健身中心商业计划书（医疗医院商业计划书）

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1、身中心商 业 计 划 书项目名称项目单位地 址电 话传 真电子邮件联 系 人 计 划 书 摘 要“身中心”是一所正在创建的旨在向会员提供室内和室外体育健身运动的俱乐部。与目前已存在的大部分健康俱乐部所不同的是，“身中心”（简称：健身中心）将为团队提供排球、篮球等运动场地，同时也为个人提供健身的场地和设施。健身中心将积极推动单位和家庭的参与，并向那些有兴趣提高体育技艺的人士提供专家指导和训练性课程。 一般来说，这个行业竞争的关键在于地点的选择、活动项目的设计、服务的质量和设备的条件。我们拟将健身中心设在广州天河区，这里的居民收入比全国平均高出 ；这里的工厂、企业以及其它单位的员工有着组队进行体育

2、活动的传统。我们健身中心的活动项目都是围绕着人们的兴趣而设计的，将会超过未来会员的期望。我们所提供的设备和经验丰富的经营管理人员将使健身中心的服务超过其他类似的俱乐部。 除了上述健身俱乐部所具备的成功外，更为重要的是，我们有一组经验丰富、富有热情和生气并致力于经营这个健身中心的管理人员。生是一位出色的推销专家，他将出任健身中心的总裁；士将出任项目部和公关部主管；刘国栋先生将主管设备处并负责职员的培训。以上这三位都具有企管硕士学位并具有多年的这一行业的经营经验。魏麦先生是一位财务方面的专家，将出任本中心的财务主管。 健身中心的创建需购置土地 5 公顷，连同建筑和设备安装费用共需投资450 万元。

3、以上提及的几位主要经理人员共投资 60 万元，一些外部投资者以获得 40%的股份为条件已承诺投资约 190 万元。健身中心还需向有关机构贷款 225万元，拟将建造此中心的土地和造好的房屋作为贷款的抵押，同时将提供 40%的付款以确保此项抵押贷款的可靠。我们预计健身中心第一年的总销售额将达180 万元，利税达 元。3目 录第一部分 公司基本情况5第二部分 公司管理层6第三部分 行业及市场分析7第四部分 企业操作计划9第五部分 营销策略12第六部分 业务的季节性与应变计划13第七部分 经营管理14第八部分 财务计划164第一部分 公司基本情况公司名称： 作室 成立时间： 2 X 月 X 日 注册地

4、点： 公司性质： 民营合资 目前公司主要股东情况股东 股东名称 本公司股份比例 联系电话甲方 5% 5% 5% 5% 门名称 负责人 联系电话1 策划部 传部 务部 务部 营销策划、管理咨询、企业宣传、人员培训、学生兼职。 主营业务为： 管理咨询、营销策划。 公司目前拥有员工 4 人，其中大学本科以上的有 4 人，占员工总数：100%。公司未来 3 5 年要实现的目标 赶上国家一级管理咨询水平、与各大公司合作、打造广州最具知名度的管理咨询公司 5第二部分 公司管理层策划部经理姓名 张志彬 性别 男 年龄 22 籍贯 广东省 学历 大学本科 学位 管理学学士 所学专业 企业管理 毕业院校 仲恺农

5、业技术学院 户口所在地 广东省兴宁市 联系电话 020 主要经历和业绩 在健身俱乐部担任干事多年，从事过健康俱乐部的选址、日常经营和活动项目开发等多方面的工作。在此之前，作过广州家庭健身中心的职员，从事过多年的直接销售工作。还是一位体育爱好者，现在仍担任中国室内运动协会的理事。 宣传部经理业务部经理财务部经理第三部分 行业及市场分析市场分析 健身行业的市场分割最重要的形式是其区域性，80%的会员居住在距中心周围 9公里以内，平均车程 15 分钟可视确定距离范围的基准。健身中心是一个具有独特体育运动设施的俱乐部，由于有室内溜冰场、排球沙滩以及特殊训练厅，将吸引一些居住较远的人们，估计所有会员的工

6、作、居住地不超过 13 公里。健身中心之所以选址在广州市天河区，其原因是那里人口增长迅速、家庭收入高以及该地区人们对体育运动有较大的潜在需求。 人口、年龄、家庭收入和从事管理、专业技术工作的人数是判断顾客群中最重要的统计变量。天河区年人口增长率为 是全国人口增长率的 ，是广州市人口年增长率的 。大约 590，000 人口居住在健身中心场址 9 公6里以内，据估计，这个数字到 2007 年将超过 650，000。分析专家说健身行业会员的年龄中值是 34 岁，而天河区年龄中值为 32 岁。 根据中国国家室内运动协会（简称室运协）的抽样调查，家庭收入是判断顾客群的另一重要因素，约 77%的会员家庭收

7、入超过 元，而全国家庭收入超过此线的占 56%；39%的会员家庭收入超过 元。从事管理、专业技术工作的人员参加健身运动的人数远比其他行业人员多，而广州市专业技术和管理人员比例与全国平均相比多二倍以上。 对比全国平均水准，天河区体育运动的潜在市场高于 95%。根据 2004 年国家统计局对以邮政编码为区域范围的居民各种服务的潜在需求量进行的分析测算，天河区的需求指数为 132，而全国的需求指数中值为 103。 可行性分析 市场渗透分析是对兴建商业娱乐、健身设施在一定的市场范围内的整体市场饱和状态的预估方法。它已被公认为重要的商业分析方法。这种方法被房地产评估者、金融机构和专业顾问用于测量市场对新

8、建健身设施的需求程度。本计划中的计算结果是根据与目标市场和设施建筑面积有关人口统计数据得来的。 应用这套分析方法的结果表明：天河区以其现有的人口仍可资建一所7，500 平方米的多种体育运动俱乐部。这一市场渗透分析不能用于分析具体项目带来的利弊，因而需要通过市场研究来进一步确定该项目的可行性。我们的研究包括：选址分析，目标市场调查，与一些体育组织、社团领导人、竞争对手的会员和雇员进行交谈。 竞争分析 根据室运协的调查结果得知，主要的竞争来自 6 公里以内的提供同等设施条件的俱乐部，主要竞争对手是天河区中心的中央俱乐部。这个俱乐部建筑面积7，000 平方米，设有举重室、联合健身器材、体操房、奥林匹

9、克标准游泳池、健美体操房、饮食及营养教学中心。中央俱乐部的会员有 2 千人，同时有 6 个月的排队名单。它的四周由医院环绕，如果不是建筑中贵的话，扩建是可能的。对比之下，健身中心除了提供给会员个人健身运动项目，还将提供团体和家庭7集体运动以适应市场调查的结果。另一个竞争对手是天河俱乐部，位于健身中心西部 5 公里左右。同中央俱乐部一样，天河俱乐部也只为成年会员服务。它拥有 800 多名会员，建筑面积 2，000 多平方米，设施包括举重室、联合健身器材、室内网球场、桑娜蒸气浴室及旋转水按摩浴池。它的主要优势是会费低廉；最大弱点是卫生条件不佳，设备更新不及时。2003 年，由于更衣室等卫生条件太差

10、而被政府罚款。 一些我们访问过的天河俱乐部的会员正在积极地寻找其他合适的俱乐部。但由于中央俱乐部一时不能接受新会员，他们的选择受到限制。80%的被调查者认为清洁的设施对于行业是最重要的因素。室运协的调查还表明，天河俱乐部每百平方米拥有 40 名会员，而按一般标准应是每百平方米 29 名会员。我们准备实施一项预防性的维护设备计划，该计划可以保证设备满足会员要求，同时将保持一定的设备长期维护费用。 天河区的网球俱乐部拥有 8 个网球场，其中 6 个室内场地和 2 个室外场地，它还有旋转水按摩浴池、小卖部等。这个网球俱乐部大概距我们的地址约 4 公里左右。尽管在我们的调查中网球被列为第三受欢迎的项目

11、，但进一步的调查表明该地区已有足够的网球场，因而健身中心决定目前不提供网球服务。 次一级的竞争来自 15 公里范围内提供相似服务的俱乐部。这些俱乐部包括：广州荔湾区的朝阳俱乐部、东方俱乐部以及在海珠区的国际俱乐部等。但这些俱乐部对于天河区的居民来说距离较远，乘车时间都超过 20 分钟。 下表显示我们的竞争地位： 中央俱乐部 天河俱乐部 健身中心个人活动 有 有 有团队/协会活动 有 无 有家庭会员 无 无 有第四部分 企业操作计划选择地点 8经过全面的分析研究（包括位置的可进入性、大小、分区的限制及天河区的地价等），决定将健身中心设在天河北，该地位于一个“白领阶级”的公司和高级收入居民区之间，

12、并正在大力发展商业设施。 我们选了一个街道口作为建设点，过街行人和四辆容易看到，且出入方便。室运协认为，方便的地理位置是一个体育俱乐部为会员提供的最基本的利益之一，至于俱乐部的大小则由市场的需要而定。 我们所选的地点已被政府划为工商业区，可以立即开始基建工作。场点地价是 13 万元/公顷。 器材的配置 健身中心建筑面积 7，5000 平方米，是市场渗透分析中认为该地区所需要的面积。考虑这个地区的人口增长，已买下 2 公顷土地留做备用，同时也避免随人口增长的土地增值给未来中心扩展增加困难。 广州市 筑设计公司（专长于娱乐设施的建筑设计）已完成了符合建筑要求的设计工作。这家公司曾在设计方面获奖，有

13、丰富的设计经验，能够保证质量。设备的维修和建筑设施的保养对会员很得要。90%以上的被调查者给予这个方面最高一级考虑。维修费是一项可变开销，这一行业的平均维修费在 4%我们强调预防性维修，可以使我们的费用支出保持较低水平。 产品和服务介绍 健身中心将全年开放，每天开放 14 小时。为满足喜欢早起锻炼的会员需要，早晨 6 点即开始开放。健身中心将是一个室内、室外多项体育运动中心，提供以下活动设施： 溜冰场 篮球场 排球场 小型高尔夫球场 里环形跑道 游泳池 9 锻炼室 市场研究结果表明，天河区的居民对建立一个可提供各种团体比赛活动的多种体育运动中心是有要求的。仅单一一项联赛活动就有 64%以上的人

14、参加，50%的人已表示他们有兴趣加入本中心，并愿意交付一定的押金以保证他们的健身中心的会员身份。 进一步的调研证实，我们最主要的竞争对手中央俱乐部和天河俱乐部都没有提供排球、篮球等团体比赛活动设施项目。中央俱乐部有篮球场地，但是仅为几个人投篮而设计的，不能用作团体比赛活动。以下我们具体介绍每项设施的内容。 溜冰场 抽样调查表明，33%的人认为应该有溜冰场。东方俱乐部的主任说：“我们的溜冰场 20%的人是来自天河区。”这些人的单程路途都地 15 公里以上，远远超过了平均的里程。 篮球场 我们的市场调查显示：43%的人认为篮球是他们参加健身中心的是基本的考虑。中央俱乐部设有篮球场，但会员名额已满，

15、还有排队名单。根据我们的研究，篮球场能更好地吸引那引起对团体比赛感兴趣的人们。 排球场 从最近的发展趋势来看，利用沙地打排球将越来越为人们所喜爱，我们的排球场设计成沙坑场即是为满足这种要求。当然，目前许多排球联赛场地是硬木地板场地，但我们的篮球场可以在需要的时候用作排球场地。 小型高尔夫球场 小型高尔夫球被这个区域的人产选为首选运动。为了满足这种要求，我们已设了一个室内 18 孔小型高尔夫球场。由于有了这个设施，使得我们不同于那些公园、疗养院及室内网球俱乐部。研究表明，这种设施能吸引那些居住较远的人们。 跑道 10从市场调查中得知，30%的会员认为跑道的长度是非常重要的，大多数人希望有1/2

16、公里的田径跑道。中央俱乐部和天河俱乐部设有的短跑道被很多人认为太短。因而，一些较正规的田径比赛将在我们这样的大田径场举行。 锻炼室 我们将设两个锻炼室，一个出租给健美操运动，一个用于其他类似的运动。50人的健美课程需要大约 300 平方米的地盘，能够达到这个标准并出租的地方每月租租金约 5000 元，我们可以出租一个同样大小的场地生小时收费 30 元。我们已预先出租了一个场地给广州健美培训班，租金每月 3 千元，合同两年，并可延期租用三年。由于广州健美培班与健身中心的合同顺利进行，我们已完成了 50%抽样调查所提出的对健美运动的市场需求。 游泳池 根据室运协的统计，设有游泳池的多种体育运动俱乐

17、部会员比没有设游泳池的多 40%。统计数据还表明，参加体育锻炼的人有 41%都参加游泳运动，我们的调查中有 26%的人要求设游泳池。 快餐小吃部 健身中心将设一个快餐部。中央俱乐部就设有一个快餐部并积极主动地为会员提供午餐和晚餐。我们市场调查表明，60%的人希望有快餐部，这样的快餐部年收入约为 60 万元。 第五部分 营销策略国家健身运动器材组织的住处与研究主任说，健身及娱乐市场的发展将对经济产生深远的影响。他还说，从 2002 至 2004 年，预计这个增长趋势仍将持续。据权威估计，娱乐活动一年能产生 3500 亿以上的收入。健身中心已制定出两个销售策略以保证市场渗透。 短期策略 直接邮信是

18、我们向天河区及周围地区居民传递信息的一种经济有效的方法。很多俱乐部均采用此销售方法，它已被证明是一种成功的方法。 11直接推销将被用于面向 9 公里以内的组织和单位。为能在这一新兴事业早期以最经济的手段尽可能占领市场，我们将直接与一些大公司取得联系。这样将保证健身中心为它们开展联赛及时签署合同，同时满足他们的具体要求。 在推销工作繁忙之时，我们将雇用临时推销员，经培训后承担一些推销业务。全职雇员则负责经常性的工作，保证不错过任何销售机会。 长期策略 当健身中心在建设期间吸收了第一批会员之后，我们将继续在地方报纸上登广告，并将健身中心的新闻发布信发给各协会组织，通过这些组织来建立健身中心的信誉和

19、争取会员。 直接邮寄也是我们的长期策略之一。我们还将利用打电话的方式与个人联系。为了高效率地向我们的目标市场传递信息我们已经同几个广播电台签定了广告合同，广播的广告费用是每半分钟 500 元（黄金时间）。我们还将联系不同的协会组织，把我们的广告夹在他们的宣传信件中发出。 推销后的工作将由一位正式雇员处理，早晨和晚上将由一名正式推销员来经营。二名临时雇员协助处理电话，引导顾客参观中心，回答各种问题。 对于正式和临时的推销员的培训将是一个持续不断的工作。这些培训包括：产品知识、经营时间、电话交谈技巧、了解会员合同以及健身中心的规章制度。培训的任务将由总裁来负责。 竞争性推销策略 中央俱乐部最初是采

20、用直接邮信的方法进行推销的，他们也在地方报纸上做广告，并参与天河区一些购物中心的健康知识普及活动，以使顾客对健身运动产生兴趣。事实上，中央俱乐部在开放之前已将会员名额售满足，并保证一个排队名单。这说明它们的推销工作是成功的，健身中心将采取类似的方法进行开放前宣传。 为了扩大会员队伍和增加收入，健身中心将在开放前进行吸收会员的促销活动。我们一次性入会费是每个家庭 300 元，较中央俱乐部的 600 元低。虽然天河俱乐部的家庭会费仅为 100 元，但它们要求会员签定三年合同。我们的月12费是 20 元，也较中央俱乐部的 45 元低。我们的会员在交付入会费和月会费之后，可免费参加任何由健身中心支持赞

21、助的联赛活动，联赛期间还可使用游泳池、田径运动场、排球场及篮球场。 观众入场费是每人 8 元，由于难以估计人数，不好估计实际收入。因此，这部分收入不有包括在我们的财务规划内。第六部分 业务的季节性和应变计划季节性问题是娱乐、健身行业的老问题。多种体育运动俱乐部由于提供了多种类型的设施，可使季节性问题减少到最低限度。健身中心已经采取措施保证溜冰场和游泳池全年开放。对于季节性的现金流入下降，将采用收取月计会员和与健美训练班签定短期合同来解决，这个收入约占年收入的 在夏季，中心将举办联赛、医疗康复讲演及体育讲座以提高会员的技术水平，因此而来的收入将帮助调节市场需求，增加俱乐部的全年使用率和利润率。

22、应变计划 针对进入本地区的同行业竞争者：根据市场渗透分析，本地区的人口密度已难以支持另一个健身俱乐部；在 9 公里到 15 公里范围内再建立综合性健身俱乐部的可能性不大。建立专业项目的俱乐部如保龄球俱乐部，不会对我们造成真正的威胁，专业俱乐部一般吸引更大范围的会员。假如确有竞争者想进入这一地区，我们将以竞争者难以成功为由要求天河区政府阻止竞争者的基建。如果此举不能成功，我们将会通过促销降价活动来吸引更多的人。 针对体育健身运动的变化趋势：我们的建筑设计留有一定的空间以适应变化趋势。我们已作出了可变计划以使我们能在大众化的体育项目上较容易较迅速地获利，我们将观察全国和本地区的变化趋势，及时提供新

23、的服务项目来保持顾客的兴趣。 针对未能招收足够计划会员的应急：如果我们未能招收足够数量的会员，我们将通过降低起始会员费或额外提供一些福利来吸引顾客，也可使用买二送一、团体优惠的促销手段，直到收入可抵消短期的亏损。由于我们的主要收入是月费，这种降低起始会员费的促销不会影响我们的长期收入计划。13第七部分 经营管理报酬 四位创始人每年的工资收入定为 5 万元，这与目前这个行业同等职位人员的工资水平相当。 创业所有权分配 健身中心最初将发行 10 万股普通股票，四位创始人每人占 14%即 14，000 股股票。每一位董事（共 4 人）将获得 1%（共 4000 股）的股份。另有三位不参与经营的投资者

24、共出资 190 万元，将按出资多少分享 40%的股份。 经理人员的责任 总裁/推销部：生将出任健身中心总裁，他是整个中心的核心。他的主要责任是领导企业的经理人员，同时还担负训练和指导中心的销售人员的责任。 项目设计/公关：生将出任这方面的主管。对健康俱乐部行业的发展情况以及顾客的需求进行持续的分析，制定出符合市场需求的活动项目，并负责中心的广告和宣传业务。 器材部/人事部：这个部门由 生负责。负责中心的器材购置、维护以及中心的杂务人员的管理。 财务/住处系统：这个部门由 生负责。中心的计算机系统以有相应的数据、文件也由 责管理。 董事会成员 健身中心的经理人员意识到自身缺管某些经营此中心所必需

25、的专长。为了弥补这种缺失，经理人员吸收一位律师、一位健美方面的医生、一位健美专家和一位体明星加盟董事会。他们将对中心的发展提供宝贵的经验和技巧。每一位董事会成员将获得 1%的股份作为报酬，如果他们决定离开中心的话，中心的经理人员有对他们的股份进行收购的第一优先权。 职工 14健身中心预计第一年需要 6 名全职人员，19 名半职人员。全职人员包括健身指导、维护人员、会计师和统计分析。他们的工资根据不同职位将在每小时 8 元至 14 元之间，另加各种福利（如医疗、人寿保险等）及免费家庭会员证；工作满足一年以上者，每年可享受两周假期。半职雇员将由主管人员指导，工资为每小时 5 元，也可获得家庭会员证

26、。根据有关专家的经验，我们的工资在本地区是有竞争力的。 管理人员打算对雇员提供比其他俱乐部更广泛的项目训练和定向训练。本行业的体育商业杂志强调，培养高素质的雇员地保持老顾客的途径之一。我们的雇员还将接受身体锻炼、紧急救护和设备维护知识等方面的训练。我们的培训计划比竞争者更为系统和正规。 我们正在与体育学院一起建立一个招收学生雇员的计划，这个计划将使健身中心保持一批年青、热情的临时雇员，这些雇员可以工作二到四年。 一些特殊的服务项目如个人教练和比赛裁判，将根据需要临时签定合同。这主要是由于中心在开办初期需求尚不稳定，同时也是为了减少对正式雇员的开销。 保险和法律事务 健身中心的保险是通过中国平安

27、保险公司购买的。资产保险将保险固定资产和私人资产的实际市场价值，商业意外保险保证赔偿由于意外事故而关门造成的固定现金流入损失。 为了防止意外事故而造成会员伤残所引起的法律诉讼，我们还购买了一般责任保险。当然，中心管理人同会采取有关预防措施，如提供适当指导，给予必要的警告，同会员签署无责任条款合同等。健身中心还将为四位主管人员购买意外死亡和伤残保险。 中心的法律事务将由广州高三律师事务所负责处理，该事务所有丰富的经验和良好的信誉。 健身中心是在广州市注册的股份公司，公司及其管理人员没有任何法律纠纷。中心已得到了在天河区建筑、经营的商业营业执照。第八部分 财务计划15会员预测 据室运协估计，综合性

28、体育运动俱乐部每 100 平方米可接 29 名会员。健身中心拥有 7，500 平方米，将具有接纳 217 名会员的能力。室运协的最近一次调查也表明，一个新建的健身设施一般需要 6 至 24 个月收满足会员。健身中心的各项计算采取了比较保守的前提，预计需 24 个月收满足。根据我们所作的市场调查，估计预售会员资格可达总会员的 50%。据室运协的统计，在考虑了约 30%的会员退会率的情况下，五年内仍会有平均 7%的年增长率。因此我们预计健身中心的会员情况如下： 上一年会员数 会员净增加 总会员数第一年 870* 432 1302第二年 1302 523 1825第三年 1825 127 1952第

29、四年 1952 137 2089*第一年的数据为预售会员数。 会员费的制定 基于 9 公里到 12 公里范围内竞争对手的价格数据、全国健身行业的价格数据及我们的市场调查，健身中心的收费选择了下列价格： 家庭会员费 个人会员费首次入会费 300 元 200 元每月会费 35 元 20 元由于我们经营的地区内没有任何健身俱乐部提供协会比赛服务，我们只能参考公园区的价格。按不同类型的比赛，公园区的价格在 250 元到 375 元的范围多内。我们协商决定对所有类型的比赛都采用一致的收费标准：每个运动队300 元。 财务收支及资债平衡预测16我们将贷款 225 万元用于建房，目前市场的商业利率为 11%

30、。据与银行界人士的交谈得知，我们需支出总投资的 40%。中心管理人员的投资和外界投资者的投资将用作进货、流动资金和开建费用。除此之外，我们还具有以下条件： （1）会员费的计算将按上节所述的价格表。在第三年以后，预计每晚应有两场联赛比赛。这种估计是较为保守的，因为中心每晚可容纳三个或更多的联赛。 （2）对于溜冰场、小型高尔夫球场和游泳池的收入，我们是按本行业的平均销售的百分比而估算的。 （3）我们计划合同出租快餐部的场地，租费为每月 4000 元。为了吸引租凭者，我们头二年将保持固定租费，以后每年增加 5%。 （4）练习室将以每小时 30 元出租，以后租费以 5%的年率递增。 （5）管理费包括经

31、理人员的工资、工资税和福利费用，每个管理人员的年工资为 5 万元。 （6）正式雇员的平均每小时工资为 10 元，临时雇员为每小时 5 元。 （7）操作费用预计为销售额的 87%。 （8）所得税以利润的 40%计算，每季付一次。 （9）土地费用 65 万元，建筑、设备费用 390 万元。按国家有关规定，我们彩双倍下降的方法计算建筑物的折量费用，时间为 30 年。建筑费用的估算咨询了建筑设计公司。 （10）这类综合性的体育健身中心的应收帐目平均为销售额的 11%，存货应为销售额的 2%。 （11）中心的预交费是各项保险费用。 （12）应付款将于 30 天内付清，这样我们可能得到折价优惠。 月收入表

32、和财务变化的条件 （1）收入将以常值流入，这是由于 72%的收入是来自于会员月费和合同租凭费。（2）经营费用以常值按月积累，夏天提供较多的活动费用将由减少的联赛费用所抵消。 （3）收支平衡是按下列公式计算： （实际收入固定费用）/（实际收入17（4）贷款利息将按月交纳。 身中心收支预测表第一年 第二年 第三年 第四年收入 会费 1,327,040 1,402,420 2,077,300 2,131,520溜冰场 105,000 120,100 138,000 158,790小型高尔夫球 90,000 97,000 107,000 118,000游泳池 15,000 15,750 16,538

33、17,365出租小卖部 48,000 48,000 53,000 55,000食物和饮料 60,000 63,000 66,000 69,700锻炼室 87,360 87,360 96,314 101,130其他 95,175 100,833 106,865 113,297总收入 1,827,575 1,934,463 2,661,017 2,764,802直接花费 小型高尔夫球 13,707 14,508 19,958 20,736小卖部 6,397 6,771 9,314 9,677溜冰场 25,586 27,082 37,254 38,707食物和饮料 47,517 54,165 74,

34、508 77,414锻炼室 9,321 9,866 13,571 14,100其他 11,500 12,000 12,600 13,400总直接花费 114,028 124,393 167,205 174,034非直接花费 修理费 91,379 96,723 133,051 138,240水电费 181,792 125,740 172,966 179,71218推销费 109,655 108,330 149,017 154,829人员工资福利 694,479 735,096 1,011,186 1,050,625总非直接花费 1,014,305 1,065,889 1,466,220 1,52

35、3,406固定支出 地产税 45,689 48,362 66,525 69,120保险费 29,241 30,951 42,576 44,237总固定支出 74,930 79,313 109,101 113,357利息支出 241,031 225,885 208,985 190,129贬值 262,500 245,000 228,667 213,442税前收入 120,781 193,983 480,839 550,453税务 48,321 77,593 192,336 220,181净收入 72,469 116,390 288,503 330,272身中心财务状况变化预测表第一年 第二年 第

36、三年 第四年现金项目: 净收入(亏损) 72,469 116,390 288,503 330,272贬值 262,500 245,000 228,667 213,422操作资金变化 应收款 (201,033) (11,758) (106,531) (12,454)存货 (91,379) (5,344) 3,588 (3,632)预付花费 (54,827) 16,138 (14,531) (2,076)应付款 109,655 6,413 ,227应付税款 48,312 29,281 114,743 27,845即时债款 0 (130,894) (146,041) (162,941)19投资活动的

37、资金流动 145,697 265,226 411,990 396,663出售普通股票 2,500,000 0 0 0长期债务 (2,250,000) 0 0 0现金净增长 395,697 265,226 411,990 396,663年初现金平衡 0 395,697 660,923 1,072,913年末现金平衡 395,697 660,923 1072,913 1,469,576身中心资产债务平衡预测表 第一年 第二年 第三年 第四年流动资产 现金 395,697 660,923 1,072,913 1,469,576应收款 201,033 212,791 319,322 331,776存货

38、 91,379 96,723 93,136 96,768预付花费 54,827 38,689 53,220 55,296总流动资产 742,936 1,009,126 1,538,591 1,953,417固定资产 房地产 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000减去贬值 262,500 507,500 736,167 949,589总资产 4,980,436 5,001,626 5,302,424 5,503,828责任 即时责任 应付款 109,655 116,068 159,661 165,888应付税款 48,312 77,593 192,336 220,181即时债务 130,894 146,041 162,941 181,796总即时责任 288,861 339,702 514,938 567,865长期债务 2,119,106 1,973,065 1,810,125 1,628,32920股本 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000累积盈利 72,469 188,859 477,362 807,635企业净值和总责任 4,980,436 5,001,626 5,302,425 5,503,829