指标一览表 序号序号财务指标名称财务指标名称单位单位 规划规划 目标值目标值 备注备注 1项目经营纲领 达纲年 1.1洗涤剂 达纲年 2项目占地指标 2.1总用地面积 20933.44 31.40 2.2代征地面积 858.27 2.3净用地面积 20075.17 30.11 3项目用地控制指标 3.1净用地面积 20075.17 3.2总建筑面积 20498.76 3.3不计容面积 3.4计容面积 20498.76 3.5场区总体利用面积 20075.17 30.11 3.6绿化景观工程 1

11、377.16 3.7服务性工程 963.61 3.8绿化覆盖率% 6.86 3.9建筑系数% 71.31 3.10建筑容积率 1.02 3.11办公及生活用地所占比重% 4.80 3.12固定资产投资强度万元/公顷 3544.63 3.13项目总投资强度万元/公顷 6364.38 3.14占地产出收益率万元/公顷 15241.90 达纲年 3.15占地吸纳当地就业率人/公顷 152.44 3.16理论停车泊位个 35.00 3.17土地综合利用率% 100.00 4项目拟定劳动定员人 306 5项目建设期月 14 6能源利用 6.1能量利用率% 94.66 6.2能源利用率% 29.03 丨丨

12、规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 6 页页 6.3综合节能量tce 10.02 6.4综合节能率% 19.99 7项目总投资现值 PVI万元 12775.43 7.1固定资产投资现值万元 7115.25 7.1.1项目建设投资万元 7037.35 7.1.1.1工程费用万元 6156.71 7.1.1.1.1建筑工程费万元 2814.11 7.1.1.1.2设备购置费万元 3245.24 7.1.1.1.3安装工程费万元 97.36 7.1.1.2工程建设其他费用万元 776.64 7.1.1.2.1无形资产万元 649.35 含出让金 7.1.1.2.2其他投资万元 1

13、27.29 7.1.1.3预备费万元 104.00 7.1.1.3.1基本预备费万元 104.00 7.1.1.3.2涨价预备费万元 7.1.2建设期利息万元 77.90 7.2流动资金万元 5660.18 7.3铺底流动资金万元 1698.05 8资金来源万元 12775.43 8.1项目资本金万元 10241.98 8.2债务资金万元 2533.45 8.2.1建设期投资借款万元 2533.45 8.2.2流动资金借款万元 8.3申请国家专项资金万元 8.3.1财政无偿资金万元 8.3.2财政有偿资金万元 8.4其他方式融资万元 9经济效益评价 9.1年收入总额万元 30595.58 9.

14、1.1年营业收入万元 30595.58 含税 9.1.2补贴收入万元 9.1.3投入产出比 2.39 9.2年综合总成本费用万元 26215.50 达纲年 9.2.1可变成本万元 21120.81 0.00 9.2.2固定成本万元 5094.69 9.2.3经营成本万元 25648.71 9.3企业支付的利息费用万元 114.26 9.4增值税万元 1306.86 达纲年 9.5税金及附加万元 142.74 9.6年利税额万元 5686.94 9.7年利润总额万元 4237.34 丨丨规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 7 页页 9.8企业所得税万元 1059.34 9.9

15、税后净利润万元 3178.00 9.10息税前利润万元 4351.60 9.11息税前利润保障比率 38.09 9.12纳税总额万元 2508.94 9.13销售净利润率% 10.39 9.14销售利税率% 18.59 10财务评价指标 10.1总投资收益率% 34.06 达纲年 10.2资本金净利润率% 41.37 10.3全部投资回收期年 5.92 税后 10.4固定投资回收期年 3.30 税后 10.5全部投资财务内部收益率% 26.18 税后 10.6财务净现值万元 5351.91 0.00 10.7全部投资利润率% 33.17 达纲年 10.8全部投资利税率% 44.51 10.9全

16、部投资回报率% 24.88 10.10盈亏平衡点% 54.59 10.11 项目损益临界量吨 0.55 10.12 保本营业收入万元 16702.13 10.13 项目经营安全度% 45.41 10.14 安全边际额万元 13893.45 10.15 安全边际率% 45.41 10.16 资产负债率% 14.35 10.17 流动比率% 907.21 10.18 速动比率% 743.81 10.19 项目综合纳税率% 8.20 10.20 营业净利润率% 10.39 10.21 营业利税率% 18.59 10.22 全员劳动生产率万元/人 99.99 10.23 利息备付率 28.99 10.24 偿债备付率 11.70 第二部分第二部分 投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措 一、项目总投资估算一、项目总投资估算 丨丨规划设计规划设计投资分析投资分析产业运营产业运营 第第 8 页页