《会计信息系统第5章总账核算子系统》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计信息系统第5章总账核算子系统（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第五章 总账核算子系统,第五章 总账核算子系统,本章学习提要与目标 1总账子系统的主要内容 2总账子系统的手工处理流程及计算机处理流程 3总账子系统的需求分析的内容 4总账子系统的信息结构模型 5总账子系统的功能结构模型 6. 总账子系统的实现方法,第五章 总账核算子系统,一、总账子系统概述,主要内容,二、总账子系统的业务处理流程,三、总账子系统的信息需求分析模型,四、总账子系统的信息结构模型,五、总账子系统的功能结构模型与实现方法,讨论题,第五章 总账核算子系统,一、总账子系统概述,（一）设置账户（会计科目） （二）复式记账 （三）填制和审核凭证 （四）登记账簿,第五章 总账核算子系统,（一
2、）手工作业分析,二、总账子系统的业务处理流程,第五章 总账核算子系统,（二）电算化会计账务子系统数据流程图,二、总账子系统的业务处理流程,第五章 总账核算子系统,（一）电算化会计信息系统中账务处理初始化需求分析 1.账务处理子系统任务 2. 账务处理子系统初始化需求分析 （1）使用单位 （2）系统初始化时间 （3）系统口令 （4）会计科目级次和每一级科目的长度 （5）凭证种类设置 （6）系统使用人员管理 （7）外汇汇率管理 （8）设置会计科目 （9）初始数据录入,三、总账子系统的信息需求分析模型,第五章 总账核算子系统,（二）账务处理系统的日常需求分析 1.凭证处理（1）凭证输入 凭证输入方法
3、 数据输入方法分析（2）凭证查询（3）凭证修改（4）凭证审核（5）凭证登记入账（6）凭证打印,三、总账子系统的信息需求分析模型,第五章 总账核算子系统,三、总账子系统的信息需求分析模型,2.账簿处理 （1）账簿数据存放方式分析 （2）账簿数据输出分析 日报单 日记账 明细账 多栏式账簿 总账和科目余额表,第五章 总账核算子系统,3.银行对账（1）未达账初始数据确认（2）编辑输入银行对账单（3）银行对账（4）银行存款余额调节表,三、总账子系统的信息需求分析模型,第五章 总账核算子系统,（一）总账子系统的REAL模型,四、总账子系统的信息结构模型,第五章 总账核算子系统,（二）总账子系统和数据结构
4、模型文件名称的设计文件存储区域设计,四、总账子系统的信息结构模型,第五章 总账核算子系统,四、总账子系统的信息结构模型,文件结构设计 会计科目数据库（A_KM.dbf） 月凭证库（A_PZ.dbf） 年凭证库（A_NPZ.dbf） 账簿数据库（A_Z.dbf） 操作员管理数据库（A_CZ.dbf） 凭证类型数据库（A_PZLX.dbf 单位代码数据库（A_KMWC.dbf）,第五章 总账核算子系统,（一）功能模块设计,五、总账子系统的功能结构模型与实现方法,第五章 总账核算子系统,（二）代码设计 会计科目代码的设计 凭证类型代码的设计 （三）总账子系统的实现方法,五、总账子系统的功能结构模型与实现方法,第五章 总账核算子系统,【讨论题】,1.在凭证输入设计时，应如何尽量减少填写项目？ 2.凭证输入设计时，如何让系统判断是否需要输入原始凭证的内容？ 3.总账处理子系统日常需求分析的主要内容有哪些？ 4.应如何进行银行对账？ 5.利用记账凭证的内容生成某一期间的科目汇总表。,
