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1、财务统计管理制度财务统计管理制度第一章第一章 总总 则则第一条第一条 为规范财务部统计工作，为公司决策提供财务数据，特制定本制度。第二章第二章 统计管理统计管理第二条第二条 部门统计报表的类别及统计责任人财务部统计报表、台帐目录序号类别和目录统 计 责任人统计时间(日 周月)审 核 责任人上报时间一会计报表会计报表 （一）主表主表 1资产负债表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)2利润表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)（二）附表附表 1货币资金明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)2应收账款明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前
2、(电子版)3其他应收款明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)4预付账款明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)5开发成本明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)6待摊费用明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)7固定资产明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)8无形资产明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)9应付账款明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)10预收账款明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)11应交税金明细表会计每月 8 日前财务经
3、理每月 10 日前(电子版)13其他应付款明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)215营业收入明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)16营业成本明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)17其他业务收支明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)18销售费用明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)19管理费用明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)20财务费用明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)21营业外收入支出明细表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版
4、)二二业务报表业务报表 1现金盘点表出纳每月 1 日财务经理2银行余额调节表出纳每月 15 日前财务经理3合同付款统计表出纳业务发生当日财务经理 4合同付款明细表出纳业务发生当日财务经理5资金日报表出纳每日 5：30 前财务经理每日 5：30 前(电子版)6费用支出周报表出纳业务发生当日财务经理每周一(电子版)7费用支出月报表出纳每月 8 日前财务经理每月 10 日前(电子版)8销售台账会计业务发生当日财务经理9销售周报表会计每周一财务经理每周一（纸质）10销售月报表会计每月 8 日前财务经理每月 10 日前(纸质)11房产证费用统计表会计业务发生当日财务经理 12发票登记表会计发生业务时财务
5、经理 三三对外报表对外报表 （一）（一）地税局：地税局： 1营业税纳税申报表会计每月 10 日前财务经理每月 15 日前(网报)2土地增值税纳税申报表会计每月 10 日前财务经理每月 15 日前(网报)3城建税及教育费附加申报表会计每月 10 日前财务经理每月 15 日前(网报)4印花税纳税申报表会计每月 10 日前财务经理每月 15 日前(网报)5企业所得税月度申报表会计季末 10 日前财务经理季末 15 日前(网报)6企业所得税年度申报表会计每年 4 月 31 日前财务经理每年 4 月 31 日前第三条第三条 统计工作要求（一）会计报表主表依据企业会计准则填报；附表中资产、负债类明细科目填
6、写年初数和本期期末数，损益类科目填写本期发生额和本年累计发生额。3（二）业务报表填报要求1、合同付款统计表：反映已签订合同付款情况，由出纳于付款当日填报；该报表为财务部内部登记表，财务经理审核，不上报；2、资金日报表：反映每日资金来源、资金使用和资金余额情况，每日填报；3、费用支出报表：反映每周及月度支出情况，由出纳填报：3、销售统计报表：反映房产销售情况，由会计填报；4、办证费用统计表：反映业主房产办证费用项目、金额及收取情况，由会计编制；5、发票登记表：反映发票的领用核销情况，该报表为财务部内部登记表，财务经理审核，不上报；（三）对外报表依据政府部门表格填报要求填报。第四条第四条 统计工作交接部门人事变动时，原统计责任人将统计工作与新统计责任人办理交接手续，交接内容包括统计内容、统计标准、统计时间、上报时间、上报人等，交接手续办完之前不得离岗。第三章第三章 监督检查监督检查第五条第五条 部门经理依据本制度对部门执行落实情况进行监督检查。第四章第四章 附附 则则第六条第六条 本制度由资金财务部负责制定、修改和解释，自下发之日起执行。
