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1、山东省国家税务局网上办税平台操作手册适用于纳税人适用于纳税人山山东东神神码码中税信息科技有限公司中税信息科技有限公司2015 年年- 1 -目目 录录1系统概述系统概述.11.1系统运行环境1 1.2系统适用范围12WEB 申报方式优点申报方式优点22.1统一模式2 2.2互联网申报方式2 2.3操作方便简单2 2.4软件升级方便23系统登录及公共操作说明系统登录及公共操作说明.23.1系统登录2 3.2确认信息4 3.3公共操作说明5 3.3.1功能描述5 3.3.2操作说明5 3.3.3必录项、非必录项、显示项74增值税申报操作说明增值税申报操作说明.84.1报表填写说明8 4.2财务报表
2、申报8 4.2.12007 版财务报表.8 4.2.22005 版财务报表.13 4.3一般纳税人增值税申报16 4.3.1增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）16 4.3.2增值税纳税申报表附列资料（一）23 4.3.3增值税纳税申报表附列资料（二）25 4.3.4增值税纳税申报表附列资料（三）27 4.3.5固定资产进项税额抵扣情况表28 4.3.6增值税补充申报表28 4.3.7成品油购销存情况明细表29 4.3.8增值税纳税申报表附列资料（四）30 4.3.9运输发票31 4.3.10部分产品销售统计表32 4.3.11增值税减免税申报明细表33 4.3.12增值税确认申报36
3、4.3.13增值税作废申请36 4.4小规模纳税人增值税申报37 4.4.1增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）37 4.4.2增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料39 4.4.3增值税纳税申报表附列资料（四）40 4.4.4增值税减免税申报明细表40 4.4.5增值税小规模纳税人小微企业判断及填表说明43 4.4.6确认申报435电话申报操作说明电话申报操作说明.445.1系统登录44 5.2操作类型选择及功能说明45 5.2.1电话申报45 5.2.2申报情况查询46山东省国税局网上办税平台网上办税平台纳税人端操作手册- 2 -5.2.3密码修改466文化事业建设费申报文化事业
4、建设费申报.466.1文化事业建设费申报表46 6.1.1文化事业建设费申报表46 6.1.2应税服务扣除项目清单49 6.1.3文化事业建设费小微优惠说明50 6.1.4确认申报51 6.2文化事业建设费代扣代缴申报51 6.2.1文化事业建设费代扣代缴51 6.2.2确认申报517消费税申报消费税申报.527.1成品油消费税52 7.1.1成品油消费品消费纳税申报表52 7.1.2本期准予扣除税额计算表56 7.1.3本期代收代缴税额计算表57 7.1.4本期减（免）税额计算表58 7.1.5消费税补充申报表59 7.1.6本期减（免）税额明细表59 7.1.7消费税确认申报61 7.2烟
5、类消费税61 7.2.1烟类应税消费品消费纳税申报表62 7.2.2本期代收代缴税额计算表63 7.2.3本期准予扣除税额计算表64 7.2.4卷烟销售明细表65 7.2.5消费税补充申请表65 7.2.6本期减（免）税额明细表65 7.2.7消费税确认申报67 7.3卷烟批发类68 7.3.1烟类应税消费品消费纳税申报表68 7.3.2卷烟批发企业月份销售明细表70 7.3.3消费税补充申请表71 7.3.4本期减（免）税额明细表71 7.3.5消费税确认申报73 7.4酒类消费税73 7.4.1酒及酒精消费税纳税申报表74 7.4.2本期代收代缴税额计算表76 7.4.3生产经营情况表77
6、 7.4.4本期准予抵减税额计算表78 7.4.5消费税补充申报表79 7.4.6本期减（免）税额明细表80 7.4.7消费税确认申报82 7.5小汽车消费税82 7.5.1小汽车消费税纳税申报表82 7.5.2本期代收代缴税额计算表84 7.5.3生产经营情况表84 7.5.4消费税补充申请表85 7.5.5本期减（免）税额明细表85 7.5.6消费税确认申报87 7.6其他类消费税87 7.6.1其他应税消费品消费税纳税申报表88 7.6.2其他本期准予扣除税额计算表89 7.6.3准予扣除税消费税凭证明细表89 7.6.4其他本期代收代缴税额计算表90山东省国税局网上办税平台网上办税平台
7、纳税人端操作手册- 3 -7.6.5生产经营情况表91 7.6.6消费税补充申报表91 7.6.7本期减（免）税额明细表92 7.6.8消费税确认申报93 7.7涂料消费税94 7.7.1涂料消费税纳税申报表94 7.7.2本期减（免）税额计算表95 7.7.3本期代收代缴税额计算表97 7.7.4本期减（免）税额明细表98 7.7.5消费税确认申报100 7.8电池消费税100 7.8.1电池消费税纳税申报表100 7.8.2本期减（免）税额计算表102 7.8.3本期代收代缴税额计算表104 7.8.4本期减（免）税额明细表105 7.8.5消费税确认申报1068企业所得税月（季）申报操作
8、说明企业所得税月（季）申报操作说明.1078.1月（季）度企业所得税（2015 版查账征收类）.107 8.1.1企业所得税月（季）度纳税申报表（适用于查账征收企业）107 8.1.2不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表110 8.1.3固定资产加速折旧(扣除)明细表.117 8.1.4减免所得税额明细表121 8.1.5汇总纳税分支机构所得税分配表（2015 年版）.127 8.1.6居民企业参股外国企业信息报告表128 8.1.7确认申报131 8.2分支机构类申报131 8.2.1企业所得税月（季）度纳税申报表（适用于查账征收企业）131 8.2.2企业所得税分支机构所得税分配表13
9、2 8.2.3确认申报133 8.3核定征收类133 8.3.1核定征收类报表填写134 8.3.2确认申报1379海关进口增值税专用缴款书（先比对后抵扣）海关进口增值税专用缴款书（先比对后抵扣）.1379.1说明137 9.1.1数据采集时限137 9.1.2功能适用范围137 9.1.3先比对后抵扣工作流程138 9.1.4比对结果说明138 9.2海关进口增值税专用缴款书采集139 9.3接收结果查询141 9.3.1查询接收结果通知书141 9.3.2查询接收结果通知书清单142 9.3.3稽核比对结果异常的处理142 9.4稽核结果通知书确认143 9.5稽核结果通知书查询144 9
10、.6稽核结果通知书清单查询14510非居民管理非居民管理 14610.1待办事项146 10.2非居民企业所得税申报147 10.2.1非居民企业所得税年度纳税147 10.2.2非居民企业所得税季（月）度申报154 10.2.3非居民企业所得税扣缴报告表166山东省国税局网上办税平台网上办税平台纳税人端操作手册- 4 -10.3企业年度关联业务报告171 10.3.1关联关系表（表一）171 10.3.2关联交易汇总表（表二）173 10.3.3购销表（表三）174 10.3.4劳务表（表四）177 10.3.5无形资产表（表五）179 10.3.6固定资产表（表六）179 10.3.7融通
11、资金表(表七).180 10.3.8对外投资情况表（表八）181 10.3.9对外支付款项情况表（表九）183 10.3.10关联业务往来报告表（上报）184 10.3.11企业年度关联业务报表确认申报185 10.4合同备案185 10.4.1合同信息录入185 10.4.2源泉扣缴合同备案185 10.4.3工程劳务合同报告188 10.4.4工程劳务合同变更190 10.4.5工程劳务款项支付报告192 10.4.6服务贸易等项目对外支付税务备案表194 10.5对外付汇信息197 10.5.1服务贸易等项目对外付汇明细表197 10.6非居民企业享受税收协定待遇202 10.7综合查询
12、204 10.7.1合同信息查询204 10.8政策辅导21111重点税源企业报表填报重点税源企业报表填报 21211.1常用操作说明212 11.1.1菜单项功能说明214 11.1.2报表保存219 11.1.3报表审核219 11.1.4数据上报221 11.1.5查询特定表元历史数据221 11.2报表填写222 11.2.1企业基本信息表222 11.2.2企业税收表224 11.2.3工业企业产品表225 11.2.4财务表226 11.2.5房地产表227 11.2.6企业景气表229 11.2.7年度报表填报说明229 11.3审核情况明细表23012网上开具缴款凭证网上开具缴
13、款凭证 23112.1日期等查询项的设置232 12.2凭证打印233 12.3凭证信息导出23613减免税调查减免税调查 23713.1功能适用范围237 13.2时间界定237 13.3减免税调查表填写说明238 13.3.1表中单元格颜色显示说明238 13.3.2表中项目填写说明238 13.3.3按钮功能说明240山东省国税局网上办税平台网上办税平台纳税人端操作手册- 5 -13.4附总局下发的表列项目解释24314预申请事项预申请事项 24314.1操作流程图243 14.2打印操作说明245 14.3浏览器兼容模式245 14.4操作说明247 14.4.1税务登记类247 14
14、.4.2发票类256 14.4.3认定管理类259 14.4.4申请信息查询261 14.4.5申请业务作废261 14.4.6涉税事项受理回执单26215问卷调查问卷调查 26316常见问题知识库常见问题知识库 26417申报状态查询申报状态查询 26417.1未申报状态264 17.2申报数据等待局端确认状态265 17.3退回状态265 17.4增值税一般纳税人待比对状态265 17.5等待写入征管系统266 17.6申报成功状态266 17.7申报失败26618申报历史数据查询申报历史数据查询 26719浏览器设置浏览器设置 267山东省国家税务局网上办税平台纳税人端操作手册- 1 -
15、1 系统概述系统概述1.1 系统运行环境系统运行环境 硬件企业端建议配置：CPU：Pentium III 1GB 以上内存：1GB 及以上硬盘：1GB 以上可用空间网络：可接入互联网 软件操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista；浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0 及以上版本，重点税源企业数据采集需为IE8.0。1.2 系统适用范围系统适用范围山东省国家税务局网上办税平台 （以下简称网上办税平台 ）根据国家税务总局、山东省国家税务局关于“营改增”的工作要求，对网上办税平台进行了升级改造，以适应“营改增”后的申报需要。
16、网上办税平台现有主要功能包括：增值税（一般纳税人、小规模纳税人） 、企业所得税（年度、季度、月度） 、关联业务往来报告表、消费税、文化事业建设费、废旧电器电子基金等税费种纳税申报；重点税源信息采集与管理、减免税调查、海关完税凭证采集、大企业信息采集等功能；网上办理税务登记、发票验旧、企业所得税核定征收等多项预申请业务；提供网上开具缴款凭证打印、涉税查询、网上代开发票申请、常见问题知识库等功能。纳税人可登录“山东省国家税务局门户网站” ，点击首页“网上办税”“网上办税服务厅欢迎您” 进入网上办税平台，根据自身业务需要，办理各种涉税事项。2014 版企业所得税年度申报功能操作说明不在本文件中，请另行下载查看。山东省国家税务局网上办税平台纳税人端操作手册- 2 - 网上办税平台功能随国税局业务需求变更及时做出调整，如有调整，详细申报变更内容请参照当前申报平台功能要求或平台通知通告中的说明。2 WEB 申报方式优点申报方式优点2.1 统一模式统一模式网上办税平台下的增值税、消费税申报与企业季度所得税申报及年度所得税申报操作界面保持统一。2.2 互联网申报方式互
