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1、1*银行二月份事后监督银行二月份事后监督 情况通报情况通报为进一步加强我行事后监督管理工作，完善内部监督机制，加强各营业机构会计业务处理的合法性、准确性、完整性以及核算的正确性，有效防范操作风险，现将 2 月份事后监督情况通报如下：一、基本情况一、基本情况2 月份全辖柜员业务交易量 366441 笔，共监督传票资料 566803 张，较上月分别增长 8.24%和 15.69%。下发业务审核差错 140 笔，差错率 3.82，较上月下降 0.64 个万分点；风险预警差错 74 笔，验印差错 7 笔。二、二、业务业务操作方面存在的操作方面存在的问题问题（一）票据要素方面（一）票据要素方面存在的主要
2、问题有：印章加盖不全，如漏盖业务清讫章、个人名章（本月出现比较多的是银行卡开户申请书上的记账人签章未盖）、现金调拨章、合同专用章等；印章加盖错误，如收费凭证相应记账联盖、现金汇款凭证、跨机构支取定期存款、农民工卡取款凭证盖章错误等；会计凭证内容不规范、要素不全，如个人业务凭证背面需要登记信息的未登记或登记不全、现金缴款单填写错误、支票要素填写不全等。（二）柜（二）柜员员操作方面操作方面2存在的主要问题有：收费不规范，如收费凭证上未打印客户名称或打印错误；需要客户签字的凭证，客户未签字；转存的业务凭条与进账单等附件上注明户名或账号不一致；换卡收回废卡未入账；错用凭证，自制、补制凭证未经主管签字；
3、内部账记账无依据、记账理由不充分或未经营业机构负责人签字授权；表外出库客户未签字；需要远程授权业务无现场审核人员签章；机打金额与客户填写的凭条不符；少内部记账凭证；开户户名与存款人真实姓名不符；业务凭证金额大小写不符等。三、差三、差错错考核情况考核情况（一）（一）业务审业务审核差核差错错本月共下达 140 笔业务审核差错，其中：一类差错 86 笔，占比 61.43%；二类差错 47 笔，占比 33.57%；三类差错 4 笔，占比 2.86%；四类差错 2 笔，占比 1.43%；其他差错 1 笔。月度差错率 3.82。营业机构差错率排名最高的前五位为*支行12.62、*支行 11.92、*支行
4、10.60、*支行9.11、*支行 8.86；差错率排名最高的前十名柜员是*、*、*、*、*、*、*、*、*、*；事后监督中心 2015年 3 月份将对以上营业机构和柜员实行重点监督。本月 18 笔差错符合*银行股份有限公司事后监督差错考核管理办法规定条件，在平均差错率以下，问题得到有3效整改，不作考核罚款，余下的 122 笔差错按照相关标准进行考核，具体考核情况见业务差错考核明细表。请各营业机构及时收缴考核罚款，以网点为单位在通报日后 5 日内主动将考核罚款缴（汇）至在营业部开立的账户，户名：*银行股份有限公司，账号：*，附言注明责任人和金额，并将回单原件或扫描影像件提交事后监督中心业务主管
5、处。3 月份起，事后监督考核罚款将按新办法规定，直接从月度工资中考核扣划。（二）（二）预预警差警差错错及及验验印差印差错错情况情况本月共下发风险预警差错 74 条，验印差错 7 条，由于春节期间，营业机构现金流较大，营业机构超库存现象较为普遍，为了减小库存占比，防范风险，事后监督中心对连续库存超限的营业机构下发风险预警，营业机构应及时将现金缴入清算中心，暂不作考核。本月验印差错分别为*支行 1 笔、*支行 1 笔、*支行2 笔、*2 笔、*支行 1 笔，差错原因主要为印鉴不匹配、未建立电子印鉴、印鉴模糊。2 月份验印差错暂不考核，从 3 月份起，对于事后监督验印不符的，严格按*银行股份有限公司
6、事后监督差错考核管理办法进行考核。（三）其他差（三）其他差错错本月一笔其他差错为*支行未按要求及时扫描凭证影响事后监督工作。2015 年 2 月 4 日事后监督中心多次联系支4行工作人员及行长要求将凭证影像资料扫描上传，支行一直以业务繁忙马上扫描回复事后监督中心，下午 17:35 查询未扫描凭证批次，*支行 2 月 3 日柜员凭证全部没有扫描，根据考核办法，给予扫描责任人员罚款 200 元。四、四、风险风险提示提示（一）（一）业务业务操作方面操作方面根据本月业务监督情况，发现业务差错产生的主要原因有：一是春节期间业务量加大，导致很多柜员在办理业务时会计要素不全，印章加盖不全等。主要原因是柜员在
7、业务集中办理时间未能够完全做到一笔一清，营业终了后未认真审查业务凭证，导致各类缺章、错盖章、需要登记信息不全等现象较多，此类差错在总差错笔数中占比高达 61.43%。各支行应督促经办柜员办理业务时认真负责，尽量减少此类差错的发生，营业终了及时审核当天的业务凭证，及时发现问题并作有效整改。二是业务操作不规范。柜员在业务操作时，未能严格按要求办理，存在操作风险。*支行 2 月 4 日*文印部出具现金支票取款贰万元整，流水号*，支票号码*，支票上加盖的印章为“*文印部财务专用章”。事后支行发现该客户已经变更了印鉴章，新的印鉴章为“*镇*文印部财务专用章”，*支票上盖的印鉴章与对公账户印鉴卡上的印鉴章
8、不符，5发现问题后，支行人员及时与客户联系，取得客户重新出具的支票，避免了风险的产生。该问题反映经办柜员在办理该笔业务的时候没有核对印鉴或者核对印鉴流于形式，形成操作风险。如果客户自身内部管理混乱，人为的恶意支取银行存款，经办人员未能严格审核，将承担相应的责任。各支行在平时的工作中，应及时传达和学习各种制度、规章和规范，加强会计检查、辅导，监督柜员操作行为，做好事中监督工作。特别是涉及到对公业务，要求柜员严格审核相关资料及票据，认真核对印鉴。因事后监督验印系统暂不完善，事后监督验印工作继续采用双线运行模式，营业网点委派会计或*行长负责纸质会计凭证的事后监督验印工作，事后监督中心负责对系统中抽取
9、的验印失败业务进行人工验印。三是业务受理审核不严格。*支行 1 月 30 日办理协助冻结、扣划业务，扣划客户银行存款贰万元整，紧接着又冻结该账户陆万元整，凭证资料里面只有扣划及冻结存款通知书，未见裁定书等相关资料。经与支行联系，*日*法院已经扣划了该客户上述账户的存款肆万元整，法院出具的执行裁定书上写明冻结、扣划该被执行人银行存款*元，法院已经扣划了 6 万元，又冻结了 6 万元，已经超出了裁定书上的执行标的金额，此类业务在受理的时候，应与执行人员沟通，做到提示的义务，严格按照“协助查询、冻结、扣划工作管理规定第九条”的要求执行，收集相关资料。*支行 2 月 25 日6*法院冻结储户许某某存款
10、 37500 元，在协助存款通知书上载明暂停支付一年（从 2015 年 2 月 25 日起至 2016 年 2 月24 日止），经办柜员在审核相关证件和资料后，办理了部分冻结，并将协助冻结存款通知书回执交给法院。 中华人民共和国民事诉讼法司法解释第 487 条规定人民法院冻结被执行人的银行存款的期限不得超过一年，目前综合业务系统仅支持最长时间 6 个月，与实际不一致，半年后系统会自动解冻，存在风险。建议营业网点了解每一笔冻结业务情况，定期查看协助查询、冻结、扣划登记簿，对冻结期限超过六个月的冻结业务要在系统到期之前进行解冻操作，之后立即再做冻结，避免因系统设计缺陷给我行带来风险。（二）（二）风
11、险预风险预警方面警方面根据本月风险预警系统抽取情况，春节期间各营业机构大额和频繁交易预警较多，事后监督中心针对可疑性较强的交易下达预警差错，各支行应加强大额和频繁交易的风险识别能力，防范客户洗钱行为发生。对于库存超限额类差错各营业机构应合理匡算网点库存，超限额及时上缴处理。五、下一步工作要求五、下一步工作要求（一）（一）业务业务管理方面管理方面1.*银行股份有限公司事后监督管理办法、 *银行股份有限公司事后监督系统业务操作规程、 *银行股份有限公司事后监督差错处理操作规程、 *银行股份有限公司事7后监督系统应急处理规程和*银行股份有限公司事后监督差错考核管理办法2015 年*月*日已经印发，同
12、时在合规管理系统中发布，请各营业机构组织员工认真学习，遵照执行。2.各营业机构要合理安排工作，在营业终了对业务凭证进行审核，并按规定入库保管。次日，在*时前将业务凭证扫描入库。凭证扫描岗休息的时候要安排非账务柜员及时扫描上传凭证，并做好登记工作。3.及时处理下达的差错，按规定时间整改回复并提交相关整改资料，避免出现差错整改资料超时不能录入系统的现象发生。（二）（二）软软硬件硬件维护维护方面方面营业机构凭证扫描岗和主管柜员要保管好自己的操作员号和密码，不定期修改密码，保证事后监督系统数据的安全。在遇到系统不稳定、网络故障等情况时，要及时查找原因，解决问题。对于故障未能及时解决，可能影响事后监督工
13、作的，严格按事后监督系统应急处理规程处理。（三）（三）验验印系印系统统方面方面本月验印差错原因主要为支行未及时报送更新后的单位印模或新开户的印鉴采集表未报送到银企对账中心。请各营业机构做好新开户和变更印鉴采集工作，新开户或者变更的印鉴卡次日前及时提交银企对账中心，以便及时录入系统，8确保事后监督系统验印工作的正常开展。同时，应根据 2014年 7 月份对账情况通报，结合印鉴采集情况统计表进行检查，对比启用时间与留存的印鉴卡上启用时间，对前期已采集，后期更换，但未提交银企对账中心采集录入系统的，及时提交印模录入系统，避免因未更新印鉴库而产生验印差错。附件：2 月份营业机构差错率统计表2 月份个人差错率统计表2 月份业务差错考核明细表2 月份风险预警差错明细表2 月份验印差错明细表*银行二一五年三月十六日
