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1、,2016年行政事业单位资产报表 功能讲解,讲解人：,北京久其软件股份有限公司,时间：2017年1月25日,目 录,工作总体介绍,系统功能讲解,填报注意事项,软件技术服务,工作总体介绍,根据财政部下发的财资20174号文件，各级行政事业单位开展2016年报表编制工作，本章节主要简要说明报表编报背景、编报范围、编报内容等。,工作总体介绍_工作背景,财政部于2017年1月16日印发了财政部关于编报2016年行政事业单位资产报表的通知（财资20174号），制定了2016年度行政事业单位资产报表的编报依据和范围、编报内容、工作要求等，要求各中央部门、各地财政部门充分认识做好资产报表编报工作的重要意义，
2、高度重视，精心组织，严格按照财政部统一部署和要求，按时保质完成2016年行政事业单位资产报表编报工作。,价值依据,数量依据,编报依据,根据资产台账、资产卡片等资产信息为数量依据进行编制,根据资产管理和财务会计制度等规定，以单位真实完整的账簿记录为价值依据,编报范围 2016年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的,执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体。,占有、使用国有资产，执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。,工作总体介绍_编报依据和范围,工作总体介绍_编报内容,变动情况 2 张表,总体情况 2 张表,重点资产 5 张表,资
3、产管理 3 张表,财资01 行政事业单位资产负债简表 财资02 行政事业单位机构人员情况表,财资03 固定资产情况表 财资04 无形资产情况表,财资05 行政事业单位土地情况表 财资06 行政事业单位房屋情况表 财资07 行政事业单位车辆情况表 财资08 行政事业单位大型设备情况表 财资09 行政事业单位在建工程情况表,财资10 行政事业单位资产出租出借情况表 财资11 行政事业单位资产处置情况表 财资12 事业（行政）单位对外投资情况表,报表封面,工作总体介绍_编报内容,工作总体介绍_编报内容,工作总体介绍_编报流程,系统功能讲解,本章节将详细讲解系统报表功能、操作步骤及操作技巧等，按照报表
4、编报流程进行功能操作详细讲解。,系统功能讲解_系统登录,在浏览器（推荐IE8.0及以上的版本，火狐浏览器V21及以上版本）中输入系统的登录地址：http:/ 数据体检】后，点击“检查所有项”按钮，可对所有事项进行检查，进而显示每个检查事项的结果状态。当事项检查结果状态为“已通过”，则该事项不需要做处理；当事项检查结果状态为“待处理”，则需要点击相应事项后的“处理”按钮，按操作向导完成对数据的修改。,系统功能讲解_数据体检,系统功能讲解_数据体检,通用设备及专用设备类资产，应当按照一物一卡进行管理：根据业务规定，对于通用设备以及专用设备类资产卡片，应当按照一物一卡一码管理。但由于历史数据问题，部
5、分资产卡片数量可能不为1，需要通过卡片拆分进行处理。,一键处理：对选择的资产卡片，采用均分原则，进行自动拆分。,系统功能讲解_数据体检,车辆用途选择有误： 根据当前车辆的“车辆用途”业务规则，车辆用途分类只能选择明细项，但历史数据由于数据迁移等情况，存在车辆用途分类为“领导干部用车”非明细项。通过此事项进行检查，如果检查结果状态为“待处理”，则需要通过“处理”按钮，将车辆用户为“领导干部用车”调整为部级正职干部专车、部级副职干部专车或其他明细用途分类。 一键处理：自动将车辆用途分类调整为“一般公务用车”。,系统功能讲解_数据体检,土地使用权资产分类调整：针对无形资产中的“土地使用权”分类，根据
6、业务需要将此分类进行了细化，所以针对原资产分类为“土地使用权”的无形资产需要进行资产分类调整，通过此事项进行检查，如果检查结果状态为“待处理”，则需要通过“处理”按钮，将土地使用权调整为明细分类。,系统功能讲解_数据体检,卡片资产国标分类不能为空:由于非常规操作导致系统中资产卡片国标分类可能存在为空的数据，通过此选项进行检查并根据操作步骤进行处理。点击处理按钮，卡片资产分类被赋值，弹出数据已处理成功界面。,系统功能讲解_数据体检,资产价值不能以0元记账:根据会计记账规则，价值为0的资产如果不能评估价值，需要以名义金额记账。所以根据系统存量资产数据情况，结合实际业务对原资产卡片价值为0的资产进行
7、价值调整。 在数据处理界面，选中一条需要处理的记录，通过“处理”按钮将价值变动为名义金额1元或实际价值。,系统功能讲解_数据体检,启用折旧的事业单位，需完成16年底之前的折旧业务:针对启用折旧的事业单位，在2016年底之前月份有未提折旧的资产，则通过此事项检查状态为“待处理”，如果需要对折旧数据进行调整，则需要点击“处理”按钮，对折旧策略进行设置，对折旧进行初始化，并完成2016年底之前每个月的计提折旧；如果不需要进行资产提折旧，则需要点击“忽略”按钮，忽略该事项。,系统功能讲解_数据体检,对外投资”数据处理 ：根据实际业务规则对外投资的资产应做固定资产下账减少处理，所以针对2016年的对外投
8、资业务按照新的业务进行处理，对于之前存在资产部分对外投资的执行单，需要手动拆分卡片后重新补录对外投资执行单。,系统功能讲解_资产盘点,1 资产盘点导航操作按钮，按顺序进行盘点功能操作。 2 盘点结果及筛选条件展示栏显示盘点结果情况以及查询条件。 3 盘点结果页签，分页签展示不同盘点结果的明细数据。 4 对盘点单数据进行整体操作和处理，包括：打印、更新、取消确认、反写回卡片、删除盘点单。,系统功能讲解_资产盘点,盘点结果在这里显示,根据盘点结果，卡片自动分配到相应的页签下。,1.打印：是对所选页签下，符合筛选条件的资产卡片列表进行打印。 2.更新：针对已完成盘点的资产卡片，如果在盘点过程中资产信
9、息有变化时，可在基准日内通过业务单据对资产信息进行修改，修改后的信息需要通过“更新”功能对盘点结果中的相应资产信息进行同步更新。 3.取消确认：针对已确认的盘点结果，如果盘点结果信息变化需要调整时，需通过“取消确认”按钮，将盘点结果进行取消确认，才能对清查盘点界面进行相应数据修改操作。 4.反写卡片：将盘点单中填写的实际盘点结果，包括：资产卡片的使用人、使用部门、存放地点信息，通过回写卡片信息功能按钮反写回卡片，根据盘点结果直接修改卡片信息。 5.删除盘点单：对选中的盘点录入资产进行删除操作。,系统功能讲解_资产盘点,筛选盘点范围 ：结合单位资产盘点工作安排，可通过输入查询条件筛选待盘点的资产
10、卡片，在相应页面下展示符合条件的卡片数据，为下一步盘点工作提供数据基础。,系统功能讲解_资产盘点,根据第一步筛选出的资产卡片数据，选择合适的盘点方式开展盘点工作。盘点方式包括：EXCEL盘点、条码枪盘点以及直接录入盘点信息。,导出到EXCEL：将筛选出符合条件的数据导出EXCEL表模板，单位可以基于此表开展盘点工作。 导出到条码枪：需结合条码扫描枪设备，并将设备与电脑连接后，通过此按钮将筛选出符合条件的数据导出到条码枪，进而单位可以使用条码枪开展盘点工作。,录入盘点信息：可以在系统中直接打开盘点单录入界面，结合实际盘点结果将信息录入到盘点单中，保存后即可完成资产盘点工作（通过此方式可以取201
11、5清查盘点结果数据）。,系统功能讲解_资产盘点,EXCEL盘点：适用于大部分单位，可以将第一步筛选结果数据导出EXCEL文件数据，以EXCEL文件数据为基础开展盘点工作；通过导出到EXCEL功能，可以将满足查询条件的数据全部导出，而不是当前页数据。,系统功能讲解_资产盘点,导出到EXCEL：单位按照导出路径找到导出的EXCEL文件，打开文件后对EXCEL模板数据进行维护，Excel文件中红色字体为必填信息，灰色底色信息不允许修改，即使修改也无法导入系统，针对导出的数据的资产编号不能修改；针对盘盈新增的资产可以在EXCEL文件中增行填写信息，但资产编号不能填写数据，否则数据导入将失败；数据填写完
12、成后进行保存。,系统功能讲解_资产盘点,从EXCEL导入：可以将EXCEL盘点结果数据通过此功能直接导入系统，系统通过资产编号与EXCEL表中的数据进行匹配并更新盘点结果，完成盘点工作。,导入数据结果提示,选择EXCEL导入,系统功能讲解_资产盘点,条码枪盘点：针对选用条码枪盘点方式，完成盘点后，可以将条码枪连接电脑，过点击导入盘点结果中的从条码枪导入，将条码枪中盘点结果数据直接导入到系统中，更新相应资产的盘点结果，完成盘点工作。,系统功能讲解_资产盘点,录入盘点信息：适用于单位资产数量较少的单位。可以将查询结果数据通过打印按钮打印成纸质文件，盘点结果在纸质文件上记录后，回到系统中直接将结果录
13、入，完成盘点工作。,批量修改：选择相应的栏次，对选择栏的数据进行批量操作。,设置实有数为清查报表清查数：直接取2015年清查盘点单的清查数及清查结果进行赋值。 注意：不提取盘盈资产，针对盘盈资产需要及时进行卡片登记。,设置实有数为账面数：将账面数中的数量、原值以及累计折旧赋值到实有数的数量、原值以及累计折旧。,系统功能讲解_资产盘点,检查并确认结果： 通过检查并确认结果检查已盘点数据的正确性，若出现错误可直接穿透到错误数据，通过“校验”按钮，定位具体的错误数据，根据提示进行盘点数据修改。 如果已完成盘点的资产数据检查无错误，但存在未盘点的资产时，通过“检查并确认结果”功能，则提示有未盘点的卡片
14、，需继续进行资产盘点工作，直至完成所有资产的盘点工作。 如果已完成所有资产的盘点工作并且已盘资产数据无任何错误，通过“检查并确认结果”功能可对盘点结果数据进行确认，盘点结果确认后将不能在报表盘点界面修改数据，可进入下一步报表工作。,系统功能讲解_单户表,单户表：由各行政事业单位负责编报，包括封面和12张主表，全面反映资产总体情况、变动情况、重要资产情况及资产管理情况，在年末全面盘点的基础上编制填列。系统将自动生 成部分报表数据，其余数据需要手工填写，同时结合决算报表编报 工作，将资产报表和决算报表相同口径机构、人员情况及资产指标 数据进行核对。 系统需要通过手工录入、运算方式完成所有报表的填报
15、工作， 当“全表审核”通过后，才可以进行下一步报表工作。,操作流程：全表提取全表运算逐表数据补录、保存、单表运算、单表审核全表运算全表审核。,情况填写，绿色单元格从系统中“单位基本信息表”直接提取（如有错误请修改单位基本信息表后，在进行运算），白色单元格需要单位根据实际情况手工填写或完善。,统一社会信用代码（组织机构代码）：填写18位社会信用代码或9位组织机构代码。 单位执行会计制度：与决算填报口径一致，事业单位需要进行细化调整。 封面其他信息：按实际,系统功能讲解_单户表_报表封面,系统功能讲解_单户表_资产负债简表,行政事业资产负债简表：本表反映行政单位、事业单位、民间非营利组织年末资产和
16、负债的账面数及实有数情况。其中：账面数是以财务会计报表和资产管理信息系统相关数据为基础进行填报；实有数是以盘点结果数据为基础进行填报。,系统功能讲解_单户表_资产负债简表,待处理资产损溢科目：不得填列数据，财务报表上该科目数据应在此表中予以还原至原转入科目中。如：应收账款转入到该科目中的数据应在此表中予以重新记入应收账款中。,系统功能讲解_单户表_资产负债简表,净资产账面数：等于资产账面数减负债账面数 净资产实有数：等于资产实有数减负债实有数,系统功能讲解_单户表_机构人员情况表,行政事业单位机构人员情况表：本表反映单位年末机构设置和人员编制及实有情况。 该表填列内容应与年度决算报表中的机构人员情况表数据相一致。如有差异，则应在填报说明中予以说明。,
