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1、XXXXXX 公司月度公司月度财务财务分分析析报报告告单位：单位：XXXXXXXX 公司公司报告期间：报告期间：20172017 年年 4 4 月月目录1.财务状况总体评述财务状况总体评述42.2.财务报表分析财务报表分析62.1.资产负债表分析资产负债表分析62.1.1.资产状况及资产变动分析62.1.2.流动资产结构变动分析72.1.3.非流动资产结构变动分析82.1.4.负债及所有者权益变动分析92.2.利润表分析利润表分析92.2.1.利润总额增长及构成分析102.2.2.成本费用分析102.2.3.收入质量分析112.3.现金流量表分析现金流量表分析122.3.1.现金净流量变动趋势
2、分析122.3.2.现金流入流出结构对比分析122.3.3.现金流量质量分析133.3.财务分项分析财务分项分析143.1.盈利能力分析盈利能力分析143.1.1.以销售收入为基础的利润率指标分析143.1.2.成本费用对获利能力的影响分析153.1.3.收入、成本、利润增长的协调性分析163.1.4.以资产/股东权益为基础的获利能力分析163.2.成长性分析成长性分析173.2.1.资产增长情况分析173.2.2.利润增长稳定性分析183.3.现金流指标分析现金流指标分析193.3.1.现金偿债比率193.3.2.现金收益比率203.4.偿债能力分析偿债能力分析203.4.1.短期偿债能力分
3、析203.4.2.长期偿债能力分析213.5.经营效率分析经营效率分析223.5.1.资产使用效率分析223.5.2.存货/应收账款使用效率分析223.5.3.营业周期分析233.6.经营协调性分析经营协调性分析243.6.1.长期投融资活动协调性分析243.6.2.营运资金需求变化分析253.6.3.现金收支的协调性分析253.6.4.企业经营的动态协调情况分析264.4.综合评价分析综合评价分析274.1.杜邦分析杜邦分析27 4.2.经济增加值（经济增加值（EVA)分析分析271.1.财务状况总体评述财务状况总体评述2017 年 4 月，XXXX 公司当月实现营业收入 72,183.41
4、 万元，累计实现营业 收入 300,529.25 万元,去年同期实现营业收入 126,656.40 万元，同比增加 137.28；当月实现利润总额 2,509.69 万元，累计实现利润总额 9,906.00 万 元，较去年同期增加 100.70；当月实现净利润 1,634.39 万元，累计实现净 利润 7,851.99 万元，较同期增加 86.25。以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：项 目实际 值行业平均 值综合得 分分项得 分综合能力213.76213.76 偿债能力54.99274.96资产负债率 80.3 364.3014.9974.96已获利息倍数35.0 41.1040.0
5、0200.00盈利能力76.00500.00净资产收益率 21.1 01.0750.00330.00总资产报酬率 5.690.8326.00170.00 运营能力36.00418.07总资产周转率(次）1.680.2718.00250.00流动资产周转率（次）2.130.6318.00168.07 发展能力46.77344.88营业增长率137. 2815.8024.00250.00资本积累率11.9 56.3022.7794.882.2.财务报表分析财务报表分析2.1.资产负债表分析资产负债表分析项 目2016 年 4 月2017 年 4 月增减额标识增减率流动资产86,118.26159,
6、232.8573,114.5984.90% 非流动资产17,495.2240,693.0323,197.81132.60% 资产总计103,613.48199,925.8896,312.4092.95% 流动负债76,154.14160,437.7984,283.64110.68% 非流动负债37.50168.44130.94349.17% 负债合计76,191.64160,606.2284,414.58110.79% 所有者权益27,421.8339,319.6511,897.8243.39%2.1.1.2.1.1.资产状况及资产变动分析资产状况及资产变动分析项 目2016 年 4 月201
7、7 年 4 月同期结构比 本期结构比增减率流动资产86,118.26159,232.8583.11%79.65%84.90% 非流动资产17,495.2240,693.0316.89%20.35%132.60% 资产总计103,613.48199,925.88100.00%100.00%92.95%2017 年 4 月，XXXX 公司总资产达到 199,925.88 万元，比上年同期增加 96,312.40 万元，增加 92.95；其中流动资产达到 159,232.85 万元，占资产 总量的 79.65，同期比增加 84.90，非流动资产达到 40,693.03 万元，占资 产总量的 20.3
8、5，同期比增加 132.60。下图是资产结构与其资金来源结构的对比：2.1.2.2.1.2.流动资产结构变动分析流动资产结构变动分析项 目2016 年 4 月2017 年 4 月同期结构比本期结构比增减率货币资金16,218.9915,960.5918.83%10.02%-1.59% 应收票据34,570.9955,790.8040.14%35.04%61.38% 应收账款8,759.8610,724.0710.17%6.73%22.42% 预付款项10,015.4711,180.7411.63%7.02%11.63% 存货14,955.7064,460.0517.37%40.48%331.0
9、1% 其他项目1,597.251,116.591.85%0.70%-30.09% 流动资产86,118.26159,232.85100.00%100.00%84.90%2017 年 4 月，XXXX 公司流动资产规模达到 159,232.85 万元，同比增加 73,114.59 万元，同比增加 84.90。其中货币资金同比减少 1.59，应收账 款同比增加 22.42，存货同比增加 331.01。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比 增幅为 137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。 在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。2
10、.1.3.2.1.3.非流动资产结构变动分析非流动资产结构变动分析项 目2016 年 4 月 2017 年 4 月同期结构比 本期结构比增减率长期投资项目2,030.254,950.0611.60%12.16%143.82% 固定资产11,836.2932,120.6467.65%78.93%171.37% 在建工程894.232,349.015.11%5.77%162.69% 无形资产及其他2,734.451,273.3215.63%3.13%-53.43%非流动资产17,495.2240,693.03100.00%100.00%132.60%2017 年 4 月，XXXX 公司非流动资产达
11、到 40,693.03 万元，同期比增加 23,197.81 万元，同期比增加 132.60。长期投资项目达到 4,950.06 万元，同 比增加 143.82；固定资产 32,120.64 万元，同比增加 171.37；在建工程达 到 2,349.01 万元，同期比增加 162.69；无形资产及其他项目达到 1,273.32 万元，同比减少 53.43。2.1.4.2.1.4.负债及所有者权益变动分析负债及所有者权益变动分析项 目2016 年 4 月 2017 年 4 月同期结构比 本期结构比增减率流动负债76,154.14 160,437.7973.50%80.25%110.68% 非流动
12、负债37.50168.440.04%0.08%349.17% 股东权益27,421.8339,319.6526.47%19.67%43.39% 负债和股东权益103,613.48 199,925.88100.00%100.00%92.95%2017 年，XXXX 公司负债和权益总额达到 199,925.88 万元，同期比增加 92.95；其中负债达到 160,606.22 万元，同期比增加 110.79，所有者权益39,319.65 万元，同期比增长 43.39。资产负债率为 80.33，同期比增加 6.80%，产权比率为 4.08，同期比增加 1.31。从负债与所有者权益占总资产比重看，企业
13、的流动负债比重为 80.25， 非流动负债比重为 0.08，所有者权益的比重为 19.67。企业负债的变化中， 流动负债增加 110.68，长期负债增加 349.17。2.2.利润表分析利润表分析项 目本月数本年累计同期累计增减额标识 增减率营业收入72,183.41 300,529.25 126,656.40 173,872.85137.28% 营业成本56,625.25 243,560.08 103,475.63 140,084.46135.38%营业税金及附加34.14836.12583.00253.1243.42% 销售费用9,206.3536,308.0515,263.0821,04
14、4.96137.88% 管理费用3,909.9710,023.083,359.676,663.41198.34% 财务费用52.71290.98-670.88961.86143.37% 营业利润2,439.259,776.734,859.244,917.49101.20% 利润总额2,509.699,906.004,935.684,970.32100.70% 净利润1,634.397,851.994,215.943,636.0586.25%2.2.1.2.2.1.利润总额增长及构成分析利润总额增长及构成分析2017 年 4 月，XXXX 公司当月实现营业收入 72,183.41 万元,累计实现
15、营业 收入 300,529.25 万元，累计较同期增加 137.28；当月实现净利润 1,634.39 万元,累计实现净利润 7,851.99 万元，累计较同期增加 86.25。从净利润的 形成过程来看：营业利润为 9,776.73 万元，较同期增加 101.20；利润总额 为 9,906.00 万元，较同期增加 100.70。2.2.2.2.2.2.成本费用分析成本费用分析项 目本月数本年累计同期累计增减额增减率营业收入72,183.41 300,529.25 126,656.40 173,872.85137.28% 成本费用总额69,828.43 291,018.31 122,010.50
16、 169,007.81138.52%营业成本56,625.25 243,560.08 103,475.63 140,084.46135.38% 营业税金及附加34.14836.12583.00253.1243.42% 销售费用9,206.35 36,308.05 15,263.08 21,044.96137.88% 管理费用3,909.97 10,023.083,359.676,663.41198.34% 财务费用52.71290.98-670.88961.86143.37%2017 年 4 月，XXXX 公司发生成本费用累计 291,018.31 万元，同期比增加 138.52，其中营业成本 243,560.08 万元，占成本费用总额的 83.69；销售 费用为 36,308.05 万元，占成本费用总额的 12.48；管理费用为 10,023.08 万元，占成本费用总额的 3.44；财务费用为 290.98 万元，占成本费用总额 的 0.10。公司营业收入较去年同期增加 137.28，成本费用总额
