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1、审计管理系统实施方案 （讨论稿）,九略管理顾问公司金裕项目组,1,审计的功能与定位,为提高经营管理水平服务 保障公司的安全保障公司员工的安全,当前审计工作原则,启动审计流程建立审计概念,2,审计流程,审计规划 与计划,下发审计 通知书,召开 审计会,展开 审计,审计结果 确认会,审计报告 的使用,确定开展审计工作的切入点 确定2002年重点审计工作生产审计（以成本为主）采购审计（以流程、制度为主）销售审计（以销售费用、应收帐款为主）薪资审计（以结构是否合理为主）行政审计（以行政管理制度为主）,3,审计流程,审计规划 与计划,下发审计 通知书,召开 审计会,展开 审计,审计结果 确认会,审计报告
2、 的使用,通过总裁办公会下发审计通知书： 审计事项 配合部门及人员 所需资料清单 人员分工 审计方式（资料式、驻地式） ,4,审计流程,提前与被审单位领导沟通： 审计通知书 审计工作计划 ,审计规划 与计划,下发审计 通知书,召开 审计会,展开 审计,审计结果 确认会,审计报告 的使用,5,审计流程,审计规划 与计划,下发审计 通知书,召开 审计会,展开 审计,审计结果 确认会,审计报告 的使用,以公司标准为准绳、以工作艺术为手段： 制定详细的审计工作计划 制定详细的审计工作日志 形成客观的审计报告初稿 ,6,审计流程,审计规划 与计划,下发审计 通知书,召开 审计会,展开 审计,审计结果 确
3、认会,审计报告 的使用,提前与主管领导沟通确认会级别： 部门级审计结果确认会 公司级审计结果确认会 董事会级审计结果确认会 ,7,审计流程,审计规划 与计划,下发审计 通知书,召开 审计会,展开 审计,审计结果 确认会,审计报告 的使用,报告使用单位为相关责任人、相关部门主管、总经理、董事长 如果审计事项为优秀管理经验，审计部门跟踪经验推广情况 如果审计事项为管理整改，审计部门跟踪整改情况 ,8,审计范围,监查人员核查财务和经营数据的真实性和可靠性，并对数据的收集、衡量、分类、汇报所采用的方法进行检查 监查人员检查公司政策、计划、程序、法律和规章制度的执行情况，指出任何违规违法行为 监查人员检查公司的资产和权益是否受到损害，在必要的情况下，确认资产存在的真实性监查人员评估公司规章制度的完善性与有效性，及经营决策的合理性，以确保公司资源得到经济高效的使用,内容,数据信息的真实可靠性,规章制度的执行情况,资产与权益的安全保障,规章制度的完善性与有效性，经营决策的合理性,
