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1、- 1 - 国资管理相关法律法规汇编 关于国有企业功能界定与分类的指导意见- 2 - 关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见- 4 - 国资委关于贯彻落实中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见的通知- 8 - 中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见- 10 - 企业国有资产评估项目备案工作指引- 17 - 地方国有资产监管工作指导监督办法- 22 - 国务院关于促进企业兼并重组的意见- 25 - 中共 国务院办公厅印发关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见.- 31 - 关于印发关于进一步加强地方国有资产监管工作的若干意见的通知- 34 - 关于规范国有股东
2、与上市公司进行资产重组有关事项的通知- 39 - 关于规范上市公司国有股东行为的若干意见- 41 - 企业国有产权无偿划转工作指引- 43 - 中华人民共和国企业国有资产法- 45 - 关于企业国有产权转让有关事项的通知- 52 - 国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知- 57 - 企业国有产权无偿划转管理暂行办法- 62 - 企业国有资产评估管理暂行办法- 65 - 企业国有产权转让管理暂行办法- 71 - 国有企业清产核资办法- 76 - 企业国有资产监督管理暂行条例- 81 - 国有企业监事会暂行条例- 86 - 国有资产评估管理若干问题的规定- 89 -
3、企业国有资产产权登记管理办法- 91 - 四川省企业国有产权转让管理暂行办法- 93 - - 2 - 关于国有企业功能界定与分类的指导意见 国资发研究国资发研究2015170 号号 国资委 财政部 发展改革委 国有企业功能界定与分类是新形势下深化国有企业改革的重要内容，是因企施策推进改 革的基本前提，对推动完善国有企业法人治理结构、优化国有资本布局、加强国有资产 监管具有重要作用。为贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中、四中、五中全会精神 以及国务院决策部署，根据中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见 （中 发201522 号）有关要求，准确界定不同国有企业功能，有针对性地推进国有企业改
4、 革，经国务院同意，现提出以下意见。 一、划分类别 立足国有资本的战略定位和发展目标，结合不同国有企业在经济社会发展中的作用、 现状和需要，根据主营业务和核心业务范围，将国有企业界定为商业类和公益类。 商业类国有企业以增强国有经济活力、放大国有资本功能、实现国有资产保值增值 为主要目标，按照市场化要求实行商业化运作，依法独立自主开展生产经营活动,实现优 胜劣汰、有序进退。其中，主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领 域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业，要以保障国家安全和国民经济运行为目 标，重点发展前瞻性战略性产业，实现经济效益、社会效益与安全效益的有机统一。 公益类国有企
5、业以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目标，必要的 产品或服务价格可以由政府调控；要积极引入市场机制，不断提高公共服务效率和能力。 商业类国有企业和公益类国有企业作为独立的市场主体，经营机制必须适应市场经 济要求；作为社会主义市场经济条件下的国有企业，必须自觉服务国家战略，主动履行 社会责任。 二、分类施策 （一）分类推进改革。 商业类国有企业要按照市场决定资源配置的要求，加大公司制股份制改革力度，加 快完善现代企业制度，成为充满生机活力的市场主体。其中，主业处于充分竞争行业和 领域的商业类国有企业，原则上都要实行公司制股份制改革，积极引入其他资本实现股 权多元化，国有资本可以绝对控
6、股、相对控股或参股，加大改制上市力度，着力推进整 体上市。主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大 专项任务的商业类国有企业，要保持国有资本控股地位，支持非国有资本参股。处于自 然垄断行业的商业类国有企业，要以“政企分开、政资分开、特许经营、政府监管”为原 则积极推进改革，根据不同行业特点实行网运分开、放开竞争性业务，促进公共资源配 置市场化。对需要实行国有全资的企业，要积极引入其他国有资本实行股权多元化。 公益类国有企业可以采取国有独资形式，具备条件的也可以推行投资主体多元化， 还可以通过购买服务、特许经营、委托代理等方式，鼓励非国有企业参与经营。 （二）分类促进
7、发展。 商业类国有企业要优化资源配置，加大重组整合力度和研发投入，加快科技和管理 创新步伐，持续推动转型升级，培育一批具有创新能力和国际竞争力的国有骨干企业。 其中，对主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业，要支持和鼓励发展有竞争优 势的产业，优化国有资本投向，推动国有产权流转，及时处置低效、无效及不良资产， 提高市场竞争能力。对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、 主要承担重大专项任务的商业类国有企业，要合理确定主业范围，根据不同行业特点， 加大国有资本投入，在服务国家宏观调控、保障国家安全和国民经济运行、完成特殊任 务等方面发挥更大作用。 - 3 - 公益类国有企业
8、要根据承担的任务和社会发展要求，加大国有资本投入，提高公共 服务的质量和效率。严格限定主业范围，加强主业管理，重点在提供公共产品和服务方 面作出更大贡献。 （三）分类实施监管。 对商业类国有企业要坚持以管资本为主加强国有资产监管，重点管好国有资本布局、 提高国有资本回报、规范国有资本运作、维护国有资本安全。建立健全监督体制机制， 依法依规实施信息公开，严格责任追究，在改革发展中防止国有资产流失。其中，对主 业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业，重点加强对集团公司层面的监管，落实 和维护董事会依法行使重大决策、选人用人、薪酬分配等权利，保障经理层经营自主权， 积极推行职业经理人制度。对主业处
9、于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键 领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业，重点加强对国有资本布局的监管，引 导企业突出主业，更好地服务国家重大战略和宏观调控政策。 对公益类国有企业，要把提供公共产品、公共服务的质量和效率作为重要监管内容， 加大信息公开力度，接受社会监督。 （四）分类定责考核。 对商业类国有企业，要根据企业功能定位、发展目标和责任使命，兼顾行业特点和 企业经营性质，明确不同企业的经济效益和社会效益指标要求，制定差异化考核标准， 建立年度考核和任期考核相结合、结果考核与过程评价相统一、考核结果与奖惩措施相 挂钩的考核制度。其中，对主业处于充分竞争行业和领域的商业类
10、国有企业，重点考核 经营业绩指标、国有资产保值增值和市场竞争能力。对主业处于关系国家安全、国民经 济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业，要合理确定 经营业绩和国有资产保值增值指标的考核权重，加强对服务国家战略、保障国家安全和 国民经济运行、发展前瞻性战略性产业以及完成特殊任务情况的考核。 对公益类国有企业，重点考核成本控制、产品质量、服务水平、营运效率和保障能 力，根据企业不同特点有区别地考核经营业绩和国有资产保值增值情况，考核中要引入 社会评价。 有关方面在研究制定国有企业业绩考核、领导人员管理、工资收入分配制度改革等 具体方案时，要根据国有企业功能界定与分类，提
11、出有针对性、差异化的政策措施。 三、组织实施 按照谁出资谁分类的原则，履行出资人职责机构负责制定所出资企业的功能界定与 分类方案，报本级人民政府批准；履行出资人职责机构直接监管的企业，根据需要对所 出资企业进行功能界定和分类。根据经济社会发展和国家战略需要，结合企业不同发展 阶段承担的任务和发挥的作用，在保持相对稳定的基础上，适时对国有企业功能定位和 类别进行动态调整。 各地要结合实际合理界定本地国有企业功能类别，实施分类改革、发展和监管。 金融、文化等国有企业的分类改革，中央另有规定的依其规定执行。 - 4 - 关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见 国国发发 2015 63 号号 各省、
12、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构： 改革开放以来，我国国有资产管理体制改革稳步推进，国有资产出资人代表制度基 本建立，保值增值责任初步得到落实，国有资产规模、利润水平、竞争能力得到较大提 升。但必须看到，现行国有资产管理体制中政企不分、政资不分问题依然存在，国有资 产监管还存在越位、缺位、错位现象；国有资产监督机制不健全，国有资产流失、违纪 违法问题在一些领域和企业比较突出；国有经济布局结构有待进一步优化，国有资本配 置效率不高等问题亟待解决。按照中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定 和国务院有关部署，现就改革和完善国有资产管理体制提出以下意见。 一、总体要求 （一）指导
13、思想。深入贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中、四中全会精神， 按照党中央、国务院决策部署，坚持和完善社会主义基本经济制度，坚持社会主义市场 经济改革方向，尊重市场经济规律和企业发展规律，正确处理好政府与市场的关系，以 管资本为主加强国有资产监管，改革国有资本授权经营体制，真正确立国有企业的市场 主体地位，推进国有资产监管机构职能转变，适应市场化、现代化、国际化新形势和经 济发展新常态，不断增强国有经济活力、控制力、影响力和抗风险能力。 （二）基本原则。 坚持权责明晰。实现政企分开、政资分开、所有权与经营权分离，依法理顺政府与 国有企业的出资关系。切实转变政府职能，依法确立国有企业的市场主体地
14、位，建立健 全现代企业制度。坚持政府公共管理职能与国有资产出资人职能分开，确保国有企业依 法自主经营，激发企业活力、创新力和内生动力。 坚持突出重点。按照市场经济规则和现代企业制度要求，以管资本为主，以资本为 纽带，以产权为基础，重点管好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资 本安全。注重通过公司法人治理结构依法行使国有股东权利。 坚持放管结合。按照权责明确、监管高效、规范透明的要求，推进国有资产监管机 构职能和监管方式转变。该放的依法放开，切实增强企业活力，提高国有资本运营效率； 该管的科学管好，严格防止国有资产流失，确保国有资产保值增值。 坚持稳妥有序。处理好改革、发展、稳定的关
15、系，突出改革和完善国有资产管理体 制的系统性、协调性，以重点领域为突破口，先行试点，分步实施，统筹谋划，协同推 进相关配套改革。 二、推进国有资产监管机构职能转变 （三）准确把握国有资产监管机构的职责定位。国有资产监管机构作为政府直属特 设机构，根据授权代表本级人民政府对监管企业依法履行出资人职责，科学界定国有资 产出资人监管的边界，专司国有资产监管，不行使政府公共管理职能，不干预企业自主 经营权。以管资本为主，重点管好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护 资本安全，更好服务于国家战略目标，实现保值增值。发挥国有资产监管机构专业化监 管优势，逐步推进国有资产出资人监管全覆盖。 （四）
16、进一步明确国有资产监管重点。加强战略规划引领，改进对监管企业主业界 定和投资并购的管理方式，遵循市场机制，规范调整存量，科学配置增量，加快优化国 有资本布局结构。加强对国有资本运营质量及监管企业财务状况的监测，强化国有产权 流转环节监管，加大国有产权进场交易力度。按照国有企业的功能界定和类别实行分类 监管。改进考核体系和办法，综合考核资本运营质量、效率和收益，以经济增加值为主， 并将转型升级、创新驱动、合规经营、履行社会责任等纳入考核指标体系。着力完善激 - 5 - 励约束机制，将国有企业领导人员考核结果与职务任免、薪酬待遇有机结合，严格规范 国有企业领导人员薪酬分配。建立健全与劳动力市场基本适应，与企业经济效益、劳动 生产率挂钩的工资决定和正常增长机制。推动监管企业不断优化公司法人治理结构，把 加强党的领导和完善公司治理统一起来，建立国有企业领导人员分类分层管理制度。强 化国有资产监督，加强和改进外派监事会制度，建立健全国有企业违法违规经营责任追 究体系、国有企业重大决策失误和失职渎职责任追究倒查机制。 （五）推进国有资产监管机构职能转
