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1、第三章,国际结算方式之一 汇款,汇款(Remittance),汇款的概念 汇款的当事人 汇款的种类及程序 汇款的业务处理 汇款的偿付 汇款的退汇 汇款在国际贸易中的应用,第一节 汇款概述,一、汇款（Remittance）的含义 也称汇付，是银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行（汇入行），交付收款人的一种结算方式，属于顺汇。,二、汇款的当事人,汇款人（Remitter） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank） 收款人（Payee or Beneficiary）,第二节 汇款的种类及基本程序,电汇汇款(Telegraphic Tra
2、nsfer, T/T) 信汇汇款(Mail Transfer, M/T) 票汇汇款（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）,一、电汇汇款的程序,汇款人 （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,电汇申请书,电汇回执,电汇委托书,电汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇款人取回电汇回执 汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款 收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收
3、款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,电汇结算业务程序（ T/T),借记付讫通知书,汇出行,汇入行,汇出行 减少（借记）,银行存款 企业：增加（借方） 减少（贷方） 银行：增加（贷方） 减少（借方）,电报、电传方式,电报或电传方式的汇款应具备下列内容： FM: (汇出行名称) TO: (汇入行名称) DATE: (发电日期) TEST(密押) OUR REF NO._(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金额、起息日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人) MESSAGE
4、_(汇款附言) ORDER_(汇款人) COVER_(头寸拨付),电报、电传格式举例,FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK- ING CORP. , HONGKONG DATE: 1ST MARCH TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO
5、EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.,SWIFT格式,项目表示方式 SWIFT由项目(FIELD)组成，如： 59 BENEFICIARY、15 TEST KEY等。 日期表示方式 YYMMDD，ex.020318，011129。 数字表示方式 数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示， ex. 5,152,286.36 表示为：5152286,36； 4/5 表示为：0,8； 5% 表示为：5 PERCENT 货币
6、表示方式 澳大利亚元:AUD; 瑞士法郎: CHF; 比利时法郎:BEF; 加拿大元: CAD; 人民币元: CNY; 丹麦克朗: DKK; 荷兰盾: NLG; 瑞典克朗: SEK; 挪威克朗: NOK; 意大利里拉:ITL; 新加坡元： SGD 澳门元： MOP 新西兰元： NZD 日元： JPY,SWIFT示例,MT100 CUSTOMER TRANSFER Date 990930 sent to CHAS US 33 REM chase manhattan n.a. new york n.y. :20/transaction reference number TT109900/99 :3
7、2A/value date,currency code,amount 990930USD200000,00 :50/ordering customer CHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP BEIJING,。,:57/account with bank BANKQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS :59/beneficiary customer /Y10-0127-033254 CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE I ELECTRICITE DE CHINE :70/det
8、ails of payment REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC :71A/details of charges FOR BENEFICIARY :72/bank to bank information COVER DEBIT US,二、信汇汇款的程序,汇款人 （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,信汇申请书,信汇回执,信汇委托书,信汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇款人取回电汇回执 汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。 汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第
9、二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。 收款人凭收据取款。 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,信汇结算业务程序（ M/T),三、票汇汇款的程序,汇款人 （债务人）,汇入行,汇出行,收款人 （债权人）,票汇申请书,银行即期汇票,银行即期汇票,付款,付讫借记通知书,银行即期汇票,汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。 汇款人将汇票寄给收款人。 汇出行将汇票通知书寄汇入行。 收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 汇
10、入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,票汇结算业务程序（ D/D),汇入行,汇出行,出口商（收款人）,业务流程,四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较,头寸：汇款资金的调拨与偿付。 拨头寸：指汇出行在发出付款委托后，应及时向汇入行拨交头寸或偿付汇款，这叫汇款的偿付，或俗称“拨头寸”。 拨头寸的方法,五、汇款的偿付(头寸的调拨)Cover,(一)账户行直接划拨头寸,1、主动贷记：如果汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动将相应头寸贷记该账户。 Payment Order/In Cover， we have credit your a/c with us. 寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐
11、户,汇 出 行,汇 入 行,帐户行,开户行,支付委托书,付讫的贷记通知,(一)账户行直接划拨头寸,2、授权借记：如果汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额。 Payment Order/In Cover， please debit our a/c with you. 寄出借记报告单称已借记汇出行帐户,汇 出 行,汇 入 行,开户行,帐户行,支付委托书,付讫的借记通知,（二）通过共同账户行拨交头寸,如果汇出行与汇入行之间没有帐户关系或没有所汇货币帐户关系，头寸可通过双方的共同帐户行转账完成。 汇出行应主动授权碰头行借记其帐户，并指示其将相应资金贷记汇入行的账户。 T/T.
12、 In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.,汇 入 行,汇 出 行,开户行,开户行,帐 户 行 X,帐户行,（三）通过账户行的共同账户行转账,如果汇出行汇入行之间既没有帐户关系，也没有碰头行，则需要通过它们各自帐户行的共同帐户行来拨交头寸。,汇 入 行,汇 出 行,帐 户 行 X,帐户行,开户行,汇出行,代理行X,汇入行,In cover, we have instructed X Bank to remit to you.,开户行,六、汇款的退汇,汇款人或收款人某一方
13、，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。,退 汇,电汇,信汇,票汇,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,汇出行,汇入行,汇款人,汇出行,汇票已寄出,不得退汇,（一）收款人退汇,因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经汇入行查实同意，退还原汇出行。 1、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇； 2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；,（二）汇款人提出退汇,电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退
14、汇。 票汇的退汇 由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。 汇票的挂失止付 由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。,第三节 汇款在国际贸易中的应用,一、预付货款：预付订金 二、货到付款：赊销方式、记帐赊销方式 1、售定 2、寄售 三、交单付现cash against document （一）进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行，并指示该行，凭出口商提交的货运单据，即可付款给出口商的一种结算方式。 （二）交单付现的特点：有条件的付款 （三）适用于现货交易或空运商品交易 四、汇款结算方式的特点： 风险大、资金负担不平衡、结算手续简单、顺汇。,汇款方式的风险Case:,某年10月，国内甲外贸公司首次向香港乙公司出口一批货物，约定采用信用证方式付款。 经甲公司多次催促，装船前4日终于收到乙公司来证，但有7处与合同条款不符。 中方坚持不发货，港商提出用票汇方式付款。 中方收到传真银行汇票，经银行审核签章无误，即装船并通知港商。 港商收到装船电后办理票汇退汇手续。,谢谢大家 下次课见,
