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1、 仓库盘点流程仓库盘点流程1、根据公司的实际情况,由库区事先准备好盘点单,要求按产品系列编号并且连号。2、每月 1 日上午 8:30 开始盘点,仓库冻结一切库存的收,发,移动操作。3、仓库主管责协调具体的盘点工作,发放盘点单。4、仓库,财务部分别指定每一个存储区域的盘点负责人.要求每一个区域都有相应的盘点员(仓管员)和财务复核人员,由财务人员担任该区域的盘点组长。5、实施盘点,由仓管员进行盘点,财务人员复核.对有疑问的产品有权开查看。6、财务部人员收取所有的盘点清单,要求所有清单连号,没有遗漏.并进行汇总。7、与仓库统计员对比财务软件帐目,比较差异。8、对比差异报告,由仓库对差异项进行复盘。9
2、、再次对复盘结果进行汇总,并与财务软件帐目比较差异。10、仓库分析差异原因,作详细书面报告,同时提出差异调整申请。11、财务经理及总经理对差异调查报告及差异调整申请进行审批。12、仓库根据审批情况作库存差异调整。13、财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整。存货盘点报告存货盘点报告盘点基准日:年月日盘点时间:年月日、月日抽点时间:年月日、月日抽点人员:会计师事务所: 有限公司财务人员及柜台人员盘点范围:有限公司的全部存货。盘点方法:1我们根据盘点日客户各部门实际存货情况,选取存货余额所占比重最大的采购六部(52.10%)、采购七部(20.30%)和采购五部(18.20%)进行监盘。2 以上选取
3、的部门中再选择存货余额最大的小组:六部的茶酒保健品组(35%)和洗涤用品组(29%)、七部的库房(21%)和前台的戒指项链组(38%)、五部的家电采购组(58%)等,对以上小组中的全部或部分商品进行抽盘;抽盘过程中,我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查程序。3 将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对,寻找并分析差异原因,判断盘点结果是否可以接受。盘点情况:1原计划选取的采购一部,因盘点日总体存货余额下降,实际监盘时不再选取;2我们注意到,客户的存货摆放基本整齐,货品保存完好,无明显残破毁损情况;盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉;3 盘点结果:账面数量与初次盘点的实际数量存在差异
4、,金额约为 -129,185.56,占盘点日存货总额的 1.5%;主要差异部门为六部的食品柜组(超市),金额约为 -129,281.60;4 差异原因主要为:A 超市商品一般失窃现象比较严重,这是造成差异的主要原因;B 盘点中商品编码记录有误,造成漏盘、误盘等;C 盘点时计量、记录出现错误;D 盘点结果录入时出现差错。5客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘,最终盘点结果将于近期得出。盘点结论:我们认为,客户的盘点差异较小,盘点结果基本可靠,存货管理基本可以信赖。2010 年 1 月份盘点总结一、盘点时间: 年 月 日- 年 月 日1、盘点方式:全盘二、盘点人员:三、盘点要求:所有材料按 AB
5、C 分类盘点,半成品、成品盘点:类别名称 全盘点项数 合格项数 不合格项数A 类 578 项 572 项 6 项B 类 579 项 569 项 10 项样品类 23 项 23 项 0 项成品类 56 项 56 项 0 项盘点符合率:总盘: 1236 项 ;合格:1220 项,不合格:16 项。合格率:98 %其中:A 大类物料编码 类别 规格 系统数 实盘数 差异数B 大类物料编码 类别 规格 系统数 实盘数 差异数A 类为总差异数的 48%,B 类为总差异数的 52%,四、分析及总结。(一)对盘点差异的原因分析:1. 发料时点错数2. 发料减卡减错数,标识没同步做3. 来料时数量不准,导致库存数量有差异4. 平时工作不到位,使帐、物不一致5. 生产退错料改善方法:1. 仓管员加强培训,严格做到帐、卡、物一致。2. 对供应商来料数量不准确,仓管员及时发现并通知采购对帐目修改,确保实物与帐一致。3 严格要求仓管员平时做好每项工作,不定期抽查物料4调整心态,估计要用 23 个月的整顿