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1、机密机密 潍柴动力股份有限公司潍柴动力股份有限公司 20152015 年子公司绩效考核管理办法年子公司绩效考核管理办法 （试行）（试行） 二二一五年四月一五年四月 - 1 - 一、目的和适用范围一、目的和适用范围 为客观和公正地考核子公司经营业绩，为子公司董事会对经营班子的业绩 评价和奖惩提供充分合理的依据，潍柴动力股份有限公司特制定本管理办法。 本管理办法适用于子公司陕西汉德车桥有限公司，本办法的考核对象是子 公司的经营班子。 二、绩效考核指标评判依据及数据来源二、绩效考核指标评判依据及数据来源 绩效考核指标的评判依据包括企业的战略规划、年度预算、历史业绩、所 属行业的行业水平和集团与子公司
2、董事会的要求。战略规划指经子公司董事会 评审通过的 3-5 年滚动战略规划；年度预算指经子公司董事会评审通过的年度 预算方案；历史业绩指企业自身的、可比的历史同期业绩数，非完整年度的历 史同期数将作相应调整以保证可比性；行业水平以集团和子公司均认可的行业 协会和政府职能部门发布的信息为准；集团与子公司董事会要求指集团或子公 司董事会对子公司班子提出的具体要求。对无法取得适当评判依据的，以子公 司董事会的要求为准。 考核指标的数据来源包括外聘会计事务所出具的子公司审计报告、子公司 报送的经营数据、集团审计部确认的年度业绩调整因素和集团财务部提供的子 公司法定报表。季度考核时，考核指标的数据来源以
3、采集集团财务部信息系统 中子公司法定报表为基准。年度考核时，考核指标的数据原则上以外聘会计师 事务所出具的审计数为准，但鉴于实际操作的需要，在外聘会计事务所出具子 公司审计报告前，可先以子公司报送的经营数据为计算依据，待外聘会计事务 所出具审计报告后再对考核结果进行追溯调整；对子公司提出的业绩调整因素 则需经集团审计部确认。如最终外聘会计事务所出具的审计数据比年度考核时 采用的数据负向偏差超过 3%时，集团将对考核结果进行追溯调整。 三、绩效考核的流程三、绩效考核的流程 - 2 - 运营管理部 经营期结束，组织各部门开展子公司业绩考核 审计部 审计确认业绩调整因素 各部门 根据细则，确认子公司
4、相关经营数据并执考 运营管理部 计算子公司业绩考核结果，并提交集团总裁办公会 集团总裁办公会 审核子公司业绩考核结果 子公司董事会 审议确认子公司年度业绩考核结果 支持 运营管理部 向子公司反馈业绩考核结 果 年度 季度 季度考核时，季度次月 8 日前，运营管理部从财务信息系统采集法定报表 数据；13 日前，运营管理部计算并出具考核结果；15 日前，运营管理部提交主 管领导和总裁办公会审核；25 日前运营管理部向各子公司反馈考核结果。 年度考核时，次年 1 月 10 日前，子公司向运营管理部提供经营数据和考核 资料；15 日前，审计部完成经营数据的审计工作；16 日前，各部门向运营管理 部反馈
5、执考结果；18 日前，运营管理部计算并出具考核结果；20 日前，运营管 理部向集团主管领导和总裁办公会提交考核结果。年度考核工作应在子公司年 度董事会召开之前完成。如集团对子公司绩效考核工作有特殊时间要求的，另 行组织安排。 - 3 - 四、绩效考核体系：四、绩效考核体系： （一）考核指标（一）考核指标 考核指标考核指标 指标分值指标分值 权重权重 考核引导及说明考核引导及说明 考核考核 频率频率 执考部门执考部门 1 1、定量指标（、定量指标（KPIKPI）合计：）合计：100100 分分注 注 1 1 1.1、规模成长性 20% 评价企业收入规模的成长速度是否达到或超过行业发展速度。季度运
6、营/财务部 1.2、净资产收益率 20% 与市场无风险收益率比较，评价企业的盈利能力。 季度运营/财务部 1.3、营业周期 10% 从预算完成情况和同期比较评价企业的营运效率水平。 季度运营/财务部 1.4、经营净现金流 5% 从（净利润+折旧）和预算完成角度，评价企业营运质量水平。 季度运营/财务部 1.5、投资管理 7.5% 按技改投资项目管理办法，评价企业投资项目的建设和 经济效益情况。 年度投资部 1.6、研发能力 7.5% 评价企业研发活动的开展情况，并逐步加大对研发效率的考 核。 年度投资部 1.7、战略导向 20% 根据各企业实际情况，个性化地引导企业加大战略导向的力 度，主要从
7、结构比例、新市场和新产品的增长率和预算完成 率方面考核。 季度 运营部 战略部 - 4 - 1.8、预算偏差 10% 从主营业务收入、产品销售、营业周期和净利润等四方面预 算偏差来衡量预算工作准确度，并区分正偏差和负偏差，鼓 励正偏差。 季度运营部 2 2、定性指标（、定性指标（KPIKPI）合计：）合计：2020 分分 2.1、2015 年重点工作计划 20 分对年初制订的重点工作计划完成情况及效果进行评价 年度 各部门 3 3、专项评价、专项评价扣分项：（扣分项：（-20-20 分，分，0 0） 3.1、人力资源管理 （-4 分, 0） 年度人力资源部 3.2、战略管理 （-4 分, 0）
8、 年度战略部 3.3、内控管理 （-4 分, 0） 年度内控办/审计部 3.4、研发能力 （-4 分, 0） 年度 技术管理部 3.5、信息化管理 （-4 分, 0） 加强对集团引导的重点管理工作的考核，以考核工作过程为 主。定性指标适用于所有被考核公司。 年度 信息化部 4 4、附加指标、附加指标 4.1、信息报送 2 分评价各子公司向集团报送信息的工作情况，适用于所有被考 核公司。 季度各部门 4.2、经济增加值（EVA） (0-5 分) 以国资委下达 EVA 考核指标为基础，衡量税后净营业利润中 扣除债务资本成本后的所得。 年度财务部 5 5、累计、累计注 注 2 2： ：100100
9、+ + 20-20-（0 02020）22 + +（0 05 5）分）分 注 1：定量部分某些指标最高可获 120 分，不进行折算，即定量部分最高分大于 100； - 5 - 注 2：由于定量部分某些指标最高可获得 120 分，因此累计最高得分大于 127。 - 6 - （二）考核细则（二）考核细则定量指标定量指标 1 1、规模成长性、规模成长性 （1）相关计算指标定义和参照标准说明 企业收入同比增速=（企业当年主营业务收入企业上年度主营业务收入-1） 100%； 行业同比增速=（重卡行业当年销量/重卡行业上年销量-1）100%； 增速差=企业收入同比增速-行业增速当量。 行业数据以中国汽车工
10、业协会定期公布的行业数据为准，细分行业的分类 标准也以中国汽车工业协会采用的口径为准。具体为：汽车分为乘用车和 商用车两大类，乘用车分为基本型乘用车、多功能乘用车、运动型多用途 乘用车和交叉型乘用车，商用车分为客车、货车、半挂牵引车、客车非完 整车辆和货车非完整车辆。重卡（即重型卡车）包括重型货车、重型货车 非完整车辆、半挂牵引车。轻卡（即轻型卡车）包括轻型货车、轻型货车 非完整车辆。 （2）计算办法（定量指标考核，权重 20%） 增速差增速差指标得分范围指标得分范围得分计算公式得分计算公式 120%0- 同比增长率： 同比增长率同比增长率指标得分范围指标得分范围得分计算公式得分计算公式 -
11、8 - -15%120- (-15%,-5%100,120) 120-（同比增长率+15%）/10%20 (-5%,0%80,100) 100-(同比增长率+5%）/5%20 (0%,25%50,80) 80-(同比增长率-0%）/25%30 25%0- 4 4、经营净现金流、经营净现金流 （1）相关计算指标定义和参照标准说明 经营净现金流指含银行承兑汇票的经营活动产生的现金流量净额； 经营净现金流得分=与（净利润+折旧）比较得分0.5+目标完成率得分 0.5； 折旧为年度新增折旧值； 目标完成率=经营净现金流实际值/经营净现金流预算值100%。 （2）计算办法（定量指标考核，权重 5%） 与
12、（净利润+折旧）比较： 经营净现金流经营净现金流指标得分范围指标得分范围得分计算公式得分计算公式 0，表示预算正 偏差；如果预算偏差值0，表示预算负偏差；如果预算偏差值 1201.4 2100-1201.2-1.4 390-1001.0-1.2 485-900.95-1.0 570-850.8-0.95 655-700.6-0.8 750-550.4-0.6 8 50 以下 0 注：1、净资产收益率低于 6%时，实施一票否决制，无绩效考核奖金； 2、董事会可视子公司实际经营情况，进行特别奖励。 - 15 - 六、附则六、附则 本办法自 2015 年起执行，由上海运营中心运营管理部负责解释。 七
13、、附件七、附件 附件 1：2015 年子公司人力资源管理专项评价办法； 附件 2：2015 年子公司战略管理专项评价办法； 附件 3：2015 年子公司内控管理专项评价办法； 附件 4：2015 年子公司研发能力专项评价办法； 附件 5：2015 年子公司信息化管理专项评价办法； 附件 6：2015 年经济增加值（EVA）附加考核评价办法。 - 16 - 附件附件 1 1： 20152015 年子公司人力资源管理专项评价办法年子公司人力资源管理专项评价办法 根据谭旭光董事长在集团 2015 年度工作会议和集团领导干部会议上的讲话 要求，2015 年人力资源管理专项考核，聚焦在进一步加强人工成本
14、及工资总额 预算管理，关注人工成本投入产出效益，逐步推动人才管理、人才建设，支撑 集团及各子公司提效与发展。具体内容如下： 一、考核内容一、考核内容 1 1、20152015 年指标组成年指标组成 分类分类序号序号得分得分指标指标满分满分 100100 分分 基本项 1A 工资总额预算自我管控 超预算则扣分，扣完 100 分为止。 2B 人工成本支出工效挂钩权重 40 分 3C E-HR 项目实施权重 30 分 4D 高端技术人才库权重 15 分 考核项 5E 协作及时、信息准确权重 15 分 加分项 6F 人力资源交流分享 择优加分，总得分不突破 100 分。 2 2、相关说明、相关说明 （
15、1）人力资源专项考核，满分 100 分。考核结果应用到子公司年度考核。 即： 人力资源专项总得分 Z=（A+B+C+D+E+F） ，总得分 Z 为：0100 分。 （2）人力资源专项折算到子公司绩效，折算方法： 子公司绩效中，职能专项为扣分制，其中人力资源专项为：-40 分。 人力资源专项折算为子公司绩效的得分=（Z1004）-4 （3）各项指标中，需过程累计考核数据的，过程及时反馈，并沟通确认，做好 记录。 二、指标考核细则二、指标考核细则 1 1、工资总额预算自我管控、工资总额预算自我管控 - 17 - （1）指标解释：根据各子公司 2015 年工资总额预算进行考核；年中通过预算 调整审批
16、流程并获批调整预算的，按调整后的预算考核。 （2）指标权重：作为基本项，出现超预算则扣分，扣完人力资源专项的 100 分 为止。 （3）考核规则：子公司工资总额支出，每超预算 n%，则扣 【5n（1+0.1n） 】分；即超支 1%扣 5.5 分，2%扣 12 分，3%扣 19.5 分超支 10%则扣完人力资源专项 100 分。 2 2、人工成本支出工效挂钩、人工成本支出工效挂钩 （1）指标解释：2015 年设定“百元人工成本营业收入”作为人工成本支出的 工效挂钩指标。子公司百元人工成本营业收入=当年实现营业收入/当年人 工成本支出总额*100 （2）指标权重：40 分 （3）考核规则：2015 年子公司百元人工成本营业收入与本公司 2014 年实际水 平比较。每下降 1%减 3 分，扣完 40 分为止；每提高 1%加 2 分，总得分不 突破 100 分。 3 3、E-HRE-HR 项目实施项目实施 （1）指标解释：根据 E-HR 系统一期、二期实施计划，明确各子公司 E-HR 项目
